Tài khoản 401(k) là các chương trình tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc mà nhân viên có thể đóng góp tiền mặt trước thuế trong khi nhận các khoản đóng góp phù hợp với chủ lao động. Những người đóng góp cho 401(k)s tại nơi làm việc phải hiểu các quy định về phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD vì các quy tắc của RMD buộc chủ tài khoản bắt đầu rút tiền ở tuổi 73 (trước đây là 72 tuổi) nếu không sẽ có nguy cơ bị IRS phạt nặng. Bài viết này sẽ giải thích tại sao RMD lại tồn tại, các yêu cầu của RMD đối với kế hoạch 401(k), những trường hợp ngoại lệ tồn tại, cách tránh RMD và RMD ảnh hưởng đến bạn như thế nào nếu bạn kế thừa 401(k). Sau khi đến một độ tuổi nhất định, bạn phải nhận được RMD từ tài khoản 401(k) của mình. Tuy nhiên, nếu bạn vẫn đang làm việc khi đến tuổi đó, thì kế hoạch có thể cho phép bạn hoãn bắt đầu RMDs cho đến khi nghỉ hưu.
Phân phối 401k
Khi đến tuổi nghỉ hưu, bạn phải xác định phải làm gì với quỹ 401(k) của mình. Nói chung, bạn sẽ có một số, nếu không phải tất cả, các tùy chọn sau: để lại tiền của bạn trong kế hoạch, phân phối một lần, chuyển tiền vào IRA, phân phối định kỳ hoặc mua niên kim thông qua một công ty bảo hiểm được đề xuất bởi nhà tài trợ kế hoạch (tức là chủ lao động của bạn). Phần lớn những gì bạn nghe về kế hoạch 401(k) là về việc tận dụng sự phù hợp của nhà tuyển dụng của bạn và đảm bảo rằng bạn chuyển tài khoản khi bạn thay đổi công việc. Nhưng điều gì sẽ xảy ra với tất cả số tiền đó khi bạn nghỉ hưu? Tìm hiểu thông tin chi tiết về các khoản phân phối 401(k) không chỉ có thể giúp bạn chuẩn bị cho ngày bạn cần số tiền đó mà còn nhấn mạnh sự cần thiết phải đặt nó sang một bên ngay bây giờ.
Khi nói đến quỹ hưu trí của bạn, kế hoạch 401(k) sẽ không có sẵn cho bạn ngay lập tức. Nói cách khác, bạn không thể nghỉ hưu ở tuổi 50 và mong muốn kiếm được tiền - ít nhất là không phải trả một khoản tiền phạt lớn. Quyết định về thời điểm nghỉ hưu và cách kéo dài tiền của bạn qua nhiều giai đoạn mà tại đó những tài sản này có thể tiếp cận được là trọng tâm của kế hoạch nghỉ hưu. Trong khi cổ tức 401(k) bắt đầu ở tuổi 59 1/2, trợ cấp an sinh xã hội không bắt đầu cho đến khi 62 tuổi. Và, trong khi 59 1/2 tuổi có thể là một con số quen thuộc với bạn, thì 72 tuổi có thể không.
Khi bạn đã sẵn sàng bắt đầu rút tiền từ quỹ 401(k), có năm tùy chọn chính sẽ giúp bạn chọn số tiền bạn rút. Lựa chọn đầu tiên là tái đầu tư. Rollover cho phép bạn chuyển tiền từ 401(k) của mình sang một loại tài khoản khác mà nó có thể tiếp tục phát triển trong thời gian nghỉ hưu. Điều này đặc biệt hữu ích nếu bạn không có ý định rút tiền.
Phân phối tối thiểu 401k
Tiền tiết kiệm hưu trí không thể được giữ trong tài khoản của bạn vô thời hạn. Thông thường, bạn phải bắt đầu rút tiền từ IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA hoặc tài khoản kế hoạch hưu trí khi bạn 72 tuổi. Quy tắc RMD áp dụng cho các khoản đầu tư Roth được chỉ định trong kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) vào năm 2022 và 2023 .Tuy nhiên, RMD từ các tài khoản Roth đủ điều kiện không còn cần thiết cho năm 2024 và những năm sau đó. RMD cho năm 2023 vẫn đến hạn vào ngày 1 tháng 2024 năm XNUMX. Số tiền tối thiểu bạn phải rút từ tài khoản của mình được gọi là phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn.
- Bạn được phép xóa nhiều hơn số tiền tối thiểu cần thiết.
- Bất kỳ phần nào trước đây đã bị đánh thuế (cơ sở của bạn) hoặc có thể được trả miễn thuế khi bạn rút tiền sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn phải rút RMD của mình trước ngày 31 tháng 72 hàng năm sau ngày bắt đầu cần thiết của bạn. Trong năm đầu tiên sau khi bạn bước sang tuổi 1, thông thường bạn sẽ có hai ngày phân phối bắt buộc: một lần rút tiền vào ngày 72 tháng 31 cho năm bạn bước sang tuổi 1 và một lần rút tiền bổ sung vào ngày 31 tháng 72. Thay vì đợi đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm sau, bạn có thể thực hiện lần rút tiền đầu tiên trước ngày XNUMX tháng XNUMX của năm bạn XNUMX tuổi. Điều này sẽ cho phép bạn bao gồm các khoản phân phối trong thu nhập của mình trong các năm tính thuế khác nhau.
Nếu phân phối của bạn không đáp ứng các điều kiện để phân phối đủ điều kiện, hình phạt phân phối sớm 10% sẽ được áp dụng. Việc rút tiền sớm từ 401(k) của bạn hầu như không bao giờ là một quyết định sáng suốt. Bạn sẽ không chỉ trả tiền phạt 10% và bất kỳ khoản thuế thu nhập nào do phân phối, mà bạn còn phải hy sinh mức tăng trưởng được ưu đãi về thuế trong tương lai. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, đó là giải pháp thay thế tốt nhất cho bạn, vì IRS có các hướng dẫn cụ thể cho phép bạn nhận tiền sớm.
Quy tắc phân phối 401k
Các chiến lược phổ biến để tiết kiệm cho nghỉ hưu bao gồm các kế hoạch 401 (k) và các tài khoản tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế khác. Hàng triệu người Mỹ đóng góp vào các phương tiện tiết kiệm dài hạn này mỗi năm. Các sự kiện bất ngờ có thể yêu cầu ai đó rút tiền từ 401(k) của họ sớm. Bạn có thể rút tiền từ quỹ 401(k) của mình trước 59 tuổi rưỡi. Tuy nhiên, rút tiền sớm thường bị phạt nặng và hậu quả về thuế.
Nói chung, việc phân phối các khoản hoãn tự chọn không được phép cho đến khi một trong các sự kiện sau xảy ra:
- Bạn chết, bị tàn tật, hoặc bị chấm dứt công việc.
- Kế hoạch hết hạn và người sử dụng lao động không phát triển hoặc duy trì một kế hoạch đóng góp được xác định mới.
- Bạn đến tuổi 59 1/2 hoặc gặp khó khăn về tài chính.
Phân phối có thể được thực hiện theo những cách sau, tùy thuộc vào các điều khoản của kế hoạch:
- Phân phối không định kỳ, chẳng hạn như phân phối một lần hoặc
- Các khoản thanh toán hàng năm hoặc trả góp là những ví dụ về các khoản thanh toán định kỳ.
Các khoản phân phối từ kế hoạch 401(k) của bạn phải chịu thuế trừ khi được chuyển qua như được nêu trong phần bên dưới “Các khoản chuyển qua từ Kế hoạch 401(k) của bạn”. Nếu bạn nhận được khoản thanh toán một lần từ gói 401k và sinh trước năm 1936, bạn có thể chọn giữa hai phương pháp tính thuế đối với khoản thanh toán.
Các bản phân phối bắt buộc. Kế hoạch 401(k) phải nêu rõ rằng bạn sẽ:
Nhận toàn bộ tiền lãi (lợi ích) của bạn trong chương trình trước ngày bắt đầu được yêu cầu hoặc bắt đầu nhận các khoản phân phối định kỳ đều đặn với số tiền hàng năm được tính để phân phối toàn bộ tiền lãi (lợi ích) của bạn trong suốt tuổi thọ hoặc tuổi thọ chung của bạn và người thụ hưởng được chỉ định của bạn (hoặc trong một khoảng thời gian ngắn hơn) trước ngày bắt đầu được yêu cầu.
Phân phối tối thiểu
Các yêu cầu phân phối bắt buộc này áp dụng riêng cho từng gói đủ điều kiện. Bạn không thể đáp ứng nghĩa vụ của kế hoạch bằng cách nhận cổ tức từ một kế hoạch khác. Tài liệu kế hoạch phải nêu rõ rằng các quy tắc này được ưu tiên hơn bất kỳ giải pháp thay thế phân phối không nhất quán nào đã đưa ra trước đó.
Phân phối tối thiểu. Nếu số dư tài khoản của bạn sẽ được giải ngân, người quản lý gói phải quyết định mức tối thiểu phải được phân phối cho bạn mỗi năm theo lịch. Ngày bắt đầu bắt buộc là ngày 1 tháng XNUMX của năm sau năm sau:
- Năm dương lịch mà bạn tròn 70 tuổi rưỡi.
- Năm mà bạn nghỉ hưu.
Bảng phân phối 401k tối thiểu bắt buộc
Bảng tuổi thọ thống nhất của IRS, thường được gọi là bảng RMD, là biểu đồ tuổi thọ nhằm hỗ trợ bạn tính toán RMD dựa trên số năm bạn dự kiến sẽ sống và số tiền trong tài khoản hưu trí của bạn. Chủ sở hữu chưa kết hôn, chủ sở hữu đã kết hôn có vợ hoặc chồng không trẻ hơn 10 tuổi và chủ sở hữu đã kết hôn mà vợ hoặc chồng không phải là người hưởng lợi duy nhất từ quỹ hưu trí của họ có thể sử dụng biểu đồ bên dưới.
Chỉ cần chia giá trị cuối năm của IRA hoặc tài khoản hưu trí của bạn cho giá trị giai đoạn phân phối tương ứng với tuổi của bạn vào ngày 31 tháng 72 hàng năm để nhận được phân phối tối thiểu cần thiết của bạn. Bởi vì mỗi độ tuổi bắt đầu từ XNUMX tuổi có một khoảng thời gian phân phối phù hợp, bạn phải tính RMD của mình mỗi năm.
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
Thuế tiểu bang New York đối với phân phối 401k
Tiền rút từ lương hưu, 401(k)s, 403(b)s và IRA được tổng hợp và đánh thuế như thu nhập thông thường. Thuế suất dao động từ 4% đến 10.9%, giống như đối với các loại thu nhập khác. Tuy nhiên, lương hưu liên bang và tiểu bang New York, cũng như lương hưu quân sự, được miễn thuế. $20,000 đầu tiên của thu nhập hưu trí (từ lương hưu của công ty, IRA, tài khoản 401(k) hoặc một kế hoạch hưu trí khác) được miễn thuế đối với những người từ 59 tuổi rưỡi trở lên. Các cặp vợ chồng được miễn trừ gấp đôi (mỗi người phối ngẫu được hưởng khoản loại trừ 20,000 đô la), với tổng số tiền miễn trừ là 40,000 đô la. Bạn phải nộp thuế thu nhập đối với số tiền rút ra từ kế hoạch 457 trước thuế hoặc 401(k) trước thuế. Những nhân viên nhận khoản thanh toán trước thuế 457 và 401(k) phải chịu khấu trừ thuế liên bang bắt buộc cũng như các loại thuế hiện hành của tiểu bang và địa phương.
Các khoản rút tiền từ 401(k) hoặc IRA thông thường được đánh thuế là thu nhập thông thường khi chúng bắt đầu. Phần chịu thuế của khoản phân phối của bạn sẽ được báo cáo trực tiếp trên Biểu mẫu 1040 của bạn. Hãy nhớ rằng các hàm ý về thuế của Roth 401(k) hoặc Roth IRA sẽ khác nhau. Khi bạn thực hiện phân phối 401 (k), kế hoạch nghỉ hưu của bạn sẽ cung cấp cho bạn Biểu mẫu 1099-R. Biểu mẫu thuế này cho biết tổng số tiền bạn đã rút cũng như 20% thuế liên bang được khấu trừ từ khoản phân phối. Khi bạn thực hiện phân phối 401 (k) từ 10 đô la trở lên, bạn sẽ nhận được biểu mẫu thuế này.
Phân phối 401k có được tính là thu nhập không?
Các khoản rút tiền từ 401(k) hoặc IRA thông thường được đánh thuế là thu nhập thông thường khi chúng bắt đầu. Phần chịu thuế của phân phối của bạn sẽ được báo cáo trực tiếp trên Mẫu 1040 của bạn.
Phân phối tối đa từ 401 (k) là gì?
Nói chung, nếu kế hoạch của bạn cho phép, bạn có thể vay tới 50% số dư tài khoản được giao của mình, tối đa là 50,000 đô la. Trừ khi khoản vay được sử dụng để mua nơi ở chính của bạn, nó phải được hoàn trả trong vòng 5 năm.
Bao nhiêu phần trăm của 401 (k) là tốt nhất?
Nhiều chuyên gia khuyên bạn nên để dành 10-15% tiền lương hàng năm của bạn vào một phương tiện tiết kiệm hưu trí chẳng hạn như 401(k). Tất nhiên, khi bạn mới bắt đầu và cố gắng xây dựng một bộ đệm tài chính và trả hết tiền cho sinh viên các khoản vay, đó là rất nhiều tiền để tiết kiệm.
Tôi có nên phân phối từ 401 (k) của mình không?
Rút tiền từ 401(k) truyền thống của bạn nên là lựa chọn thay thế cuối cùng của bạn, vì mọi khoản rút tiền được thực hiện trước 59 1/2 tuổi sẽ bị IRS đánh thuế là thu nhập, cộng với 10% tiền phạt rút tiền sớm. Hình phạt này được áp dụng để ngăn chặn mọi người rút tiền từ tài khoản hưu trí của họ quá sớm.
Làm cách nào để tôi nhận được số tiền 401k của mình?
Ở tuổi 59.5 (và trong một số trường hợp nhất định là 55 tuổi), bạn sẽ có thể bắt đầu rút tiền từ 401(k) của mình mà không phải trả thuế phạt. Để yêu cầu rút tiền, chỉ cần liên hệ với quản trị viên gói của bạn hoặc truy cập trực tuyến vào tài khoản của bạn.
Khi nào tôi có thể rút tiền từ 401k mà không bị phạt?
Để rút tiền không bị phạt từ tài khoản hưu trí, chủ tài khoản phải ít nhất 59 tuổi rưỡi, với IRS yêu cầu RMD trên 1 tuổi. Tùy thuộc vào loại 2(k) hoặc kế hoạch nghỉ hưu mà bạn có, có thể có loại trừ.
Cách tốt nhất để rút tiền từ 401 (k) là gì?
Vay từ quỹ 401(k) của bạn có thể là lựa chọn tốt nhất, nhưng không phải là không có rủi ro. Hãy coi Quy tắc 55 là một phương pháp thay thế để rút tiền từ 401(k) của bạn mà không bị phạt thuế.
Tôi có thể rút 100% số tiền 401(k) của mình không?
Nếu bạn rút toàn bộ số tiền 401(k) của mình, bạn sẽ nhận được phần còn lại sau thuế (và tiền phạt nếu bạn dưới 59.5 tuổi).
401(k) hoạt động như thế nào?
Khoản 401(k) cho phép nhân viên chỉ định một phần tiền lương của họ sẽ được khấu trừ từ mỗi phiếu lương và đầu tư vào tài khoản của họ. Những người tham gia có thể triển khai tiền của họ trong số các lựa chọn đầu tư của kế hoạch, thường bao gồm một số quỹ tương hỗ.
Điều gì xảy ra với 401 (k) sau khi nghỉ hưu?
Khi bạn nghỉ hưu, bạn có ba lựa chọn cho số tiền 401(k) của mình: để lại trong kế hoạch, chuyển nó sang một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác (chẳng hạn như IRA) hoặc rút toàn bộ hoặc một phần số tiền đó.
Kết luận
Một nhà cung cấp 401(k) tốt sẽ thông báo cho bạn và tính toán các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của bạn. Khi bạn sắp đến tuổi RMD, hãy để ý những lời nhắc từ nhà cung cấp 401(k) của bạn. Ngay cả khi bạn không trả lời, nhà cung cấp 401(k) của bạn thường sẽ gửi cho bạn số tiền RMD. Tuy nhiên, nghĩa vụ cuối cùng của bạn là đảm bảo rằng RMD của bạn được giải ngân kịp thời, đó là lý do tại sao IRS phạt bạn vì thâm hụt.
Bài viết liên quan
- RÚT TIỀN 401K: Quy tắc & 4 cách để tránh bị phạt
- Điều gì xảy ra với 401k khi bạn bỏ: Các phương pháp hay nhất năm 2023 (đã cập nhật)
- 410K LÀ GÌ: Cách thức hoạt động, Lợi ích & Rút tiền
dự án
