Nhiều tập đoàn công cộng và một số công ty tư nhân, đặc biệt là các công ty khởi nghiệp, đưa ra phần thưởng là phần thưởng vốn cổ phần. Trên thực tế, các doanh nghiệp thậm chí đã có phương án bù đắp vốn chủ sở hữu. Đó là một chiến thuật mà các tổ chức mới thành lập có thể sử dụng để thu hút nhân sự hàng đầu. Các công ty này không thể có vốn hoặc có thể chọn sử dụng dòng tiền của họ để tài trợ cho các kế hoạch mở rộng. Cho dù họ là những công ty mới thành lập hay những công ty lâu đời hơn, các công ty công nghệ luôn sử dụng khoản trả góp vốn cổ phần để thưởng cho nhân viên của họ. Chúng ta sẽ xem xét một số điều liên quan đến đền bù vốn cổ phần từ nhiều loại khác nhau đến các kế hoạch của nó, và thậm chí cả vốn cổ phần tư nhân.
Bồi thường vốn chủ sở hữu là gì?
Bồi thường công bằng là một loại bồi thường không bằng tiền mặt mà người lao động có thể nhận được. Các phương tiện đầu tư như quyền chọn, cổ phiếu hạn chế và cổ phiếu hiệu suất đều có thể được kết hợp vào phần bù vốn cổ phần. Tất cả đều trao cho người lao động quyền làm chủ trong doanh nghiệp. Nó cung cấp cho người lao động một cách để chia sẻ lợi nhuận của công ty thông qua sự đánh giá cao. Nó cũng làm tăng khả năng giữ chân nhân viên, đặc biệt là nếu các thủ tục tuyển chọn được áp dụng. Mức lương thấp hơn tỷ giá thị trường đôi khi có thể đi kèm với bù đắp bằng cổ phiếu.
Khả năng kiếm tiền sau khi nhận được khoản bồi thường cổ phiếu không bao giờ được đảm bảo. So với việc trả công bằng vốn chủ sở hữu, việc được trả lương có thể có lợi nếu bạn biết chính xác những gì bạn đang nhận (hoặc kết hợp với việc trả lương bằng vốn chủ sở hữu). Nhiều thứ có thể ảnh hưởng đến việc bù đắp vốn chủ sở hữu của bạn.
Tại sao lại sử dụng hình thức đền bù bằng vốn chủ sở hữu?
Một trong những lợi thế chính của trả lương dựa trên vốn chủ sở hữu là nó mang lại lợi ích tài chính cho cả người sử dụng lao động và người lao động. Nó làm cho các doanh nghiệp có thể cung cấp cho nhân viên của họ nhiều lợi ích hơn mà không ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của họ, điều này thật tuyệt vời cho cả công ty và nhân viên. Các lợi thế khác của bù đắp vốn chủ sở hữu
- Giúp thu hút và giữ chân nhân tài: Ngay cả khi họ không có nhiều tiền mặt trong tay, các doanh nghiệp nhỏ mới thành lập có thể sử dụng nó để cung cấp cho nhân viên một phần tiềm năng của họ. Điều này chủ yếu là để đảm bảo sự ổn định tài chính liên tục của họ.
- Đạt được sự liên kết hơn: Sự gắn kết giữa các mục tiêu kinh doanh với các giá trị của người lao động mang lại lợi ích cho người sử dụng lao động.
- Giảm tỷ lệ vắng mặt đạt được: Vì lương của họ dựa trên hiệu suất của họ, nhân viên làm việc chăm chỉ hơn và hiệu quả hơn.
- Improves sự tham gia của nhân viên: Bởi vì họ là chủ sở hữu của nhân viên và thường xuyên có ảnh hưởng đáng kể đến định hướng của công ty thông qua biểu quyết của cổ đông, nhân viên có xu hướng phát triển tinh thần hợp tác hơn.
- Nhận lợi ích về thuế: Có một số chương trình được phép tạo điều kiện thuận lợi về thuế cho cả người sử dụng lao động và người lao động, chẳng hạn như ESPP và ESOP đủ điều kiện.
- Hỗ trợ kiểm soát dòng tiền: Số tiền được thanh toán bằng tiền mặt được giảm bớt do bù đắp vốn chủ sở hữu, điều này rất hữu ích cho các công ty có dòng tiền hạn chế.
Các vấn đề về công bằng lương thưởng cho nhân viên có thể phát sinh
Mặc dù bù đắp cổ phiếu phổ biến trong nhiều ngành, nhưng nhược điểm lớn nhất của nó thường được lưu ý là tính phức tạp.
- Có một số yêu cầu về báo cáo và quy định. Điều này bao gồm nhiều khu vực tài phán và luật thuế áp dụng cho bồi thường công bằng.
- Việc thiết kế kế hoạch, bao gồm tính đủ điều kiện của người tham gia, lịch trình đấu thầu, số tiền phân phối vốn chủ sở hữu và thời hạn kế hoạch, cũng cần rất nhiều công việc và suy nghĩ.
- Ngoài ra, nó có thể làm tăng khối lượng công việc đang được thực hiện bởi các bộ phận hiện có của bạn phụ trách quản lý kế hoạch vốn chủ sở hữu. Điều này bao gồm theo dõi và báo cáo các thay đổi về quyền sở hữu cũng như sửa đổi các tài liệu, chính sách và thủ tục. Nó cũng mở rộng để nói chuyện với các bên liên quan, liên lạc với ban giám đốc của bạn và đảm bảo tuân thủ.
Các hình thức đền bù vốn chủ sở hữu
Nếu đây là lần đầu tiên bạn nhận được tiền công bằng, thì việc làm quen với ngôn ngữ này có thể là một thách thức. Bốn loại bồi thường vốn chủ sở hữu mà bạn có nhiều khả năng đáp ứng là quyền chọn mua cổ phiếu khuyến khích (ISO), quyền chọn cổ phiếu không đủ tiêu chuẩn (NSO), cổ phiếu hạn chế hoặc đơn vị cổ phiếu hạn chế (RSU) và chương trình mua cổ phiếu của nhân viên (ESPP) (ESPP) .
# 1. Tùy chọn cổ phiếu ưu đãi (ISO)
ISO, một trong hai loại quyền chọn mua cổ phiếu chính, có thể đặc biệt hấp dẫn vì cách đối xử thuế thuận lợi của chúng. Thay vì được phát hành cổ phiếu doanh nghiệp ngay lập tức với ISO, trước tiên bạn có cơ hội khả thi — hoặc “quyền chọn” —để mua cổ phiếu với mức giá xác định trước sau đó. “Giá thực hiện” hoặc “giá thực hiện” là giá được xác định trước mà bạn có thể mua cổ phiếu và “ngày cấp” là ngày bạn nhận được các quyền chọn.
Phần lớn thời gian, các quyền chọn có một lịch trình giao dịch nêu ra một số ngày mà bạn có thể chọn để thực hiện quyền chọn mua cổ phần doanh nghiệp của mình. Tuy nhiên, mặc dù việc thực hiện quyền chọn được bỏ qua cho mục đích đánh thuế thu nhập thông thường, sự khác biệt giữa giá bạn trả cho cổ phiếu và giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu vào ngày thực hiện phải được bao gồm trong thu nhập chịu thuế tối thiểu thay thế (AMTI) của bạn, và bạn có thể phải chịu mức thuế tối thiểu thay thế (AMT).
# 2. Quyền chọn mua cổ phiếu không đủ tiêu chuẩn (NSO)
Mặc dù thực tế là các tùy chọn cổ phiếu không đủ tiêu chuẩn (NSO) có thể không cung cấp các lợi thế về thuế như ISO, nhưng chúng vẫn có thể cải thiện đáng kể gói thanh toán của bạn. Tương tự như các ISO đã nói ở trên, NSO cho phép bạn tùy chọn mua cổ phiếu của công ty với mức giá xác định trước phù hợp với lịch trình kiểm tra. Mặc dù NSO và ISO có thể hoạt động tương tự nhau, nhưng có sự khác biệt đáng kể về thuế giữa hai loại này. Chênh lệch giữa giá thực hiện quyền chọn và giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu tại thời điểm thực hiện, được coi là thu nhập bù đắp, khiến người sở hữu cổ phiếu phải chịu thuế thu nhập và tiền lương theo NSO. Nó cũng được bao gồm với tiền lương chịu thuế của bạn trong Mẫu đơn W-2 của bạn cho năm thực hiện.
Theo kế hoạch cổ phiếu hạn chế truyền thống, một công ty đưa cổ phiếu thực tế cho một nhân viên; tuy nhiên, mặc dù nhân viên có quyền biểu quyết và thường được trả cổ tức, nhưng cổ phiếu không thể chuyển nhượng và có thể bị tịch thu cho đến khi có cổ phiếu. Lịch trình kiểm tra có thể dựa trên việc xếp hạng hoặc kiểm tra vách đá, tương tự như các tùy chọn. Các điều kiện đòi hỏi việc hoàn thành các mục tiêu hiệu suất cụ thể của công ty hoặc nhân viên thường sẽ được bao gồm.
Thay vì phát hành cổ phiếu ngay lập tức, một số công ty cung cấp các đơn vị cổ phiếu bị hạn chế (RSU). Trước khi phản đối, RSU chỉ là một lời hứa không có nguồn gốc để phát hành cổ phiếu trong tương lai; nhân viên không đủ điều kiện để thực hiện quyền biểu quyết đối với cổ phiếu hoặc nhận cổ tức trong thời gian này (mặc dù một số kế hoạch có quy định trả cổ tức tương đương). Hơn nữa, cả RSU và cổ phiếu bị hạn chế đều không bị đánh thuế tại thời điểm cấp. Tuy nhiên, bạn sẽ công nhận toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu là thu nhập bồi thường tại thời điểm tranh chấp và do đó phải chịu thuế thu nhập liên bang và khấu trừ thuế lương.
#4. Kế hoạch mua cổ phiếu của nhân viên (ESPP)
Kế hoạch mua cổ phiếu của nhân viên đủ điều kiện, hoặc ESPP, cho phép khấu trừ tiền lương khi nhân viên mua cổ phiếu của công ty. Ngược lại với quyền chọn cổ phiếu, cổ phiếu bạn mua thông qua ESPP có mức chiết khấu được xác định trước, thường thấp hơn từ 5% đến 15% so với giá thị trường của công ty. Tốt hơn, một số kế hoạch có điều khoản "nhìn lại" dựa trên giá mua cổ phiếu thấp hơn vào đầu thời kỳ chào bán hoặc cuối thời hạn mua, chốt mức giá có lợi nhất cho nhân viên trong suốt thời gian thực hiện kế hoạch. .
Để nhận được nhiều lợi ích nhất về thuế từ ESPP, thông thường phải đáp ứng các yêu cầu về thời gian nắm giữ đối với “quyền định đoạt đủ điều kiện”, yêu cầu duy trì cổ phần trong ít nhất hai năm sau ngày chào bán và một năm sau ngày mua, thường phải được đáp ứng.
Bồi thường vốn chủ sở hữu tư nhân
Một ví dụ về phương thức đầu tư gộp là công ty cổ phần tư nhân (PE), tập hợp vốn từ các quỹ, tổ chức, cá nhân giàu có và các nguồn khác để đầu tư vào các doanh nghiệp tư nhân. Họ thuyết phục chủ sở hữu tài sản đầu tư với họ và yêu cầu một khoản phí để đổi lại việc quản lý và phát triển những tài sản này. Các công ty PE cung cấp một môi trường trí tuệ sôi động nhấn mạnh việc phân tích tài sản một cách cẩn thận và có phương pháp.
Lương vốn cổ phần tư nhân là một cân nhắc đáng kể đối với những người đang cân nhắc chuyển sang bên mua. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ phân tích thang lương cho những người làm việc trong lĩnh vực ngân hàng đầu tư và cổ phần tư nhân bắt đầu từ cấp liên kết.
Mức lương trung bình theo mức vốn cổ phần tư nhân
Hình ảnh nói trên hiển thị các phạm vi tiền lương cổ phần tư nhân điển hình. Chúng tôi đã không bao gồm thông tin về lương thưởng của giám đốc điều hành (MDs ') và hiệu trưởng vì nói chung, việc trả lương trở nên kém minh bạch hơn khi một bên thay đổi cơ cấu tổ chức.
Lương cổ phiếu tư nhân so với lương ngân hàng đầu tư
Do công ty liên kết cổ phần tư nhân điển hình có từ một đến hai năm kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng đầu tư, nên phần lớn các doanh nghiệp cổ phần tư nhân trả trên mức bồi thường trung bình trong lĩnh vực ngân hàng đầu tư.
Nhiều chuyên gia chuyển từ tư vấn sang cổ phần tư nhân vì nhiều lý do, bao gồm lương cao hơn, số giờ làm việc ít hơn một chút và cơ hội làm việc bên mua (đầu tư thay vì tư vấn).
Kế hoạch bù đắp vốn chủ sở hữu
Khi nói đến kế hoạch đền bù vốn cổ phần, chúng là những công cụ thiết thực và linh hoạt cho nhiều loại tổ chức. Từ những công ty khởi nghiệp mới chớm nở đến những công ty thành danh, mọi công ty đều có những kế hoạch bù đắp vốn chủ sở hữu. Giờ đây, đi sâu vào mục đích sử dụng, các doanh nghiệp có thể sử dụng các kế hoạch bù đắp vốn chủ sở hữu để thu hút nhân tài mới và cũng để thúc đẩy nhân viên đạt được các mục tiêu hiệu suất. Nó cũng khen ngợi những nhân viên làm việc lâu dài và giữ chân nhân viên. Một tổ chức có thể áp dụng kế hoạch trả thưởng vốn cổ phần để chia cho ai đó một phần trong doanh nghiệp thay vì trả cho họ bằng tiền mặt. Định dạng tốt nhất cho một tổ chức nhất định sẽ phụ thuộc vào hoàn cảnh và mục tiêu riêng của tổ chức đó; những kế hoạch này có sẵn ở nhiều định dạng.
Dưới đây là tóm tắt nhanh về năm kế hoạch bù đắp vốn chủ sở hữu hàng đầu
# 1. Kế hoạch Quyền chọn Cổ phiếu
Đầu tiên trong danh sách các kế hoạch bù đắp vốn chủ sở hữu của chúng tôi là quyền chọn Cổ phiếu. Kế hoạch quyền chọn mua cổ phiếu đảm bảo vốn chủ sở hữu ở một mức giá cụ thể vào một ngày sau đó, thường là sau khi đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Một quyền chọn cung cấp cho người nắm giữ cơ hội mua một số lượng cổ phiếu nhất định với mức giá cố định sau một thời gian.
Các chủ doanh nghiệp nên cân nhắc kế hoạch mua cổ phiếu là một trong những cân nhắc trước khi thành lập công ty vì chúng đặc biệt hấp dẫn đối với các công ty khởi nghiệp thường thiếu kinh phí để tuyển dụng và giữ chân nhân tài hàng đầu để hỗ trợ sự phát triển của tổ chức. Có nhiều hạn chế khác nhau khi sử dụng các gói quyền chọn cổ phiếu. Điều lớn nhất là khả năng người nắm giữ quyền chọn sẽ thực hiện quyền chọn của họ. Điều này có thể làm giảm lượng cổ phiếu mà các cổ đông khác hiện đang sở hữu. Nguyên nhân chính là sự thiếu thanh khoản của chủ sở hữu quyền chọn so với tiền thưởng tiền mặt hoặc phần thưởng tiền mặt cao hơn. Trong các chương trình tùy chọn cổ phiếu, bạn có thể sử dụng bất kỳ hoặc tất cả các ngôn ngữ bên dưới;
- Lựa chọn ưu tiên.
- Một hợp đồng cho quyền chọn cổ phiếu.
- Thỏa thuận cổ đông
Thay vì cổ phiếu thực tế, các đơn vị cổ phiếu hạn chế được phân phối cho những người tham gia trong một kế hoạch RSU. Giá trị thị trường của cổ phiếu phổ thông của công ty trao thưởng dao động, ảnh hưởng đến giá trị của RSU. Thành viên kế hoạch sau đó sẽ nhận được cổ phần bên dưới RSU theo lịch trình đấu giá sau khi đáp ứng các điều kiện nhất định. Một ví dụ đơn giản là tiếp tục làm việc cho công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Bạn sẽ tìm thấy các điều khoản sau trong Kế hoạch RSU:
- Quản trị
- Cổ phiếu Dự trữ Đang chờ Phát hành.
- Thỏa thuận tài trợ RSU.
Những người tham gia vào các Kế hoạch SAR nhận được quyền đánh giá cao cổ phần từ công ty. Những người tham gia trong mỗi SAR đủ điều kiện nhận được sự chênh lệch giữa ngày trao giải và ngày tranh cử, khi các SAR đã trao, theo giá trị thị trường của cổ phiếu của công ty.
Kế hoạch đơn vị cổ phần hoãn lại có thể được sử dụng để kéo dài thời gian trả lương cho các giám đốc của công ty cấp vốn nếu kế hoạch được sắp xếp phù hợp để không áp dụng các quy tắc về việc hoãn trả lương theo Đạo luật thuế thu nhập. Điều này là do họ sẽ chỉ bị đánh thuế trên DSU vào năm mà họ được định cư, thay vì năm mà họ được cấp.
Những người tham gia kế hoạch cổ phiếu trả chậm và kế hoạch cổ phiếu hạn chế nhận được cổ phiếu miễn phí từ công ty. Tuy nhiên, cổ phiếu được trao có điều kiện và chỉ được cung cấp cho người tham gia khi điều kiện được thỏa mãn. Tiêu chí lựa chọn có thể dựa trên thời gian, dựa trên hiệu suất hoặc cả hai. Những loại chương trình này không phổ biến ở Canada. Điều này là do những người tham gia ở Canada thường xuyên trả thuế cho giải thưởng của họ tại thời điểm nhận giải.
Hai ví dụ về đền bù dựa trên công bằng là gì?
Nhân viên có thể nhận được thù lao không bằng tiền mặt như cổ phiếu hiệu suất, cổ phiếu hạn chế và quyền chọn.
Hình thức bù đắp vốn chủ sở hữu phổ biến nhất là gì?
Hình thức bù đắp vốn chủ sở hữu phổ biến nhất là quyền chọn mua cổ phiếu.
Làm thế nào để bạn tính toán phần bù vốn chủ sở hữu?
Công thức dựa trên hai yếu tố, như sau: Tổng số tiền đền bù của công ty đại chúng = Cơ sở + Bất kỳ khoản tiền thưởng nào + RSU. Điều chưa biết cụ thể đề cập đến thành phần cổ phiếu. Tổng số tiền riêng được tính là Cơ sở + Tiền thưởng + “Giá trị” trong tương lai của Quyền chọn.
Tại sao bù đắp công bằng lại quan trọng?
Thù lao công bằng, đặc biệt nếu có những hạn chế về tranh chấp, có thể giúp giữ chân nhân viên bằng cách cho phép họ tham gia vào thu nhập của công ty thông qua việc đánh giá cao.
Là vốn chủ sở hữu giống như tiền lương?
Một kỹ thuật để tăng cường dòng tiền của công ty là bồi thường vốn chủ sở hữu. Nhân viên nhận được một phần của công ty thay cho tiền lương. Tiền công bằng vốn chủ sở hữu phải tuân theo các điều kiện, bao gồm cả việc nhân viên không hoàn trả ban đầu.
Khi nào bạn có thể rút tiền bồi thường vốn chủ sở hữu?
Tại thời điểm nó được trao, một nhân viên có được tất cả các quyền đối với vốn chủ sở hữu của họ. Khi điều này xảy ra phụ thuộc vào vốn chủ sở hữu của mỗi cá nhân trong một thỏa thuận bồi thường với người sử dụng lao động của họ. Sau khi ai đó có toàn quyền sở hữu vốn cổ phần của mình, họ có thể chọn rút tiền mặt bằng cách bán lại cổ phần công ty của mình cho người sử dụng lao động.
Tôi nên chia bao nhiêu vốn chủ sở hữu cho nhân viên?
Phần lớn các công ty khởi nghiệp giới hạn tỷ lệ phần trăm tổng quyền sở hữu do nhân viên nắm giữ ở mức từ 10 đến 20%. Nhưng mức tăng trưởng mà bạn muốn đạt được trong 18 tháng tiếp theo sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm cả giai đoạn phát triển mà doanh nghiệp của bạn đang trải qua. Nói chung, để duy trì sự ổn định, bạn nên giữ mức tăng trưởng dưới 20%.
Tôi nên lấy vốn chủ sở hữu hay tiền lương?
Nói chung, vốn chủ sở hữu sẽ được cung cấp cho bất cứ thứ gì vượt quá mức cơ sở tiền mặt của bạn. Không có gì sai nếu bạn đang ở một thời điểm trong sự nghiệp của mình khi bạn coi trọng thu nhập hiện tại (tiền thù lao) hơn tiềm năng thu nhập trong tương lai (vốn chủ sở hữu).
Vốn chủ sở hữu có được coi là tiền thưởng không?
Thay vì tiền mặt, vốn chủ sở hữu được sử dụng để cung cấp tiền thưởng hiệu suất. mang lại cho nhân viên động lực tài chính để đạt được các mục tiêu hiệu suất trong khi giảm số tiền mà tổ chức chi tiêu.
Phần bù vốn cổ phần có phải chịu thuế không?
Thuế của bạn có thể trở nên phức tạp hơn một chút khi bạn bắt đầu kiếm được lương dựa trên vốn chủ sở hữu.
Kết luận
Mặc dù không có quy tắc nào liên quan đến cách tổ chức quản lý nhân viên của họ, nhưng việc luân chuyển nhân viên là rất quan trọng. Do đó, các doanh nghiệp sử dụng nó để không chỉ có được nhân viên mà còn để tạo động lực và giữ chân lực lượng lao động lý tưởng của họ.
Câu hỏi thường gặp về Bồi thường vốn chủ sở hữu
Làm thế nào để bù đắp vốn chủ sở hữu hoạt động trong một công ty tư nhân?
Kế hoạch trả lương cho nhân viên về cơ bản là các hợp đồng cung cấp cho người lao động quyền sở hữu đối với người sử dụng lao động của họ. Nhân viên được cung cấp quyền chọn cổ phiếu hoặc trợ cấp cổ phiếu để giúp họ có thể mua một số lượng cổ phiếu cụ thể với mức giá xác định trước trong một khoảng thời gian nhất định.
Điều chỉnh công bằng trong tiền lương là gì?
Bất kỳ nhân viên nào có vị trí được phân loại theo kế hoạch phân loại vị trí có thể được điều chỉnh mức lương thưởng của họ theo bất kỳ tỷ lệ nào trong phạm vi nhóm lương của họ để duy trì kết nối thanh toán công bằng.
- 401 (a): Hiểu Kế hoạch 401 (a) Dễ dàng là gì
- 403 (b) so với 401 (k): Phương án nào Tốt hơn? (+ Ưu và nhược điểm)
- Kế toán quỹ: Định nghĩa, Khái niệm cơ bản, Tiền lương, Công việc (+ Hướng dẫn nhanh)
- Quản lý nguồn lực: Định nghĩa, Tầm quan trọng và Lập kế hoạch
- Thời kỳ Vesting: Ý nghĩa, Cách thức Hoạt động và Lợi ích
dự án
