Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRAs) là một cách phổ biến để các cá nhân tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Có hai loại IRA chính - IRA truyền thống và Roth IRA. Mặc dù cả hai đều được thiết kế để giúp các cá nhân tiết kiệm cho việc nghỉ hưu, nhưng chúng có sự khác biệt đáng kể về cách đóng góp được đánh thuế, thời điểm rút tiền có thể được thực hiện và các yếu tố khác. Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá sự khác biệt giữa Roth và IRA truyền thống, để giúp bạn xác định cái nào có thể phù hợp nhất với mục tiêu tiết kiệm hưu trí của bạn.
Sự khác biệt giữa Roth và IRA truyền thống là gì
Cả Roth IRA và IRA truyền thống đều là những tài khoản hưu trí phù hợp cần tính đến. Cả hai đều cung cấp nhiều lựa chọn thay thế đầu tư khi bạn lập kế hoạch tài chính. Tuy nhiên, có một số khác biệt quan trọng cần xem xét.
#1. Xử lý thuế:
- Các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế trong năm bạn thực hiện chúng, làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó. Tuy nhiên, bạn sẽ phải trả thuế cho việc rút tiền của mình trong thời gian nghỉ hưu.
- Các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện bằng đô la sau thuế, vì vậy bạn không được khấu trừ thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, rút tiền đủ điều kiện khi nghỉ hưu được miễn thuế.
#2. Giới hạn đóng góp:
- Vào năm 2023, giới hạn đóng góp cho cả hai loại IRA là $6,000 mỗi năm (hoặc $7,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên).
- Tuy nhiên, với IRA truyền thống, bạn có thể tiếp tục đóng góp qua tuổi 70½ miễn là bạn có thu nhập. Với Roth IRA, không có giới hạn về độ tuổi đóng góp.
#3. Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD):
- Với IRA truyền thống, bạn sẽ cần bắt đầu nhận phân phối ở tuổi 72 (hoặc 70 ½). Những khoản phân phối này được đánh thuế là thu nhập.
- Với Roth IRA, không có phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu tài khoản.
# 4. Đủ điều kiện:
- Bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể đóng góp vào IRA truyền thống, bất kể mức thu nhập. Tuy nhiên, nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn có kế hoạch nghỉ hưu thông qua công việc, có thể có giới hạn về khả năng khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn.
- Các khoản đóng góp của Roth IRA được giới hạn cho những cá nhân có tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi dưới ngưỡng nhất định. Vào năm 2023, phạm vi giảm dần thu nhập đối với những người khai thuế độc thân là $141,000 đến $156,000 và đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung, đó là từ $223,000 đến $233,000.
Làm Roth hay truyền thống thì tốt hơn?
Roth hay IRA truyền thống tốt hơn cho bạn tùy thuộc vào tình hình và mục tiêu tài chính cá nhân của bạn. Dưới đây là một số yếu tố cần xem xét:
#1. Tình hình thuế:
- Nếu bạn muốn ở trong khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu so với hiện tại, IRA truyền thống có thể có lợi hơn. Vì bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp ngay bây giờ và trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu khi thuế suất của bạn có thể thấp hơn.
- Nếu bạn muốn ở trong khung thuế tương tự hoặc cao hơn khi nghỉ hưu, hoặc nếu bạn muốn rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu, Roth IRA có thể có lợi hơn.
# 2. Tuổi:
- Nếu bạn còn trẻ và còn nhiều năm cho đến khi nghỉ hưu, thì Roth IRA có thể có lợi hơn vì các khoản đóng góp của bạn có nhiều thời gian hơn để tăng miễn thuế.
- Nếu bạn lớn tuổi hơn và sắp nghỉ hưu, IRA truyền thống có thể có lợi hơn vì bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp ngay bây giờ và sử dụng khoản tiết kiệm thuế để tăng khoản tiết kiệm hưu trí của mình.
#3. Kế hoạch rút tiền:
- Nếu bạn có kế hoạch rút tiền hưu trí dần dần trong một thời gian dài hơn, thì Roth IRA có thể có lợi hơn vì bạn sẽ không phải trả thuế cho việc rút tiền của mình.
- Nếu bạn có kế hoạch rút tiền khi nghỉ hưu cùng một lúc hoặc trong một khoảng thời gian ngắn hơn, IRA truyền thống có thể có lợi hơn vì bạn có thể ở trong khung thuế thấp hơn về tổng thể.
#4. Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD):
- Nếu bạn không muốn nhận RMD khi nghỉ hưu, Roth IRA có thể có lợi hơn vì không có phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu tài khoản.
- Nếu bạn không phiền khi sử dụng RMD, thì IRA truyền thống có thể có lợi hơn vì bạn có thể trì hoãn việc nộp thuế cho các khoản đóng góp của mình cho đến khi nghỉ hưu.
Không có câu trả lời nào phù hợp cho tất cả mọi người về việc Roth hay IRA truyền thống tốt hơn cho bạn. Roth IRA có thể là một lựa chọn tốt hơn nếu bạn dự đoán mức thuế suất cao hơn khi nghỉ hưu. Thuế được trả ngày hôm nay với mức giảm và khi bạn nghỉ hưu và ở trong mức thuế cao hơn, bạn có thể rút tiền miễn thuế. IRA thông thường có thể là lựa chọn hợp lý nhất về mặt tài chính nếu bạn dự đoán sẽ ở mức thuế suất thấp hơn khi nghỉ hưu. Mặc dù hiện tại bạn đang ở trong khung thuế cao hơn, nhưng sau đó bạn sẽ thu được lợi nhuận từ mức thuế thấp hơn.
Tôi có nên có IRA Roth và IRA truyền thống không?
Có hai loại IRA cho bạn tùy chọn đóng góp hưu trí bị đánh thuế hoặc miễn thuế. Bạn có thể đóng góp vào một trong hai loại IRA miễn là tổng số tiền gửi của bạn trong tất cả các tài khoản không vượt quá tổng số tiền đóng góp được phép cho năm tính thuế đó.
Khi tiết kiệm vào một hoặc cả hai IRA thông thường và Roth IRA vào năm 2023, giới hạn đóng góp của IRS là 6,500 đô la. Điều khoản bù đắp cho phép bạn tiết kiệm thêm 1,000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Khoản thanh toán bắt kịp hàng năm sẽ được điều chỉnh theo chi phí sinh hoạt (COLA) bắt đầu từ năm 2024, tăng từ mức trần $1,000 hiện tại để phản ánh lạm phát.
Số tiền bạn có thể đưa vào mỗi mục tiêu hưu trí dài hạn và cách xử lý thuế mong muốn của bạn sẽ quyết định xem bạn nên đầu tư vào IRA thông thường hay Roth IRA. Dưới đây là một số tiêu chí có thể giúp bạn đưa ra quyết định.
IRA truyền thống
- Đóng góp cho IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế.
- Thu nhập thông thường là cách xử lý thuế đối với tất cả các khoản rút tiền, bao gồm cả các khoản đóng góp và lợi nhuận.
- Quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc của IRS áp dụng cho chủ tài khoản.
- Nếu chủ tài khoản dưới 59 1/2, sẽ bị phạt rút tiền 10%.
Roth IRA
- Đóng góp cho Roth IRA không được khấu trừ thuế.
- Nếu ít nhất năm năm đã trôi qua kể từ khoản tiền gửi ban đầu, thì việc rút tiền từ thu nhập sẽ không bị đánh thuế.
- Yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc của IRS không áp dụng cho chủ tài khoản. Khi nghỉ hưu, các khoản phân phối không bị đánh thuế như thu nhập thông thường.
- Nếu chủ tài khoản dưới 59 1/2, sẽ bị phạt rút tiền 10%.
Đủ điều kiện cho IRA truyền thống và Roth
Không có ngưỡng thu nhập cao hơn để đủ điều kiện nhận IRA thông thường. Tuy nhiên, số tiền khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của bạn dựa trên thu nhập của bạn và liệu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn, nếu bạn đã kết hôn, có đóng góp cho kế hoạch do chủ lao động tài trợ, chẳng hạn như 401(k)(k).
Ngưỡng tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi cho những người đăng ký độc thân vào năm 2023 là $153,000; các khoản đóng góp bắt đầu giảm dần ở mức MAGI là 138,000 đô la. Đối với các cặp vợ chồng khai chung, MAGI dao động từ $218,000 đến $228,000.
Các hạn chế về thu nhập cũng áp dụng cho các khoản đóng góp của Roth IRA. Nếu bạn đã kết hôn và nộp đơn chung cho năm 2023 và MAGI của bạn là 228,000 đô la trở lên, thì bạn không được phép đóng góp cho Roth IRA. Những người đóng thuế còn độc thân và có MAGI từ $153,000 trở lên sẽ không đủ điều kiện.
Yêu cầu đối với Rút tiền IRA truyền thống và Roth IRA
Khi đạt đến 59 tuổi rưỡi, chủ tài khoản không còn phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% của IRS và được tự do chọn số tiền, nếu có, và khi nào rút tiền mỗi năm.
Theo các yêu cầu của Đạo luật AN TOÀN 2.0 năm 2022, chủ sở hữu tài khoản IRA truyền thống phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) ở tuổi 73 đối với những người sinh từ năm 1951 đến 1959 và ở tuổi 75 đối với những người sinh năm 1960 hoặc sau đó. Toàn bộ số tiền phân phối cần thiết này bị đánh thuế là thu nhập thông thường.
RMD đầu tiên cho chủ tài khoản phải được thực hiện trước ngày 1 tháng 31 của năm tính thuế tiếp theo. Hạn chót để nhận bất kỳ khoản thanh toán bổ sung nào là ngày XNUMX tháng XNUMX của năm phân phối. Chủ tài khoản sẽ nhận được hai khoản phân phối nếu họ chọn nhận lần đầu tiên trong năm tính thuế tiếp theo.
Tất cả các IRA truyền thống được sở hữu phải đáp ứng các tiêu chí xuất chi tối thiểu. Một khoản phân phối từ một IRA có thể được sử dụng để đáp ứng tất cả các yêu cầu và ít nhất nó phải bằng số tiền của tất cả các khoản phân phối bắt buộc.
Trong suốt thời gian tồn tại của chủ tài khoản, không có phân phối tối thiểu bắt buộc đối với Roth IRA. Tuy nhiên, những người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng phải dùng RMD sau khi chết. Những người thụ hưởng này phải rút từng xu từ Roth IRA trong vòng 10 năm kể từ khi chủ tài khoản qua đời, theo Đạo luật AN TOÀN năm 2019.
Roth IRA không có ý nghĩa ở độ tuổi nào?
Roth IRA cho bạn nhiều thời gian hơn để đầu tư và tận dụng lợi thế của lãi kép khi bạn mở sớm hơn. Việc mở phương tiện tiết kiệm hưu trí độc đáo này vẫn có thể có ý nghĩa trong một số trường hợp ngay cả khi bạn đã nghỉ hưu hoặc sắp nghỉ hưu.
Vì vậy, không có độ tuổi cụ thể mà Roth IRA không có ý nghĩa. Quyết định đóng góp cho Roth IRA tùy thuộc vào tình hình tài chính cá nhân và mục tiêu nghỉ hưu của bạn. Tuy nhiên, có một số tình huống mà việc đóng góp vào Roth IRA có thể không mang lại lợi ích:
#1. Khi bạn ở trong khung thuế thấp hơn:
Nếu bây giờ bạn đang ở trong khung thuế thấp hơn mức bạn mong đợi khi nghỉ hưu, việc đóng góp cho Roth IRA có thể không có lợi. Trong trường hợp này, bạn có thể muốn xem xét IRA truyền thống, nơi bạn được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình. Bạn cũng phải trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu khi thuế suất của bạn có thể thấp hơn.
#2. Khi bạn gần đến tuổi nghỉ hưu:
Nếu bạn gần đến tuổi nghỉ hưu và chưa đóng góp nhiều cho Roth IRA. Bạn có thể không có đủ thời gian để các khoản đóng góp của mình tăng lên và được hưởng lợi từ việc rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu. Trong trường hợp này, có thể hợp lý hơn khi tập trung vào các chiến lược tiết kiệm hưu trí khác.
#3. Khi bạn cần khấu trừ thuế:
Nếu bạn cần khấu trừ thuế ngay bây giờ để giảm thu nhập chịu thuế của mình, việc đóng góp vào Roth IRA có thể không có lợi. Trong trường hợp này, bạn có thể muốn xem xét IRA truyền thống, nơi bạn được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình ngay bây giờ.
#4. Khi bạn có số tiền hạn chế:
Nếu bạn có quỹ tiết kiệm hưu trí hạn chế, việc đóng góp vào IRA truyền thống có thể có lợi hơn vì việc khấu trừ thuế có thể giải phóng nhiều tiền hơn để tiết kiệm. Tóm lại, không có độ tuổi cụ thể mà Roth IRA không có ý nghĩa, nhưng có một số tình huống tài chính nhất định khi đóng góp vào IRA truyền thống hoặc các chiến lược tiết kiệm hưu trí khác có thể có lợi hơn.
Nhược điểm của Roth IRA là gì?
Mặc dù Roth IRA có nhiều ưu điểm nhưng cũng có một số nhược điểm tiềm ẩn cần xem xét. Ở đây có một ít:
#1. Không khấu trừ thuế trả trước:
Không giống như IRA truyền thống, các khoản đóng góp cho Roth IRA được thực hiện bằng đô la sau thuế, vì vậy hiện tại bạn không bị khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình.
#2. Giới hạn thu nhập:
Đóng góp của Roth IRA bị giới hạn bởi thu nhập. Vào năm 2023, nếu thu nhập của bạn vượt quá 140,000 đô la (hoặc 208,000 đô la nếu kết hôn và khai thuế chung), thì bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA. Ngoài ra, nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn nhất định, bạn có thể không đóng góp được toàn bộ số tiền.
#3. Giới hạn đóng góp:
Giới hạn đóng góp cho tất cả IRA của bạn, bao gồm cả Roth IRA, là $6,000 (hoặc $7,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) vào năm 2023. Nếu có nhiều IRA, bạn sẽ cần chia khoản đóng góp của mình giữa các IRA, điều này có thể hạn chế số tiền bạn có thể đóng góp cho mỗi.
#4. Không khấu trừ thuế cho chuyển đổi:
Nếu bạn muốn chuyển đổi IRA truyền thống thành Roth IRA, bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền được chuyển đổi. Tuy nhiên, bạn sẽ không được khấu trừ thuế cho số tiền bạn chuyển đổi.
#5. Quy tắc rút tiền:
Mặc dù các khoản đóng góp của Roth IRA có thể được rút miễn thuế bất cứ lúc nào, nhưng thu nhập phải tuân theo các quy tắc rút tiền nhất định. Nếu bạn rút tiền kiếm được trước 59 tuổi rưỡi, bạn có thể bị phạt 10% trừ khi bạn đáp ứng một số trường hợp ngoại lệ.
Tuy nhiên, đối với nhiều người, những ưu điểm của Roth IRA lớn hơn những nhược điểm, đặc biệt nếu bạn muốn ở trong khung thuế cao hơn khi nghỉ hưu hoặc muốn rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu.
Tại sao bạn chọn IRA truyền thống thay vì Roth IRA?
IRA truyền thống được khấu trừ thuế trên cả tờ khai thuế của tiểu bang và liên bang cho năm chúng được thực hiện. Khi bạn rút tiền, chính thức được gọi là phân phối, bạn bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập của mình. Các khoản đóng góp IRA truyền thống thường làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đóng góp, cho phép bạn đủ điều kiện để được giảm thuế bổ sung như khấu trừ lãi vay sinh viên hoặc tín dụng thuế trẻ em. Rút tiền IRA truyền thống được thực hiện trước 59½ tuổi, phải chịu thuế và phạt rút tiền sớm 10%. Trong một số trường hợp đặc biệt, chẳng hạn như khi bạn sử dụng tiền để thanh toán chi phí cho người mua nhà lần đầu đủ điều kiện (tối đa 10,000 đô la) hoặc chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, bạn có thể tránh bị phạt nhưng vẫn phải trả thuế cho khoản thanh toán.
Roth IRA
Roth IRA là một tài khoản tiết kiệm hưu trí miễn thuế cho phép rút số tiền bị phạt và miễn thuế tương đương với các khoản đóng góp trước thời hạn nộp đơn vì bất kỳ lý do gì, kể cả trước 59 tuổi rưỡi. Nó không làm giảm AGI của bạn trong năm đó, nhưng các khoản rút Roth IRA của bạn được thực hiện trong thời gian nghỉ hưu sẽ được miễn thuế. Các hạn chế về điều kiện thu nhập áp dụng cho Roth IRA, với MAGI của một người phải dưới 144,000 đô la vào năm 2022 và các cặp vợ chồng đã kết hôn phải có AGI đã điều chỉnh dưới 214,000 đô la; các khoản đóng góp bắt đầu giảm dần ở mức 204,000 đô la. Năm tính thuế 2023 sẽ chứng kiến sự gia tăng về các giới hạn này. Không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) gắn liền với Roth IRA, làm cho nó trở thành phương tiện chuyển giao tài sản hoàn hảo.
Giới hạn thu nhập cho Roth IRA là gì?
Giới hạn thu nhập cho các khoản đóng góp của Roth IRA tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn và tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) cho năm tính thuế. Đối với năm 2023, giới hạn thu nhập là:
- Người quay phim đơn lẻ: Nếu MAGI của bạn dưới 140,000 đô la, bạn có thể đóng góp tối đa 6,000 đô la (hoặc 7,000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) cho Roth IRA. Nếu MAGI của bạn nằm trong khoảng từ 140,000 đô la đến 155,999 đô la, giới hạn đóng góp của bạn sẽ giảm trên cơ sở chia theo tỷ lệ. Nếu MAGI của bạn là 156,000 đô la trở lên, thì bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA.
- Đã kết hôn nộp chung: Nếu MAGI của bạn dưới 208,000 đô la, bạn có thể đóng góp tối đa 6,000 đô la (hoặc 7,000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) cho Roth IRA. Nếu MAGI của bạn nằm trong khoảng từ 208,000 đô la đến 217,999 đô la, giới hạn đóng góp của bạn sẽ giảm trên cơ sở chia theo tỷ lệ. Nếu MAGI của bạn là 218,000 đô la trở lên, thì bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA.
- Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng: Nếu bạn đã kết hôn nộp đơn riêng và sống với vợ/chồng của mình vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, giới hạn đóng góp của bạn sẽ giảm trên cơ sở chia theo tỷ lệ nếu MAGI của bạn dưới 10,000 đô la. Nếu MAGI của bạn từ 10,000 đô la trở lên, thì bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA.
Điều quan trọng cần lưu ý là các giới hạn thu nhập này chỉ áp dụng cho các khoản đóng góp cho Roth IRA, không áp dụng cho các chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth IRA.
Tóm tắt
Roth và IRA truyền thống có sự khác biệt đáng kể về cách đóng góp, giới hạn thu nhập, quy tắc rút tiền và RMD. Cuối cùng, sự lựa chọn tốt nhất cho bạn sẽ phụ thuộc vào mục tiêu tiết kiệm hưu trí cá nhân và tình hình tài chính cá nhân của bạn. Nếu bạn muốn ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu, IRA truyền thống có thể là lựa chọn tốt hơn. Mặt khác, nếu bạn muốn ở trong khung thuế cao hơn, Roth IRA có thể là cách tốt nhất. Ngoài ra, nếu bạn dự đoán cần rút tiền từ khoản tiết kiệm hưu trí trước 59 tuổi rưỡi, thì Roth IRA có thể linh hoạt hơn. Điều cần thiết là cân nhắc cẩn thận những ưu và nhược điểm của từng loại IRA và tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính trước khi đưa ra quyết định.
- ROTH IRA HOẠT ĐỘNG NHƯ THẾ NÀO? (Hướng dẫn đơn giản hóa)
- Quy tắc Roth IRA: Rút tiền, Chuyển đổi & Tất cả những gì bạn cần
- Các cách tốt nhất để đầu tư tiền: 7 + lựa chọn hàng đầu trong năm 2023 & Các phương pháp hay nhất
- IRA HOẠT ĐỘNG NHƯ THẾ NÀO? 2023 Hướng dẫn dành cho người mới bắt đầu và chuyên gia
- THU NHẬP THU NHẬP ĐƯỢC ĐIỀU CHỈNH ĐƯỢC SỬA ĐỔI (MAGI): Cách tính
dự án
