Bạn có thể đã nghe nói đến ý tưởng về khung thuế thu nhập, nhưng bạn có biết nó là gì và tại sao nó lại quan trọng không? Nếu bạn đang đọc bài viết này, có thể là do bạn đang muốn nộp thuế sớm hoặc bạn biết ai đó. Bài đăng này sẽ giúp bạn hiểu khung thuế thu nhập liên bang năm 2023 và cách chúng hoạt động.
Khung thuế là gì?
Thuế suất là phạm vi thu nhập bị đánh thuế theo một tỷ lệ nhất định. Tỷ lệ thường thay đổi tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn. Tỷ lệ tăng khi thu nhập thực hiện trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp lũy tiến.
Họ đánh thuế lương cao hơn với tỷ lệ cao hơn trong khi họ đánh thuế thu nhập thấp hơn với tỷ lệ tương đối thấp hơn.
Tại sao Bạn Cần Biết Khung Thuế Thu nhập của Bạn và Cách Sử dụng Chúng?
Khung thuế thu nhập là mức thuế thu nhập tối thiểu mà bạn phải trả. Chúng do chính phủ quy định và có thể thay đổi theo thời gian tùy thuộc vào ngân sách.
Tỷ giá đã thay đổi vài lần trong vài thập kỷ qua, nhưng chúng tôi vẫn sử dụng chúng cho đến ngày nay. Khi nộp thuế, bạn sẽ thấy danh sách các khung thuế cho từng trạng thái nộp đơn của mình. Bạn có thể chọn một trong số này và tính tổng thu nhập chịu thuế của mình bằng cách sử dụng tỷ lệ đó.
Ví dụ: nếu bạn độc thân và kiếm được 100k đô la mỗi năm, thì tổng thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 100k đô la (tức là 100k x 10%). Bước đầu tiên để tính toán điều này là tìm ra tỷ lệ phần trăm của số tiền này sẽ bị đánh thuế ở mỗi tỷ lệ.
Tỷ lệ cao nhất đối với một cặp vợ chồng khai chung là 35%, vì vậy con số này sẽ là 35% x 100k đô la = 35 nghìn đô la tiền thuế mà cả hai vợ chồng phải nộp khi họ nộp chung là 35%, vì vậy con số này sẽ là 35% x 100k đô la = 35 đô la k phải nộp thuế của cả hai vợ chồng khi họ khai chung.
Con số này dựa trên số tiền kiếm được và bạn còn độc thân hay đã kết hôn.
Biết khung thuế thu nhập
Khung thuế thu nhập là một số tiền cố định mà bạn có thể kiếm được trước khi bị đánh thuế theo tỷ lệ được xác định theo thu nhập của bạn. Chính phủ liên bang đã thiết lập ba khung khác nhau — 10%, 15% và 25%. Bạn trả ít hơn hoặc không phải trả thuế cho khung đầu tiên và nhiều hơn hoặc không trả thuế cho khung thứ hai và thứ ba, tương ứng.
Ví dụ: nếu thu nhập của bạn nằm trong khung thuế 10%, thì tất cả số tiền bạn kiếm được sẽ bị đánh thuế 10%. Nếu thu nhập của bạn nằm trong khung thuế 25%, thì tất cả số tiền bạn kiếm được sẽ bị đánh thuế 25%.
Chúng hiển thị thuế suất bạn sẽ trả cho từng thành phần thu nhập của bạn trong khung thuế. Ví dụ: vào năm 2021, $ 9,950 đầu tiên trong thu nhập của bạn phải chịu mức thuế thấp nhất là 10% nếu bạn là người độc thân.
Cho đến khi thu nhập chịu thuế tối đa của bạn, họ đánh thuế phần thu nhập sau của bạn với thuế suất 12%. Tất cả người nộp thuế đều phải nộp thuế suất như nhau trên cùng một khoản thu nhập chịu thuế theo hệ thống thuế lũy tiến.
Kết quả chung là thuế suất cao hơn đối với những người có thu nhập cao hơn.
Mức độ liên quan của Khung thuế thu nhập
Khung thuế thu nhập là một công cụ giúp bạn tính xem bạn nợ bao nhiêu tiền lương. Nếu bạn tự kinh doanh, họ cũng có thể giúp bạn ước tính khoản thu nhập mà bạn sẽ nợ khi khai thuế.
IRS có các khung khác nhau dành cho những người độc thân và các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp đơn cùng nhau. Các dấu ngoặc thay đổi hàng năm, vì vậy hãy đảm bảo kiểm tra các dấu ngoặc hiện tại trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào về số tiền để tiết kiệm hoặc đầu tư dựa trên thông tin bên dưới.
Khi bạn nộp thuế, IRS xác định tổng thu nhập chịu thuế của bạn trước khi bạn trả bất kỳ khoản thuế nào. Các khung thuế khác nhau tạo ra các cách tiêu chuẩn khác nhau để xác định số tiền bạn nợ. Để tiết kiệm tiền thuế và không chi tiêu quá mức, điều quan trọng là phải biết các khung thuế thu nhập khác nhau.
Các loại khung thuế thu nhập khác nhau.
Trong phần này, chúng tôi sẽ đề cập đến các loại khung thuế thu nhập khác nhau.
Chúng tôi cũng sẽ cung cấp cho bạn một ví dụ chi tiết để giúp bạn hiểu cách chúng hoạt động và cách chúng có thể được sử dụng để tạo lợi thế cho bạn.
Điều đầu tiên cần hiểu là có ba loại khung thuế khác nhau:
- 1% ngoặc: Đây là khung thấp nhất và tất cả những người đóng thuế có thu nhập dưới $ 0 đều phải trả mức này.
- Khung 10%: Đây là khung thấp thứ hai và tất cả những người đóng thuế có thu nhập dưới $ 10,000 đều phải trả mức này.
- Khung 25%: Đây là khung cao nhất và tất cả những người đóng thuế có thu nhập trên 25,000 đô la đều phải trả mức này.
Chúng tôi sẽ tập trung vào khung thuế 25% vì mọi người thường lấy nó làm ví dụ khi nói về tình hình của chính họ.
Lý do là nếu bạn kiếm được 25,000 đô la mỗi năm nhưng nằm trong khung thuế 25%, thì bạn sẽ phải trả thuế cho 10,000 đô la thu nhập của mình, có nghĩa là thuế suất thực tế của bạn sẽ là 25%.
Thay vào đó, nếu bạn ở trong khung thuế 12%, thuế suất hiệu dụng của bạn cũng sẽ là 12%.
Làm thế nào bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn?
Chúng tôi sẽ bắt đầu bằng cách so sánh khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ miễn trừ cá nhân.
Đây là hai cách mà bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế của mình.
# 1. Khấu trừ tiêu chuẩn
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một số tiền cố định mà mọi người có thể yêu cầu bất kể mức thu nhập của họ. Nó có sẵn cho những người nộp hồ sơ độc thân có con hoặc khuyết tật, các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung, chủ hộ gia đình và những góa phụ đủ tiêu chuẩn hoặc góa vợ.
Số tiền này là 12,000 đô la cho những người nộp đơn độc thân và 24,000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung vào năm 2019 (hoặc 18,000 đô la nếu bạn 65 tuổi trở lên).
# 2. Miễn trừ cá nhân
Miễn thuế cá nhân là một khoản tiền cố định mà mọi người có thể yêu cầu bất kể mức thu nhập của họ.
Nó có sẵn cho mỗi người đóng thuế khai báo người phụ thuộc (bao gồm trẻ em và những người phụ thuộc khác), mỗi người nộp thuế nộp hồ sơ với tư cách chủ hộ gia đình hoặc người góa phụ đủ tiêu chuẩn với (các) con phụ thuộc, mỗi người nộp thuế sống xa vợ / chồng nhưng có vợ / chồng không đủ điều kiện để được miễn trừ do nghĩa vụ thuế thu nhập của chính họ (hoặc ngược lại), và mỗi người nộp thuế sống xa vợ / chồng nhưng có vợ / chồng của họ sẽ đủ điều kiện để được miễn trừ do thu nhập của chính họ.
Khung thuế thu nhập liên bang
Khung thuế thu nhập liên bang là một phần quan trọng để hiểu hệ thống thuế. Họ cho bạn biết thu nhập của bạn phải chịu thuế liên bang là bao nhiêu và họ cũng giúp bạn tìm ra những gì bạn nợ khi khai thuế.
Các cá nhân chỉ có thể yêu cầu tăng $ 1,500 tiền bù thuế thu nhập thấp và trung bình khi họ khai thuế thu nhập cho năm thu nhập 2021–2023.
Tại Hoa Kỳ, hệ thống thuế thu nhập liên bang (khung) dựa trên mô hình thuế lũy tiến. Điều đó có nghĩa là khi thu nhập của bạn tăng lên, bạn phải trả nhiều tiền thuế hơn.
Khung thuế thu nhập 2023
8,950 đô la đầu tiên của thu nhập chịu thuế bị đánh thuế 10% (hoặc 895.50 đô la). Trên số tiền đó, họ đánh thuế thu nhập chịu thuế của bạn ở mức 15% ($ 1,474).
Tỷ lệ cận biên cao nhất cho năm 2018 là 37%.
Mức thuế cao nhất dành cho những người đóng thuế độc thân kiếm được hơn $ 539,900 ($ 647,850 cho các cặp vợ chồng khai chung) sẽ ở mức 37% cho năm tính thuế 2023.
Đối với thu nhập vượt quá $ 215,950 ($ 431,900 cho các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau), các tỷ lệ khác là 35%;
Thuế suất thuế thu nhập
Có bảy khung thuế: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% và 39.6%. Khung thuế thu nhập cao nhất là 39.6% đối với những người khai thác chung kiếm được hơn 415,000 đô la cho những người khai thác đơn lẻ.
Bảng dưới đây cho thấy khung và mức thuế thu nhập cho người độc thân, người đã kết hôn và chủ hộ. Họ đã phân chia theo tỷ lệ bảng dưới đây để hiển thị các ngưỡng thu nhập cho tất cả các mức thuế và người nộp thuế vào năm 2023 sau khi họ tính đến lạm phát.
Thuế suất thuế thu nhập liên bang vào năm 2023 là mười phần trăm, mười hai phần trăm, hai mươi hai phần trăm, hai mươi bốn phần trăm, ba mươi hai phần trăm, ba mươi lăm phần trăm và bảy phần trăm. Những người nộp thuế có thu nhập chịu thuế vượt quá $ 539,900 đối với những người nộp đơn độc thân và $ 647,850 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung sẽ phải trả thuế ở mức cận biên cao nhất là 37%.
| thuế suất | Tờ rơi đơn | Các cá nhân đã kết hôn cùng nộp hồ sơ khai thuế | Chủ hộ |
| 10% | $ 0- $ 10,275 | $ 0 - $ 20,550 | $ 0 - $ 14,650 |
| 12% | $ 10,275 - $ 41,775 | $ 20,550 - $ 83,550 | $ 14,650 - $ 55,990 |
| 22% | $ 41,755 - $ 89,075 | $ 83,550 - $ 175,150 | $ 55,990 - $ 89,050 |
| 24% | $ 89,085 - $ 170,050 | $ 175,150 - $ 340, 100 | $ 89,050 - $ 170,050 |
| 32% | $ 170,050 - $ 215,950 | $ 340,100 - $ 431,900 | $ 170,050 - $ 215,900 |
| 35% | $ 215,990 - $ 539,900 | $ 431,900 - $ 647,850 | $ 215,900 - $ 539,900 |
| 37% | $ 539,900 trở lên | $ 647,850 trở lên | $ 539,900 trở lên |
Kết luận
Hiện tại, có bảy khung thuế thu nhập liên bang khác nhau 2023. Biết thu nhập của bạn có thể giúp bạn xác định loại bạn phù hợp và thuế suất của bạn là bao nhiêu. Sau đó, bạn có thể sử dụng Biểu thuế IRS cho năm chịu thuế để tìm ra khung thuế, thuế suất cận biên và nghĩa vụ thuế tiềm năng của mình.
Cho đến nay, bài viết này đã thảo luận về tất cả những gì bạn cần biết về khung thuế thu nhập.
Câu hỏi thường gặp về Khung thuế thu nhập
Khung thuế nào chịu gánh nặng thuế cao nhất?
Những người nộp thuế có thu nhập chịu thuế vượt quá $ 539,900 đối với những người nộp đơn độc thân và $ 647,850 đối với các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung sẽ phải trả thuế ở mức cận biên cao nhất là 37%.
Thuế suất được xác định theo thu nhập chịu thuế hay tổng thu nhập?
Tổng thu nhập là điểm khởi đầu cho thu nhập chịu thuế, từ đó họ giảm một số khoản khấu trừ được phép để xác định số thu nhập phải chịu thuế. Thu nhập chịu thuế, không phải thu nhập gộp, được sử dụng để xác định khung thuế và thuế suất biên.
Khung thuế thu nhập 2023 là gì?
Thuế suất khung thuế thu nhập năm 2023 dành cho những người đóng thuế độc thân kiếm được trên $ 539,900 ($ 647,850 cho các cặp vợ chồng khai chung) sẽ ở mức 37% cho năm tính thuế 2023.
