SEP IRA LÀ GÌ? Quy tắc rút tiền và giới hạn đóng góp

SEP IRA là một dạng kế hoạch nghỉ hưu cho phép các chủ doanh nghiệp nhỏ và nhân viên tiết kiệm để nghỉ hưu. SEP IRA, giống như IRA thông thường, được sở hữu và kiểm soát hoàn toàn bởi người thụ hưởng tài khoản. Trong bài đăng này, chúng tôi sẽ xem xét thông tin chính liên quan đến SEP IRA, bao gồm giới hạn, quy tắc rút tiền của họ và giới hạn đóng góp cho người tự kinh doanh hoặc nhân viên. Không chần chừ thêm nữa, hãy đi vào chi tiết!

SEP IRA là gì?

SEP IRA là một mớ chữ cái lộn xộn và việc đánh vần chúng không phải lúc nào cũng hữu ích: thành phần đầu tiên là viết tắt của lương hưu nhân viên được đơn giản hóa và thành phần thứ hai cho tài khoản hưu trí cá nhân.

SEP IRA, giống như IRA tiêu chuẩn, là tài khoản hưu trí cá nhân cơ bản. Đóng góp cho SEP IRA được khấu trừ thuế cho chủ sở hữu công ty. Cho đến khi nghỉ hưu, các khoản đầu tư được hoãn thuế tăng lên cho đến khi các khoản giải ngân bị đánh thuế là thu nhập.

SEP IRA làm gì?

SEP IRA đang hấp dẫn nhiều chủ doanh nghiệp vì họ không có nhiều chi phí khởi nghiệp và hoạt động liên quan đến hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ truyền thống. Một số công ty cũng thành lập SEP IRA để cho phép nhân viên của họ đóng góp nhiều hơn cho quỹ hưu trí của chính họ so với mức cho phép của IRA tiêu chuẩn.

Các doanh nghiệp nhỏ thích SEP IRA hơn vì các hạn chế về tính đủ điều kiện của người đóng góp, bao gồm độ tuổi tối thiểu là 21, ít nhất ba năm làm việc và mức bồi thường tối thiểu $650 cho năm 2022 ($750 cho năm 2023). Hơn nữa, SEP IRA cho phép người sử dụng lao động từ bỏ các khoản đóng góp trong những năm khi hoạt động kinh doanh chậm lại.

SEP IRA có thuế tương tự như IRA thông thường và cung cấp các khả năng đầu tư giống nhau. SEP IRA phải tuân theo các quy tắc chuyển khoản, tái đầu tư và rút tiền giống như các IRA thông thường. Khi người sử dụng lao động đóng góp vào tài khoản SEP IRA, số tiền đóng góp sẽ được khấu trừ thuế. Hơn nữa, công ty không bị ràng buộc bởi yêu cầu đóng góp hàng năm; các quyết định về việc có đóng góp hay không và đóng góp bao nhiêu có thể thay đổi theo từng năm.

Người sử dụng lao động không chịu trách nhiệm về các quyết định đầu tư. Thay vào đó, người được ủy thác của IRA chọn những khoản đầu tư đủ điều kiện và chủ sở hữu tài khoản nhân viên cá nhân đưa ra quyết định đầu tư cá nhân. Người được ủy thác cũng nhận các khoản đóng góp, cung cấp báo cáo hàng năm và nộp tất cả các tài liệu liên quan của IRS.

Vesting ngay lập tức

Các khoản đóng góp cho SEP IRA được trao toàn bộ ngay lập tức và chủ sở hữu của IRA chỉ đạo các khoản đầu tư.

Một nhân viên đủ điều kiện (bao gồm cả chủ doanh nghiệp) tham gia vào kế hoạch SEP của chủ lao động của họ phải thiết lập một tài khoản hưu trí cá nhân điển hình để đưa các khoản thanh toán SEP vào đó.

Một số tổ chức tài chính cần IRA truyền thống để tự đặt tên mình là SEP IRA trước khi họ có thể chấp nhận đóng góp SEP. Những người khác có thể cho phép đóng góp SEP vào IRA tiêu chuẩn bất kể IRA có được chỉ định là IRA SEP hay không.

Ai đủ tiêu chuẩn SEP IRA?

SEP IRA lý tưởng cho các cá nhân tự làm chủ hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ có ít hoặc không có nhân công. Tại sao? Nếu bạn có những nhân viên mà IRS coi là những người tham gia đủ điều kiện trong kế hoạch của bạn, bạn phải đóng góp thay mặt họ và những khoản đóng góp đó phải bằng số tiền thu nhập của chính bạn.

Những nhân viên từ 21 tuổi trở lên, đã làm việc cho bạn ít nhất ba trong năm năm qua và đã kiếm được tối thiểu $650 vào năm 2022 hoặc $750 vào năm 2023 đều đủ điều kiện. Ví dụ: nếu một nhân viên kiếm được 850 đô la vào năm 2019, 2020 và 2021, thì bạn phải thanh toán cho họ trong năm kế hoạch 2023.
Nếu bạn muốn tiết kiệm 15% tiền lương cho chính mình, bạn cũng phải đóng góp 15% tiền lương của nhân viên đó vào kế hoạch hưu trí của họ. Xin lưu ý rằng đây chỉ là một ví dụ; SEP IRA phải tuân theo các giới hạn đóng góp nêu trên.
Người lao động chịu trách nhiệm và sở hữu tài khoản của riêng họ.

SEP IRA thường phù hợp với những người tự kinh doanh hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ có ít hoặc không có công nhân do yêu cầu đóng góp bằng nhau theo tỷ lệ tiền lương.

Giới hạn đóng góp SEP IRA

Bạn có thể tiết kiệm tới 6,000 đô la vào năm 2022 và 6,500 đô la vào năm 2023 với IRA thông thường. Bạn có thể đóng góp thêm $1,000 mỗi năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. SEP IRA cho phép bạn tiết kiệm gần gấp mười lần số tiền đó, hoặc lên tới 61,000 đô la vào năm 2022 và 66,000 đô la vào năm 2023. Mặt khác, giới hạn đóng góp hàng năm của SEP IRA không thể vượt quá mức thấp hơn:

25% tiền bồi thường.
61,000 đô la vào năm 2022 và 66,000 đô la vào năm 2023.

Trong SEP IRA, giới hạn đầu tiên trong hai giới hạn đóng góp, 25% tiền bồi thường, cũng là giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp cho mỗi nhân viên đủ điều kiện. Số tiền bồi thường bạn có thể sử dụng để tính giới hạn 25% SEP IRA được giới hạn ở mức 305,000 USD vào năm 2022 và 330,000 USD vào năm 2023.

SEP IRA không cho phép đóng góp bắt kịp sau 50 tuổi.

Cách tính khoản đóng góp SEP IRA của bạn

Việc tính toán khoản đóng góp SEP IRA tối đa cho phép của bạn rất đơn giản nếu bạn tự trả lương cho mình bằng biểu mẫu W-2 của IRS. Nếu bạn tự làm chủ hoặc làm nghề tự do và không trả lương cho mình, việc tính toán khoản đóng góp SEP IRA tối đa được phép của bạn sẽ phức tạp hơn một chút, nhưng nó thường dưới 20% tổng thu nhập của bạn.

Tính khoản đóng góp được phép tối đa của bạn bằng cách sử dụng số tiền lương W-2 bằng cách nhân thu nhập của bạn với 25%. Bởi vì giới hạn đóng góp SEP IRA của bạn là $305,000 vào năm 2022 hoặc $330,000 vào năm 2023, tùy theo số tiền nào ít hơn, hãy đảm bảo rằng số tiền bạn muốn đóng góp không vượt quá một trong hai giới hạn. Hãy nhớ lại rằng bạn phải đóng góp số tiền như nhau cho SEP IRA của mỗi nhân viên đủ tiêu chuẩn trên cơ sở phần trăm tiền lương.

Những cá nhân tự làm chủ có thu nhập theo hợp đồng có thể ước tính mức lương của họ bằng cách ước tính thu nhập ròng của họ từ việc tự kinh doanh. Thu nhập tự doanh ròng của bạn là chênh lệch giữa tổng thu nhập và chi phí liên quan đến kinh doanh của bạn, bao gồm mọi chi phí khởi nghiệp và thuế tự doanh. Để có được giới hạn đóng góp SEP IRA tối đa cho phép của bạn, hãy nhân thu nhập tự doanh ròng của bạn với 25%. Trong hầu hết các trường hợp, khoản đóng góp tối đa được phép của bạn là dưới 20% tổng thu nhập của bạn.

Mức đóng góp có thể dao động từ năm này sang năm khác miễn là bạn và nhân viên của bạn phù hợp với nhau. Nếu bạn đang có một năm tồi tệ, bạn không thể đóng góp gì.

Quy tắc SEP IRA

Việc tạo SEP IRA phần lớn trong thực tế chỉ để thúc đẩy lợi ích hưu trí giữa các doanh nghiệp không thiết lập các kế hoạch tài trợ của người sử dụng lao động. Tuy nhiên, không phải tất cả các doanh nghiệp có khả năng thành lập chúng. Chỉ những công ty sở hữu duy nhất hoặc tư nhân, công ty hợp danh và công ty mới đủ điều kiện nhận SEP IRA.

#1. Giới hạn thu nhập

Đối với những người tham gia, thu nhập quá cao có thể là một rào cản—mức trần lương đủ điều kiện năm 2023 là 330,000 đô la vào năm 2023. Tuy nhiên, không giống như các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, những người tham gia SEP, bao gồm cả chủ doanh nghiệp, không được phép vay tối đa 50% hoặc 50,000 đô la trong số dư được giao của họ.

#2. Loại trừ nhân viên

Một số nhân viên có thể bị công ty của họ ngừng tham gia SEP IRA, ngay cả khi họ đủ điều kiện theo các điều khoản của chương trình. Ví dụ, người lao động được bảo vệ bởi thỏa thuận thương lượng tập thể của công đoàn về trợ cấp hưu trí có thể bị loại trừ. Nhân viên không cư trú cũng có thể bị loại trừ nếu họ không nhận được tiền lương của Hoa Kỳ hoặc các khoản thanh toán dịch vụ khác từ công ty của họ.

#3. Rút tiền và đóng góp

Các quy tắc rút tiền nêu rõ rằng giới hạn đóng góp và thu nhập của SEP IRA được giữ trong SEP IRA và có thể được rút bất cứ lúc nào, tuân theo các giới hạn chung của IRA. Các quy tắc rút tiền của SEP IRA cũng nêu rõ rằng các khoản rút tiền bị đánh thuế trong năm chúng được nhận. Nếu một người rút tiền trước 59 tuổi rưỡi, thường phải trả thêm 1% thuế.

#4. Tái đầu tư và phân phối

Các khoản đóng góp và thu nhập từ SEP có thể được miễn thuế cho các IRA và kế hoạch hưu trí khác. Hơn nữa, các khoản đóng góp và thu nhập của SEP cuối cùng phải được giải ngân theo các quy định phân phối tối thiểu bắt buộc của IRA.

Ưu và nhược điểm của SEP IRA

SEP IRA là một kế hoạch hưu trí phổ biến cho những người tự kinh doanh vì nó mang lại nhiều lợi ích, nhưng nó không phù hợp với tất cả mọi người.

Ưu điểm của SEP IRA:

#1. Cho phép bạn tiết kiệm cho hưu trí của bạn

Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể không có nhiều lựa chọn thay thế tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế và SEP IRA có thể hỗ trợ.

#2. hoãn thuế

Khi bạn đóng góp bằng tiền mặt trước thuế, bạn sẽ được giảm thuế ngay bây giờ và chỉ phải trả thuế khi bạn rút tiền.

#3. Đơn giản để thiết lập

Sau khi hoàn thành một biểu mẫu IRS, một nhà môi giới cung cấp SEP IRA có thể hướng dẫn bạn một số thủ tục đơn giản.

#4. Tăng đóng góp của bạn

Các giới hạn đóng góp của SEP IRA cao hơn so với giới hạn của tiêu chuẩn và Roth IRA, cũng như của các kế hoạch 401(k).

# 5. Uyển chuyển

Bạn không bắt buộc phải đóng góp hàng năm (dù cho bản thân hay nhân viên của bạn).

Nhược điểm của SEP IRA:

#1. Người lao động phải được xử lý theo cách giống như bạn

Đây là một khoản đóng góp chỉ được thực hiện bởi người sử dụng lao động. Người lao động không tự đóng góp và bạn phải đóng góp theo tỷ lệ tiền lương của người lao động giống như bạn đóng góp vào tài khoản SEP của chính mình.

#2. Sẽ không có đóng góp bắt kịp

Không có khoản đóng góp bù đắp nào cho bất kỳ ai trên 50 tuổi, giống như với IRA và 401(k)s. (Tuy nhiên, giới hạn đóng góp tăng lên của SEP IRA có thể vượt quá nhược điểm này.)

#3. Không có tùy chọn Roth

Những cá nhân chọn tiết kiệm tiền bằng cách sử dụng các khoản thanh toán sau thuế và sau đó rút tiền miễn thuế đã không gặp may. Không có tùy chọn Roth, vì vậy trong khi tiền của bạn sẽ tăng lên miễn thuế, bạn sẽ bị đánh thuế khi bạn phân phối. Bạn cũng sẽ phải thực hiện các bản phân phối tối thiểu cần thiết sau này.

SEP IRA so với 401k là gì?

SEP IRA và cá nhân 401(k), đôi khi được gọi là “solo 401(k),” đều là tài khoản hưu trí chấp nhận đóng góp từ người sử dụng lao động. Tuy nhiên, chúng có hai điểm khác biệt chính.

Sự khác biệt đầu tiên là, mặc dù cả hai tài khoản đều có giới hạn đóng góp tối đa như nhau, nhưng bạn có thể đóng góp nhiều nhất cho một cá nhân 401(k) ở mức thu nhập thấp hơn SEP IRA. Ví dụ: vào năm 2023, các cá nhân kiếm được 150,000 đô la trở lên có thể đóng góp tối đa 66,000 đô la vào quỹ 401(k), trong khi chủ sở hữu SEP IRA phải kiếm được 264,000 đô la trở lên. Thứ hai, không giống như SEP IRA, bạn có thể vay tiền từ quỹ 401(k) của mình.

Mặt khác, SEP IRA đơn giản hơn để thiết lập và duy trì. Cá nhân 401 (k) yêu cầu chủ sở hữu tham gia nhiều hơn vào các nhiệm vụ hành chính và họ cũng có thể tạo ra nhiều khoản phí hơn SEP IRA.

Cách mở SEP IRA

SEP IRA rất dễ thiết lập. Bắt đầu bằng cách hoàn thành và gửi Mẫu IRS 5305-SEP. Thay vì tự mình gửi biểu mẫu tới IRS, bạn có thể sử dụng một nhà môi giới như Fidelity hoặc Vanguard để đăng ký và cung cấp giấy tờ cho bạn.

So sánh những người giám sát SEP IRA trước khi đưa ra quyết định. Kiểm tra các khoản đầu tư tối thiểu, chi phí và các lựa chọn đầu tư có sẵn. Nếu bạn quyết định thêm nhân viên, hãy tìm hiểu cách họ cũng có thể truy cập vào tài khoản của mình.

Sự khác biệt giữa IRA và SEP IRA là gì?

IRA ĐƠN GIẢN, còn được gọi là Kế hoạch Phù hợp Khuyến khích Tiết kiệm cho Người lao động, là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được thiết kế cho các doanh nghiệp và cá nhân tự làm chủ. Một trong những yêu cầu đủ điều kiện là công ty có không quá 100 nhân viên kiếm được ít nhất 5,000 đô la vào năm trước. Sự khác biệt cơ bản giữa IRA ĐƠN GIẢN và IRA SEP là chỉ người sử dụng lao động mới có thể đóng góp cho IRA SEP, trong khi nhân viên có thể đóng góp cho IRA ĐƠN GIẢN thông qua việc hoãn trả lương.

SEP IRA có phải là một ý tưởng hay không?

Các khoản đóng góp SEP IRA được khấu trừ dưới dạng chi phí kinh doanh trên tờ khai thuế doanh nghiệp và chúng được khấu trừ thuế trên tờ khai thuế cá nhân đối với các cá nhân tự làm chủ. Những lợi thế về thuế này, kết hợp với chi phí thấp và dễ quản lý khi thiết lập SEP IRA, khiến chúng trở thành mong muốn của nhiều doanh nhân.

Tuy nhiên, vì chủ doanh nghiệp chịu trách nhiệm 100% đóng góp SEP IRA và phải đóng góp bằng nhau trên cơ sở tỷ lệ phần trăm cho SEP IRA của mỗi chủ sở hữu và nhân viên, SEP IRA không phù hợp với mọi công ty. SEP IRA phù hợp nhất cho các doanh nghiệp nhỏ có ít nhân viên và ít hoặc không có nhân viên nào đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện. Do những hạn chế đóng góp cao, các chủ sở hữu được đền bù cao của các doanh nghiệp một người cũng có thể được hưởng lợi từ SEP IRA.

SEP IRA có thể là một quyết định khôn ngoan nếu bạn kiếm đủ tiền để đóng góp số tiền tối đa cho phép vào một. Nhưng nếu bạn tự kinh doanh và không có bất kỳ nhân viên nào, thì 401(k) một mình có thể là một lựa chọn tốt hơn.

Một điểm khác biệt quan trọng khác là giới hạn đóng góp của nhân viên IRA ĐƠN GIẢN vào năm 2022 là 14,000 đô la, với khoản đóng góp bắt kịp là 3,000 đô la. Vào năm 2023, những con số đó sẽ là 15,500 đô la, với khoản bù đắp 3,500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên. Khoản đóng góp tối đa cho SEP IRA là $61,000 vào năm 2022 và $66,000 vào năm 2023.

Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho SEP IRA?

Khoản đóng góp hàng năm của bạn cho SEP-IRA của mỗi nhân viên không được vượt quá mức thấp hơn 25% tiền lương. $66,000 vào năm 2023 ($61,000 vào năm 2022; $58,000 vào năm 2021; và $57,000 vào năm 2020, tùy thuộc vào các điều chỉnh chi phí sinh hoạt hàng năm trong những năm tiếp theo).

bottom Line

SEP IRA là một loại kế hoạch nghỉ hưu dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và nhân viên đủ điều kiện của họ. Giới hạn đóng góp và thu nhập cao hơn. Chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ phải chọn một nhà cung cấp kế hoạch và đóng góp để thiết lập một kế hoạch. Nếu họ có nhân viên, họ phải đóng góp như nhau vào kế hoạch của họ.