Có nhiều thứ hơn để đầu tư vào một công ty, và nếu bạn không có thông tin cần thiết liên quan đến vốn cổ đông, thì bạn đang chấp nhận rủi ro lớn. Vốn chủ sở hữu có thể tiết lộ nhiều điều về sự ổn định tài chính của một công ty và quan điểm của chủ sở hữu đối với công ty của họ. Một cổ đông có thể ghi lại một tuyên bố về vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán để có thể tính toán việc đầu tư vào một doanh nghiệp sẽ mang lại lợi ích như thế nào cho họ. Chúng ta sẽ xem một ví dụ về vốn cổ đông trong bài viết này.
Vốn chủ sở hữu cổ đông (SE) đề cập đến giá trị ròng của công ty hoặc tổng số tiền sẽ được trả lại cho các cổ đông của nó nếu công ty được thanh lý sau khi tất cả các nghĩa vụ đã được thanh toán. Do đó, yêu cầu chưa hoàn thành của chủ sở hữu đối với tài sản do SGDCK đại diện.
Vốn chủ sở hữu của các cổ đông bằng tổng tài sản của công ty trừ đi toàn bộ nợ phải trả. Thu nhập để lại được coi là một phần của vốn chủ sở hữu của cổ đông bên cạnh bất kỳ khoản vốn nào đã đóng góp vào doanh nghiệp. Thống kê này cho phép các nhà phân tích và nhà đầu tư đánh giá giá trị của các yếu tố tài chính quan trọng đối với doanh nghiệp, cung cấp cho họ thông tin và công cụ cần thiết để đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt hơn.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông cũng là đại diện cho khoản nợ mà công ty sở hữu đối với các cổ đông. Nó có thể nhìn thấy trên bảng cân đối kế toán của công ty, bên cạnh tài sản và nợ phải trả.
Tìm hiểu về Vốn chủ sở hữu của Cổ đông
Vị thế vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư có thể là tốt hoặc tiêu cực. Nếu vốn chủ sở hữu của cổ đông bị âm, tất cả tài sản sẽ được thanh lý và tận dụng để trả hết nợ, không để lại gì cho cổ đông.
Mặt khác, một báo cáo vốn chủ sở hữu cổ đông dương cho thấy rằng tài sản của công ty đã tăng trưởng vượt quá các nghĩa vụ của nó, chứng tỏ rằng nó có đủ tài sản để thanh toán cho bất kỳ khoản nợ phải trả nào có thể xảy ra.
Các nhà đầu tư tránh xa các công ty có vốn chủ sở hữu cổ đông âm vì chúng có nhiều rủi ro và nếu tình trạng này tiếp diễn, các cổ đông có thể không lấy lại được tiền của mình. Ví dụ, nếu một doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu cổ đông âm và thanh lý tài sản của mình, số tiền thu được sẽ không đủ để trả hết nợ và các cổ đông sẽ rời đi.
Tuy nhiên, họ sẽ phải ra đi mà không có gì cả. Bảng cân đối vốn cổ đông có thể được sử dụng để so sánh toàn bộ khoản đầu tư được thực hiện vào công ty với lợi nhuận mà nó tạo ra trong một khoảng thời gian cụ thể.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông có giống như vốn chủ sở hữu không?
Vốn chủ sở hữu khác biệt với vốn chủ sở hữu của cổ đông. Trong khi thuật ngữ "vốn chủ sở hữu" thường đề cập đến quyền sở hữu của một công ty đại chúng, "vốn chủ sở hữu của cổ đông" đề cập đến sự khác biệt giữa tổng tài sản của một công ty và tổng nợ phải trả như được trình bày trên bảng cân đối kế toán của nó.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông tốt là gì?
Nếu vốn chủ sở hữu của cổ đông là dương, tài sản của công ty vượt qua nợ phải trả; nếu nó là số âm, thì các khoản nợ phải trả của công ty lớn hơn tài sản của nó.
Hạng mục Vốn chủ sở hữu của Cổ đông
Có nhiều loại khác nhau của vốn cổ đông. Ví dụ về vốn chủ sở hữu của cổ đông bao gồm cổ phiếu phổ thông, vốn góp bổ sung, cổ phiếu ưu đãi, thu nhập giữ lại và thu nhập toàn diện tích lũy khác.
# 1. Cổ phần phổ thông
Cổ phiếu phổ thông là một loại chứng khoán biểu thị quyền sở hữu trong một công ty. Các cổ đông lựa chọn hội đồng quản trị và các chính sách của công ty. Về lâu dài, loại sở hữu cổ phiếu này thường tạo ra tỷ suất lợi nhuận cao hơn.
Nhưng trong trường hợp thanh lý, cổ đông phổ thông chỉ có quyền hưởng tài sản của công ty sau khi trái chủ, cổ đông ưu đãi và các chủ nợ khác đã được bồi thường đầy đủ.
Phần vốn cổ đông của bảng cân đối kế toán của công ty bao gồm thông tin về cổ phiếu phổ thông.
# 2. Cổ phiếu ưu đãi
Thuật ngữ "cổ phiếu ưu đãi" dùng để chỉ cổ phiếu của một công ty có cổ tức được trả cho cổ đông trước khi thanh toán cổ phiếu thông thường.
Các nhà đầu tư ưu tiên có quyền nhận thanh toán từ tài sản của công ty trước các cổ đông phổ thông trong trường hợp công ty tuyên bố phá sản.
Trong khi cổ phiếu phổ thông thường thì không, phần lớn cổ phiếu ưu đãi mang một cổ tức cố định. Ngược lại với cổ đông phổ thông, cổ đông ưu đãi thường không có quyền biểu quyết.
# 3. Vốn góp
Vốn do các nhà đầu tư “trả vào” trong quá trình phát hành cổ phiếu phổ thông hoặc cổ phiếu ưu đãi bao gồm mệnh giá của cổ phiếu cũng như bất kỳ khoản tiền nào vượt quá mệnh giá. Vốn góp là thuật ngữ mô tả số tiền mà một công ty phải huy động bằng cách bán vốn chủ sở hữu thay vì thông qua các hoạt động liên tục.
Cùng với mục hàng cho vốn góp bổ sung, vốn góp cũng đề cập đến mục hàng thuộc vốn chủ sở hữu cổ đông (còn được gọi là vốn chủ sở hữu) trên bảng cân đối kế toán của công ty.
# 4. Thu nhập giữ lại
Thu nhập để lại là khoản thu nhập còn lại mà doanh nghiệp có được sau khi đã thanh toán tất cả các chi phí trực tiếp và gián tiếp, thuế thu nhập và cổ tức cho các cổ đông. Ví dụ, đây là cổ phần mà công ty sử dụng để tài trợ cho hoạt động tiếp thị, R&D và mua máy móc mới.
Vốn chủ sở hữu là quyền đòi của chủ sở hữu sau khi thanh lý tài sản và xử lý các khoản nợ. Có hai công thức mà bạn có thể sử dụng để tính vốn chủ sở hữu của cổ đông:
Bạn có thể tính vốn chủ sở hữu của cổ đông bằng cách lấy tổng nợ phải trả trừ đi tổng tài sản.
Tổng tài sản - tổng nợ
Nó khá đơn giản để sử dụng công thức trên, đây cũng là phương trình kế toán cơ bản.
Cộng giá trị của tất cả các khoản nợ phải trả vào tổng tài sản của bảng cân đối kế toán. Tổng tài sản là tổng của cả tài sản hiện tại và tài sản dài hạn, bao gồm thiết bị và đồ đạc, chứng khoán thị trường và các khoản trả trước.
Để tính tổng nợ phải trả, bạn nên tổng hợp các khoản nợ hiện tại và dài hạn với nhau.
Bảng cân đối kế toán của một công ty liệt kê tất cả giá trị vốn chủ sở hữu của cổ đông. Đây là số tiền mà các cổ đông sẽ nhận được dưới dạng giá trị sau khi trừ đi tất cả các khoản nợ phải trả từ tất cả các tài sản nếu bạn bán tài sản đó và thanh toán các khoản nợ.
Công thức Vốn chủ sở hữu của Cổ đông
Bạn cũng có thể tính toán vốn chủ sở hữu của cổ đông bằng cách trừ đi phần vốn góp từ Thu nhập giữ lại từ Cổ phiếu quỹ.
Phương trình của nhà đầu tư là một tên gọi khác của cách tiếp cận vốn cổ phần. Thu nhập giữ lại, được liệt kê trong phần vốn cổ đông của bảng cân đối kế toán, thể hiện tổng thu nhập tích lũy của công ty sau khi thanh toán cổ tức.
“Cổ phiếu quỹ, là cổ phiếu đang được cất giữ để bán lại cho các nhà đầu tư. Trong tình huống này, tập đoàn mua nó một lần nữa. Đó là sự phân biệt giữa cổ phiếu được đăng ký mua và cổ phiếu hiện đang giao dịch của một công ty.
Ví dụ về Cách tính Vốn chủ sở hữu của Cổ đông
Một công ty sản xuất tên M Ltd. tham gia sản xuất ô tô và gần đây đã có báo cáo thường niên cho năm kết thúc vào ngày 31 tháng 2022 năm XNUMX. Dựa trên thông tin tài chính trên bảng cân đối kế toán, bạn có thể khấu trừ vốn chủ sở hữu của cổ đông. Các chi tiết được cung cấp như sau:
- Số tiền mặt = 20,000,000
- Khoản phải thu = $ 30,000,000
- Tài sản ròng = 45,000,000
- Khoảng không quảng cáo = $ 10,000,000
Bạn có thể tính tổng tài sản bằng cách cộng tất cả.
20,000,000 USD + 30,000,000 USD + 45,000,000 USD + 10,000,000 USD
Tổng tài sản = $ 105,000,000
- Tổng nợ dài hạn = 7,000,000
- Tổng nợ ngắn hạn = $ 5,000,000
- Nợ phải trả = 12,000,000
- Nợ ngắn hạn khác = 8,000,000
Như vậy, tính tổng nợ phải trả
7000,000 + 5,000,000 USD +12,000,000 +8,000,000
Tổng nợ phải trả = $ 32,000,000
Do đó, bạn có thể tính toán vốn cổ đông của M Ltd bằng công thức dưới đây như sau:
= $ 105,000,000 - $ 32,000,000
Vốn chủ sở hữu của cổ đông M Ltd = 73,000,000 đô la
Do đó, điều này cho thấy vốn cổ đông của M Ltd vào cuối năm là 73,000,000 USD. Giá trị vốn chủ sở hữu dương lành mạnh cho thấy tình hình tài chính vững mạnh của công ty khẳng định hoạt động liên tục của công ty.
Bảng cân đối kế toán, còn được gọi là báo cáo tình hình tài chính hoặc báo cáo tình hình tài chính trong kế toán tài chính. Đây là cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của một cá nhân hoặc tổ chức, cho dù họ là tư nhân độc quyền, quan hệ đối tác kinh doanh, tập đoàn, công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân hay các tổ chức khác như chính phủ hay tổ chức phi lợi nhuận.
Nó bao gồm ngày cụ thể, chẳng hạn như ngày kết thúc năm tài chính, vốn chủ sở hữu, nợ phải trả và tài sản. "ảnh chụp nhanh về tình hình tài chính của một công ty" là cách bảng cân đối kế toán thường được nhắc đến.
Bảng cân đối kế toán là một trong bốn báo cáo tài chính cơ bản chỉ liên quan đến một thời điểm trong năm tài chính của một công ty.
Tài sản nằm ở phía bên trái của bảng cân đối kế toán điển hình của công ty và nợ phải trả là tài chính, bao gồm hai thành phần - nợ phải trả và vốn chủ sở hữu - ở bên phải. Tài sản thường nằm trong danh sách theo thứ tự thanh khoản, bắt đầu với các danh mục chính. Nợ đến sau tài sản.
Theo phương trình kế toán, giá trị ròng phải bằng tổng tài sản trừ đi nợ phải trả. Sự khác biệt này được gọi là vốn chủ sở hữu, tài sản ròng, giá trị ròng hoặc vốn của công ty. Nó xuất hiện trên bảng cân đối kế toán của công ty, cùng với tài sản và nợ phải trả.
Lợi ích của việc sử dụng Bảng cân đối kế toán cho Vốn chủ sở hữu của Cổ đông
Rõ ràng rằng bảng cân đối kế toán là tài liệu quan trọng vì chúng giúp các chủ doanh nghiệp như bạn được thông báo về tình hình tài chính của công ty bạn.
Nhiều chủ doanh nghiệp không nhận ra công ty của họ đang gặp khó khăn cho đến khi quá muộn. Điều này là do một số chủ doanh nghiệp không kiểm tra bảng cân đối kế toán của họ. Thông thường, nếu tỷ lệ tài sản trên nợ phải trả của doanh nghiệp bạn nhỏ hơn 1-1, công ty của bạn có nguy cơ phá sản và bạn sẽ phải thực hiện một số động thái chiến lược để cải thiện sức khỏe tài chính của mình.
Bảng cân đối kế toán cũng rất quan trọng vì những tài liệu này cho ngân hàng biết liệu doanh nghiệp của bạn có đủ điều kiện cho các khoản vay hoặc tín dụng bổ sung hay không. Bảng cân đối kế toán giúp các nhà đầu tư hiện tại và tiềm năng hiểu rõ hơn về nguồn vốn của họ sẽ đi đến đâu và những gì họ có thể mong đợi nhận được trong tương lai.
Các nhà đầu tư đánh giá cao các doanh nghiệp có tài sản tiền mặt cao, vì điều này cho thấy một công ty sẽ phát triển và thịnh vượng. Nó cũng liệt kê vốn cổ đông để thông báo cho các nhà đầu tư về báo cáo tài chính của công ty bạn.
Bảng cân đối kế toán cũng là bản chụp các hồ sơ tài chính của doanh nghiệp tại một ngày nhất định. Tổng vốn chủ sở hữu là giá trị ghi sổ của doanh nghiệp của bạn.
Báo cáo vốn chủ sở hữu của cổ đông là một tài liệu tài chính minh họa giá trị của một công ty sau khi nó đã giải quyết xong các khoản nợ và nợ. Vì các cổ đông cũng được hưởng lợi từ thành công của công ty, nên nó biểu thị sự thịnh vượng của cả doanh nghiệp và cá nhân. Nó đề cập đến lợi tức đầu tư của người sở hữu cổ phiếu so với khoản đầu tư ban đầu của họ.
Ngoài ra, nó cung cấp cho khách hàng hình ảnh mô tả trực quan về hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, những thay đổi đã xảy ra trong kỳ kế toán và thông tin nó chứa trong một khu vực cụ thể của bảng cân đối kế toán. Tất nhiên, người ta phải nhớ rằng nếu có bất kỳ thay đổi nào xảy ra trong các tài khoản chứng khoán khác, thì bắt buộc phải cung cấp thêm thông tin chi tiết.
Tầm quan trọng của Báo cáo Vốn chủ sở hữu của Cổ đông
Nó cho phép các chủ doanh nghiệp đưa ra các quyết định tài chính sáng suốt, chẳng hạn như vay thêm tiền để mở rộng công ty hoặc cắt giảm chi phí. Nó dẫn đến việc các nhà đầu tư trở nên quan tâm đến doanh nghiệp của bạn.
Cổ đông có thể kiểm tra để xác định xem chủ sở hữu có đang quản lý công ty của họ một cách hiệu quả hay không. Nếu họ nhận thấy rằng vốn chủ sở hữu đã giảm, đó là bằng chứng cho thấy có điều gì đó không ổn.
Bạn có thể sử dụng nó để xác định xem bạn có đủ khả năng để đưa ra bất kỳ quyết định nào về mặt tài chính hay không. Việc biết liệu bạn có cần vay ngân hàng hay không, liệu bạn có phải bán doanh nghiệp của mình hay không hoặc liệu các nhà đầu tư có nên tiến hành thỏa thuận với bạn hay không là điều khá quan trọng.
Tuyên bố về vốn chủ sở hữu của Cổ đông chứa đựng những gì
Bốn phần cung cấp tổng quan về hoạt động của doanh nghiệp thường tạo nên báo cáo về vốn chủ sở hữu của cổ đông.
Vốn chủ sở hữu trong Phần Một. Nó hiển thị vốn chủ sở hữu của công ty trong phần đầu tiên khi bắt đầu kỳ kế toán.
Phần 2: Phần này liệt kê tất cả các khoản đầu tư mới mà chủ sở hữu hoặc cổ đông đã thực hiện cho công ty trong năm. Công thức này cũng tính đến thu nhập ròng.
Phần thứ ba: Tất cả cổ tức được chia cho các nhà đầu tư sẽ được khấu trừ ở đây, cùng với bất kỳ khoản lỗ ròng nào.
Số dư vốn chủ sở hữu trong Phần 4. Đối với khoảng thời gian bạn đang theo dõi, Nó hiển thị số dư vốn chủ sở hữu cuối kỳ của bạn trong cột cuối cùng.
Một ví dụ về tiêu đề của báo cáo vốn cổ đông là tên công ty, tiêu đề báo cáo và kỳ kế toán.
Sử dụng Excel, một mẫu hoặc phần mềm kế toán tự động hóa phần lớn quy trình, chủ sở hữu doanh nghiệp có thể chuẩn bị một báo cáo cổ đông hữu hình về vốn chủ sở hữu sẽ xuất hiện trên bảng cân đối kế toán. Do đó, bạn phải tránh mọi hiểu lầm khi tìm kiếm các báo cáo tài chính sau đó.
Làm thế nào để bạn tính toán vốn chủ sở hữu cổ đông?
Khi tài sản và nợ phải trả của công ty được phân loại trên bảng cân đối kế toán, bạn có thể tính vốn chủ sở hữu của cổ đông bằng cách trừ đi tổng của cả hai. Cả tài sản ngắn hạn và dài hạn đều có thể được đưa vào danh mục tổng tài sản.
3 hình thức cổ phần là gì?
- Chứng quyền
- Cổ phiếu ưu đãi
- Cổ phiếu phổ thông
2 Ví dụ về Vốn chủ sở hữu là gì?
- Cổ phiếu ưu đãi
- Vốn cổ phần
- Thặng dư vốn
- Lợi nhuận giữ lại
- Cổ phiếu quỹ
- Lựa chọn cổ phiếu
- Dự trữ
Kết luận
Khi đánh giá sức khỏe của một công ty hoặc tổ chức vào bất kỳ ngày báo cáo nhất định nào, giá trị vốn chủ sở hữu là một chỉ số thiết yếu về sức khỏe. Vốn chủ sở hữu của bất kỳ công ty nào cũng phải tăng lên.
Mặt khác, giá trị vốn chủ sở hữu giảm là dấu hiệu của việc quản lý kém và có thể cho thấy rằng công ty sắp sụp đổ. Vốn chủ sở hữu của các cổ đông là vốn ban đầu do người tạo ra doanh nghiệp đầu tư. Điều này bao gồm cả vốn ban đầu và tất cả số tiền được tạo ra và đưa trở lại công ty kể từ khi thành lập.
Nếu các chủ sở hữu vẫn tiếp tục bỏ tiền vào công việc kinh doanh, đây có thể là dấu hiệu cho thấy mức độ quan tâm của họ đối với công ty.
Câu Hỏi Thường Gặp
Tại sao các công ty phát hành cổ phiếu ưu đãi?
Các công ty cung cấp cổ phiếu ưu đãi như một phương tiện để thu được vốn cổ phần mà không ảnh hưởng đến quyền biểu quyết. Đây cũng có thể là một phương tiện để ngăn chặn một cuộc tiếp quản thù địch. Cổ phiếu ưu đãi là sự kết hợp giữa trái phiếu và cổ phiếu phổ thông.
Vốn chủ sở hữu của cổ đông có giống với cổ tức không?
Mặc dù bản thân cổ tức không phải là một phần của vốn chủ sở hữu cổ phiếu, nhưng việc trả cổ tức bằng tiền mặt có tác động làm giảm vốn chủ sở hữu cổ phiếu trên bảng cân đối kế toán của công ty. Điều này là do thực tế là cổ tức tiền mặt được trả từ lợi nhuận giữ lại, sau đó làm giảm vốn chủ sở hữu cổ phiếu.
Vốn cổ đông có phải chịu thuế không?
Bất kể họ có nhận được bất kỳ khoản tiền mặt nào từ công ty hay không, các cổ đông phải trả thuế trên phần lợi nhuận của họ. Giả sử rằng một công ty báo cáo lợi nhuận 20,000 đô la và có 10 chủ sở hữu như nhau. Mỗi cổ đông phải báo cáo và trả $ 2000 tiền thuế thu nhập.
{
“@context”: “https://schema.org”,
“@type”: “Trang Câu hỏi thường gặp”,
“Thực thể chính”: [
{
“@type”: “Câu hỏi”,
“name”: “Tại sao các công ty phát hành cổ phiếu ưu đãi?
"
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Các công ty cung cấp cổ phiếu ưu đãi như một phương tiện để thu được vốn cổ phần mà không ảnh hưởng đến quyền biểu quyết. Đây cũng có thể là một phương tiện để ngăn chặn một cuộc tiếp quản thù địch. Cổ phiếu ưu đãi là sự kết hợp giữa trái phiếu và cổ phiếu phổ thông.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“name”: “Vốn chủ sở hữu có giống như cổ tức không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Mặc dù bản thân cổ tức không phải là một phần của vốn chủ sở hữu cổ phiếu, nhưng việc trả cổ tức bằng tiền mặt có tác động làm giảm vốn chủ sở hữu cổ phiếu trên bảng cân đối kế toán của công ty. Điều này là do thực tế là cổ tức tiền mặt được trả từ lợi nhuận giữ lại, sau đó làm giảm vốn chủ sở hữu cổ phiếu.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“name”: “Vốn chủ sở hữu của cổ đông có phải chịu thuế không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Bất kể họ có nhận được bất kỳ khoản tiền mặt nào từ công ty hay không, các cổ đông phải trả thuế trên phần lợi nhuận của họ. Giả sử rằng một công ty báo cáo lợi nhuận 20,000 đô la và có 10 chủ sở hữu như nhau. Mỗi cổ đông phải báo cáo và trả $ 2000 tiền thuế thu nhập.
"
}
}
] }
dự án
Bài viết liên quan
- LLC so với LTD và INC
- Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo lãi và lỗ: Mối quan hệ & Sự khác biệt
- Hệ số vốn chủ sở hữu: Tính toán, Công thức và Ví dụ
- TÀI SẢN VÀ NỢ PHẢI TRẢ LÀ GÌ: Định nghĩa, Sự khác biệt và Ví dụ
- Đòn bẩy tài chính: Hướng dẫn đơn giản để giúp bạn bắt đầu, với các ví dụ (+ mẹo nhanh)
- SPY HOLDINGS: Ý nghĩa, Tỷ lệ nắm giữ hàng đầu, ETF & theo trọng lượng
