Khi nó đến nghỉ hưu tùy chọn, không có cái gọi là phương pháp tiếp cận một kích thước phù hợp với tất cả. Có rất nhiều kế hoạch cho việc nghỉ hưu, mỗi kế hoạch đều có những ưu và nhược điểm riêng. Nhưng có một điều chắc chắn: kế hoạch cân bằng tiền mặt là một giải pháp thường bị bỏ qua cho thời kỳ hưu trí. Nếu chủ sở hữu công ty không có (hoặc chỉ một vài) nhân viên, thì có một số lựa chọn tuyệt vời. Khi nói đến số tiền quyên góp tối thiểu và tối đa, mọi người trở nên bối rối. Họ chỉ muốn biết giới hạn đóng góp hàng năm và giới hạn trọn đời cho các kế hoạch cân bằng tiền mặt là bao nhiêu.
Nhiều mối quan tâm về kinh phí sẽ được giải quyết trong bài viết này.
Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt là gì?
Trong một hợp đồng cân bằng tiền mặt, một nhân viên tham gia được khuyên rằng khi nghỉ hưu, họ sẽ có quyền truy cập vào một số lượng nhất định. Giả sử con số là 400,000 đô la. Đề xuất giả định sự kết hợp giữa đóng góp của người sử dụng lao động và kết hợp lãi suất theo thời gian để đạt được mục tiêu 400,000 đô la.
Khi nhân viên nghỉ việc, cô ấy có quyền lựa chọn nhận 400,000 đô la một lần hoặc cam kết hưởng niên kim trả một phần trong số 400,000 đô la thanh toán hàng tháng. Mỗi năm, một nhân viên nhận được phúc lợi với một doanh nghiệp, cô ấy sẽ tích lũy lợi ích theo công thức: Lợi ích hàng năm = (tiền lương x tỷ lệ tín dụng lương) + (số dư tài khoản x lãi suất tín dụng).
Hãy cùng mổ xẻ những từ đó. Lương của một nhân viên là tiền lương của họ. Bồi thường tỷ lệ tín dụng là số tiền lương của một người lao động mà người sử dụng lao động đóng góp. Con số này thường nằm trong khoảng từ 5% đến 8%.
Số dư tài khoản là tổng các khoản phúc lợi và tiền lương mà người lao động đã tích lũy được. Lãi suất tín dụng là một tỷ lệ phần trăm do người sử dụng lao động đặt ra để tăng các khoản thanh toán theo thời gian. Đây có thể là một tỷ lệ cố định (ví dụ: 5 phần trăm) hoặc một tỷ lệ thay đổi gắn với một thứ khác, chẳng hạn như lãi suất trái phiếu kho bạc kỳ hạn 30 năm.
Hưu trí truyền thống so với Số dư tiền mặt
Khi một số doanh nghiệp và chính quyền bang bắt đầu thay đổi chế độ lương hưu đối với kế hoạch cân bằng tiền mặt như một giải pháp thay thế cho việc đóng băng lương hưu gặp khó khăn, kế hoạch cân bằng tiền mặt đã trở nên phổ biến. Nếu gần đây bạn đã biết rằng lương hưu của bạn sẽ được chuyển thành tài khoản số dư tiền mặt, thì đây là những điều bạn cần biết:
- Các lợi ích bạn đã tích lũy được (nhiều khả năng) được bảo mật:
Các công ty có thể điều chỉnh hoặc đóng băng kế hoạch lương hưu trong khi họ vẫn đang kinh doanh, nhưng họ không thể từ bỏ các khoản trợ cấp mà người lao động của họ đã nhận được. Và nếu các điều khoản của hợp đồng do người sử dụng lao động tài trợ xấu đi, bạn sẽ luôn có thể truy cập các lợi ích mà bạn kiếm được theo kế hoạch ban đầu. Hơn nữa, phần lớn tài sản trong hầu hết các chương trình phúc lợi được xác định đều được bảo lãnh liên bang bởi Công ty Bảo lãnh Quyền lợi Hưu trí, một cơ quan chính phủ.
- Việc chuyển đổi sang kế hoạch dòng tiền mang lại lợi ích cho người lao động trẻ hơn:
Lương hưu tiêu chuẩn đo lường các khoản trợ cấp hưu trí của bạn dựa trên một phép tính có tính đến thời gian của bạn với công ty và thu nhập của bạn trong vài năm làm việc gần đây nhất. Nếu bạn là một công nhân thành đạt, người đã thăng tiến trong các cấp bậc và hiện đang kiếm sống tốt, có lẽ vì lợi ích tốt nhất của bạn là nhận được một khoản lương hưu thể hiện mức tăng thu nhập của bạn.
Mặt khác, các hợp đồng cân bằng tiền mặt có các ưu đãi được phân bổ đồng đều hơn trong suốt quá trình làm việc của người lao động và tăng với tỷ lệ như nhau theo thời gian. Những đóng góp được thực hiện sớm trong sự nghiệp của người lao động có nhiều thời gian hơn để cộng gộp và do đó quan trọng hơn.
Giới hạn của Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt là gì?
Mức đóng góp hàng năm thường không được ấn định và có thể tăng hoặc giảm tùy thuộc vào một số yếu tố.
Mục đích là để tạo ra một số tiền nhất định khi bạn đến tuổi nghỉ hưu. Kế hoạch cân bằng tiền mặt về cơ bản là lập kế hoạch cho một khoản tiền hưu trí trong tương lai.
Đây không phải là trường hợp của 401 (k).
Kế hoạch cân bằng tiền mặt, không giống như kế hoạch 401 (k), không có giới hạn đóng góp hàng năm (k). Điều này là do nó đang cố gắng đạt được một số tiền nhất định khi nghỉ hưu (thường là ở tuổi 62).
Số tiền trong kế hoạch cân bằng tiền mặt khi nghỉ hưu được xác định bởi một số yếu tố. Tuy nhiên, nó chủ yếu được xác định bởi mức lương hàng năm. Giả sử với mức lương đầy đủ, bạn sẽ nghỉ hưu với khoảng 2.9 triệu đô la. Một khoản tiền khá lớn.
Giới hạn IRS cho các kế hoạch Số dư tiền mặt (Giới hạn đóng góp hàng năm) 2023
Một câu hỏi thường được đặt ra là, "Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho kế hoạch cân đối tiền mặt?" Giới hạn miễn trừ IRS là gì?
Về lý thuyết, không có giới hạn đóng góp hàng năm cho tài khoản số dư tiền mặt. Thay vào đó, lợi ích cuối cùng phải trả khi nghỉ hưu bị hạn chế.
Vì vậy, giả sử thanh toán đầy đủ, tỷ lệ tử vong được báo cáovà tín dụng lãi suất 5% (khá tiêu chuẩn), chúng tôi có thể tính toán giới hạn đóng góp hàng năm gần đúng cho một độ tuổi nhất định.
Nhưng hãy thận trọng. Các mức đóng góp này chỉ là ví dụ; tổng số tiền thực được xác định bởi một chuyên gia tính toán. Giới hạn IRS cũng thường được lập chỉ mục hàng năm.
Bảng Hạn mức Đóng góp Hàng năm của Kế hoạch Số dư Tiền mặt
| Độ tuổi | Khoản đóng góp hàng năm tối đa |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
Bắt đầu từ 62 tuổi vào năm 2020, một nhân viên đã tham gia hợp đồng cân bằng tiền mặt trong mười năm sẽ đủ điều kiện nhận khoản tiền thưởng bồi thường tích lũy hàng năm là 230,000 đô la mỗi năm. Như đã nêu trước đây, IRS áp đặt giới hạn tiền lương được sử dụng để tính toán lợi ích. Mức tối đa (được tính theo chỉ số CPI) cho năm 2020 là 285,000 đô la và thấp hơn 5,000 đô la vào năm 2019.
Ngoài ra, họ có thể nhận được khoản thanh toán một lần khoảng 2.9 triệu đô la. Giới hạn quyền lợi đề cập đến niên kim cho một đời sống bắt đầu từ 62 đến 65 tuổi, với một sửa đổi được thực hiện để thể hiện độ tuổi bắt đầu và phương thức thanh toán.
Giới hạn đóng góp tối đa cho Kế hoạch cân bằng tiền mặt là bao nhiêu?
Nhưng chúng tôi đã nói về giới hạn đóng góp hàng năm trước đây. Nhưng điều đó không nói lên toàn bộ câu chuyện. Có những phương pháp để nhận được nguồn tài trợ vượt quá các ngưỡng này. Tuy nhiên, nó đòi hỏi một số cấu trúc kế hoạch chất lượng và được suy tính trước.
Các giới hạn cao hơn nhiều so với giới hạn của 401 (k). Vào năm 2022, khoản đóng góp chịu thuế ước tính cho tài khoản 401 (k) là 58,000 đô la (64,500 đô la cho những người trên 50 tuổi), trong khi đóng góp kế hoạch số dư tiền mặt tối đa là 341,000 đô la.
Điều này chỉ áp dụng cho các kế hoạch mới, không áp dụng cho chuyển đổi kế hoạch. Nó cho phép chủ doanh nghiệp cung cấp cho tất cả những người lao động đủ điều kiện một khoản tín dụng có số dư tiền mặt đang mở. Điều này giúp bạn nỗ lực hơn cho chiến lược trong năm đầu tiên.
Khoản tín dụng cho dịch vụ trước có thể hơi phức tạp, nhưng yêu cầu chính là có khoản bồi thường trong những năm trước. Ví dụ: bạn có thể giả định rằng bạn có thể nhận được một khoản tín dụng mở đầu bằng khoảng 50% khoản đóng góp được liệt kê trong bảng trên.
Có một số mẹo và thủ thuật khác, nhưng hãy cứ giả sử rằng điều đó sẽ giúp bạn đạt đến giới hạn đóng góp của kế hoạch số dư tiền mặt tối đa.
Giới hạn của Kế hoạch Cân bằng Tiền mặt: Tính toán Nguồn vốn
Việc tính toán kinh phí thực tế có thể khó khăn. Quyền lợi nhận được được xác định bằng tổng số năm công tác cộng với tiền lương nhận được của những năm trước khi nghỉ hưu. Một khoản tín dụng hàng năm dựa trên tiền lương của bạn sẽ được áp dụng cho tài khoản của bạn, thường là 5%, và sau đó một khoản tín dụng lãi suất được áp dụng cho số dư tài khoản của bạn.
Các khoản đóng góp cho kế hoạch cân bằng tiền mặt được tính toán dựa trên số tiền cần thiết để cung cấp lợi ích cho người tham gia. Các số liệu dựa trên các giả định tính toán.
Tuy nhiên, bất kỳ lợi ích hàng năm nào dành cho người tham gia không được vượt quá mức thấp hơn của:
- 100 phần trăm tiền bồi thường trung bình của người tham gia chương trình trong ba năm dương lịch trước đó; hoặc
- $ 230,000 cho năm tài chính 2020
IRS đặt giới hạn lương hàng năm. Số tiền trên W-2 của một nhân viên có thể vượt quá giới hạn $ 285,000, nhưng cơ quan tính toán của chương trình chỉ có thể sử dụng số tiền này cho các mục đích đóng góp. Cuối cùng, khoản bồi thường sẽ xác định bất kỳ lợi ích kế hoạch hưu trí tích lũy nào trong thời gian nghỉ hưu.
Giới hạn cho Kế hoạch số dư tiền mặt Đóng góp trọn đời
Giới hạn trọn đời của gói số dư tiền mặt cao hơn đáng kể so với giới hạn 401 (k). Sự chênh lệch thậm chí còn trở nên rõ ràng hơn khi tuổi tác lớn dần lên. Nhân viên sẽ tạo ra các tài khoản hoãn thuế đáng kể do kết quả của việc này. Những cá nhân có thu nhập cao, chẳng hạn như nhân viên chủ chốt trong lĩnh vực y tế, luật và kế toán, phải tận dụng các chương trình dòng tiền để dễ dàng bảo vệ danh mục đầu tư hưu trí.
Do cấu trúc của kế hoạch, công thức mang lại giới hạn trọn đời là 2.9 triệu đô la ở tuổi 62. Ước tính cơ bản sẽ chiết khấu số tiền 2.9 triệu đô la này trong khoảng thời gian 10 năm tùy thuộc vào độ tuổi của nhân viên và lãi suất dự kiến.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu vào kế hoạch dòng tiền? Các khoản đóng góp cho kế hoạch cân bằng tiền mặt sẽ đạt 300,000 đô la khi cá nhân đến tuổi nghỉ hưu, tùy thuộc vào mức thu nhập của họ.
Do giới hạn tăng lên, chủ sở hữu công ty có thể sử dụng những năm thu nhập cao hơn để bắt kịp các khoản thanh toán hưu trí và tăng khấu trừ thuế.
Các kế hoạch cân bằng tiền mặt có đáng không?
Kế hoạch lương hưu số dư tiền mặt có thể là một công cụ tuyệt vời để xem xét sau khi đóng góp số tiền tối đa 58,000 đô la vào 401k. Nếu bạn có thu nhập bổ sung mà bạn muốn tiết kiệm để nghỉ hưu trước thuế mỗi năm, một kế hoạch cân bằng tiền mặt rất đáng xem xét. Số tiền bạn có thể đóng góp tùy thuộc vào thu nhập và độ tuổi của bạn.
Nhân viên có đóng góp vào Kế hoạch cân đối tiền mặt không?
Tham gia vào các kế hoạch cân đối tiền mặt điển hình nói chung không phụ thuộc vào những người lao động đóng góp một phần bồi thường của họ cho kế hoạch; tuy nhiên, việc tham gia vào kế hoạch 401 (k), toàn bộ hoặc một phần, phụ thuộc vào việc một nhân viên lựa chọn đóng góp cho kế hoạch.
Chủ sở hữu duy nhất có thể có Kế hoạch cân bằng tiền mặt không?
Một số người áp dụng phổ biến nhất của Kế hoạch lợi ích xác định và Kế hoạch số dư tiền mặt ngày nay thực sự là chủ sở hữu duy nhất hoặc công ty chỉ có chủ sở hữu, cũng như các nhà tuyển dụng chuyên nghiệp nhỏ hơn (luật sư, bác sĩ, nha sĩ, CPA, v.v.).
Kế hoạch cân bằng tiền mặt có được coi là Kế hoạch đủ điều kiện không?
Có, kế hoạch Cân bằng tiền mặt là một kế hoạch đủ điều kiện IRS, và tất cả các khoản đóng góp cho các kế hoạch đủ điều kiện là chi phí được trừ thuế. Giống như tất cả các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, tài sản được bảo vệ khỏi các chủ nợ.
Kết luận
Nếu bạn có kế hoạch cân bằng tiền mặt, bạn có thể nhận được séc hàng tháng để làm rõ giá trị giả định của tài khoản hưu trí của bạn cũng như số tiền bạn mong đợi sẽ có khi nghỉ hưu. Bạn hoàn toàn phụ thuộc vào việc bạn nhận tiền dưới dạng niên kim hay một lần. Bạn có ít tính linh hoạt hơn đối với hàng năm, nhưng bạn có được sự an tâm đến từ việc đảm bảo rằng bạn sẽ không chi tiêu quá mức và cuối cùng không có gì khi về già.
Mặt khác, nếu công việc kinh doanh gặp khó khăn trong tương lai, lợi ích có thể bị giảm đi. Đó là một lý do tại sao một số người lao động chọn nhận trợ cấp của họ một lần và chuyển họ vào IRA trong khi họ có thể. Nếu bạn muốn chuyển đổi, hãy nhớ rằng bạn đang chấp nhận trách nhiệm đảm bảo rằng các quyền lợi của bạn kéo dài đến cuối đời. Điều quan trọng là phải chuẩn bị trước!
