Các tài liệu chiếu lệ phục vụ mục đích cung cấp cho khách hàng tiềm năng chi phí ước tính của các sản phẩm và dịch vụ mà họ dự định mua từ một công ty. Hệ thống tạo và gửi hóa đơn bán hàng tạm thời cho khách hàng sau khi họ cam kết mua hàng hóa hoặc dịch vụ. Tài liệu sơ bộ ghi lại giao dịch, mặc dù chúng tôi vẫn chưa xác minh các chi tiết cuối cùng của giao dịch mua bán. Đọc tiếp để tìm hiểu về hóa đơn chiếu lệ, báo cáo tài chính, ngân sách và bán hàng.
Pro Forma là gì?
Thuật ngữ “pro forma” có nguồn gốc từ tiếng Latinh và có nghĩa là “như một vấn đề của” hoặc “vì lợi ích của hình thức.” Mọi người thường sử dụng thuật ngữ này để mô tả cách họ chính thức phổ biến thông tin bằng cách đưa ra các giả định hoặc dự đoán về dữ liệu có thể không có sẵn. Thông thường, mọi người chuẩn bị các báo cáo tài chính này mà không tuân thủ các nguyên tắc kế toán được chấp nhận rộng rãi. Công ty thiết kế chúng để loại trừ các chi phí không thường xuyên không phải là một phần trong hoạt động hàng ngày của công ty, chẳng hạn như chi phí tái cấu trúc có thể phát sinh sau khi sáp nhập.
Về bản chất, một báo cáo tài chính chiếu lệ có khả năng bỏ qua bất kỳ yếu tố nào mà một công ty cho là cản trở tính chính xác của các dự báo tài chính của mình. Tuyên bố này có thể phục vụ như một công cụ có giá trị trong việc đánh giá tiềm năng trong tương lai của công ty.
Hóa đơn chiếu lệ
Hóa đơn chiếu lệ là một tài liệu phục vụ như một báo giá chính thức được trình bày ở định dạng hóa đơn. Người mua yêu cầu hóa đơn chiếu lệ để xin giấy phép nhập khẩu, đánh giá trước khi giao hàng, thư tín dụng hoặc đổi ngoại tệ mạnh. Ngoài ra, hóa đơn chiếu lệ thường bao gồm các chi tiết tương tự như báo giá chính thức và thường có thể hoán đổi cho nhau. Việc cung cấp thông tin chi tiết toàn diện về đơn đặt hàng là rất quan trọng để đảm bảo việc sắp xếp liền mạch và hiệu quả cho người tiêu dùng.
Các trường trong hóa đơn Pro Forma
Trái ngược với hóa đơn, thường tuân thủ một nhóm trường cố định, hóa đơn chiếu lệ linh hoạt hơn về nội dung. Nó có thể bao gồm bất kỳ thông tin thích hợp nào được coi là cần thiết tại thời điểm tạo ra nó. Khi nói đến khía cạnh trực quan, điểm tương phản duy nhất giữa hóa đơn chiếu lệ và hóa đơn bán hàng là hóa đơn sau yêu cầu số hóa đơn, trong khi hóa đơn trước thường không bao gồm số hóa đơn. Trong khi đó, chúng tôi đã biên soạn một danh sách các trường khác nhau trong hóa đơn chiếu lệ.
- Tên công ty, địa chỉ thanh toán và địa chỉ giao hàng của người mua.
- Thông tin về nhà cung cấp, bao gồm tên và địa chỉ của nó.
- Điều khoản thanh toán.
- Ngày tạo hóa đơn.
- Ngày thanh toán hóa đơn cuối cùng.
- Mô tả sản phẩm/dịch vụ.
- Giá sản phẩm và dịch vụ.
- Sản phẩm và dịch vụ được cung cấp theo số lượng.
Khi nào cần gửi hóa đơn Proforma?
Khi bạn đã nhận được hóa đơn chiếu lệ của mình, điều quan trọng là phải biết thời điểm thích hợp để gửi hóa đơn đó. Điều bắt buộc là phải đảm bảo rằng khách hàng nhận được hóa đơn chiếu lệ cuối cùng trước khi giao hàng hoặc hoàn thành công việc. Bạn nên hạn chế gửi hóa đơn chiếu lệ cuối cùng cho đến khi các cuộc đàm phán được hoàn tất.
Sự khác biệt giữa hóa đơn chiếu lệ và báo giá hoặc ước tính tiêu chuẩn nằm ở đây. Kết hợp báo giá vào giao dịch kinh doanh của bạn có thể là một phương tiện hiệu quả để cung cấp cho khách hàng ước tính chi phí ban đầu. Điều này cũng có thể giúp thiết lập tính minh bạch và rõ ràng trong các giao dịch của bạn. Trong trường hợp đàm phán bổ sung, bạn có thể thực hiện các điều chỉnh khi cần thiết.
Hơn nữa, nên gửi hóa đơn chiếu lệ như một thông lệ kinh doanh tiêu chuẩn sau khi cả hai bên đã đồng ý về thỏa thuận. Ngoài ra, xác nhận công việc hoặc sản phẩm trước khi thực hiện đơn đặt hàng đảm bảo rằng cả bạn và khách hàng của bạn đều phù hợp.. Bước này giúp tránh mọi hiểu lầm và đảm bảo rằng kết quả đáp ứng mong đợi của khách hàng.
Báo cáo tài chính Pro Forma
Báo cáo tài chính chiếu lệ tích hợp các số liệu đầu cơ hoặc xấp xỉ. Được kết hợp trong dữ liệu là các chỉ số cung cấp mô tả về thu nhập của công ty, tùy thuộc vào việc loại trừ các yếu tố không định kỳ cụ thể. Các công ty thường thiết kế các báo cáo tài chính này để làm tài liệu tạm thời hoặc giải thích khác với các giao thức kế toán thông thường. Các doanh nghiệp thực hiện phán quyết của mình trong việc tính toán thu nhập theo chiếu lệ, bao gồm hoặc loại trừ các yếu tố phụ thuộc vào những gì họ cho là biểu thị hiệu suất thực hoặc sắp tới của công ty. Do tính chất giả thuyết của các dự báo chiếu lệ, không có gì lạ khi chúng thể hiện những sai lệch đáng kể so với kết quả thực tế.
Các loại báo cáo tài chính chiếu lệ
Các loại báo cáo tài chính chiếu lệ khác nhau bao gồm:
#1. Bảng cân đối Pro Forma
Điều này tương tự như một bảng cân đối kế toán thực tế ở hầu hết các khía cạnh, với điểm khác biệt chính là một phần hoặc toàn bộ báo cáo tài chính đã được dự kiến dựa trên các sự kiện có thể xảy ra. Do đó, vì điều này, một số cá nhân sử dụng cụm từ “bảng cân đối chiếu lệ” và “dự báo bảng cân đối” thay thế cho nhau. Các vị trí tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu dự kiến của một thực thể hoặc doanh nghiệp tại bất kỳ thời điểm nào có thể được xem trong bảng cân đối kế toán này.
#2. Chiếu Pro Forma cả năm
Tất cả các giao dịch trong năm tài chính của bạn cho đến thời điểm này đều được tính vào dự đoán chiếu lệ này và các dự đoán trong tương lai được thêm vào đầu. Bằng cách đó, bạn có thể chứng minh cho các nhà đầu tư tiềm năng hoặc đối tác kinh doanh về tình hình tài chính của công ty bạn vào cuối năm.
#3. Báo cáo thu nhập Pro Forma
Quản lý và lập kế hoạch tài khóa chủ yếu dựa vào các dự báo chính xác về doanh thu, chi phí và lợi nhuận. Những báo cáo thu nhập này rất hữu ích trong tình huống này. Các báo cáo thu nhập này cho thấy tỷ suất lợi nhuận gộp dự đoán, doanh thu, chi phí hoạt động cố định và biến đổi, lợi nhuận và phần còn lại.
#4. Pro Forma Dự báo tài chính hoặc đầu tư
Có lẽ bạn đang trình bày ý tưởng đầu tư vốn hoặc tài trợ bổ sung cho các nhà đầu tư tiềm năng hoặc thuyết phục các đối tác kinh doanh về giá trị của khoản đầu tư hoặc tài chính nói trên. Vì vậy, nếu đúng như vậy, một dự đoán tài chính chiếu lệ có thể giúp bạn đưa ra lập luận của mình. Nó dự đoán dòng tiền của công ty bạn có thể thay đổi như thế nào khi nhận được khoản đầu tư từ bên ngoài, bao gồm bất kỳ khoản thanh toán lãi nào cần được thực hiện.
# 5. Phân tích rủi ro
Đánh giá rủi ro có thể sử dụng các báo cáo tài chính theo quy ước. Những báo cáo này phân tích tình hình tài chính của Công ty theo cả giả định lạc quan và bi quan, giúp các nhà quản lý tài chính của Công ty có được bức tranh rõ ràng hơn về kết quả tiềm năng từ các quyết định của họ.
Ngân sách Pro Forma
Ngân sách chiếu lệ là một công cụ lập kế hoạch tài chính quan trọng được các tổ chức sử dụng để phân bổ doanh thu và chi phí cho một dự án cụ thể. Nó cũng cung cấp một cái nhìn tổng quan toàn diện về các hoạt động tạo doanh thu của một doanh nghiệp, đặc biệt nhấn mạnh vào lợi nhuận và chi phí liên quan đến một dự án hoặc sáng kiến cụ thể. Sử dụng dữ liệu và thông tin thu thập được, công ty có thể xác định ngân sách tổng thể của mình một cách hiệu quả. Ngân sách chiếu lệ có thể được sử dụng cho nhiều sáng kiến khác nhau trong một tổ chức, bao gồm các loại dự án sau:
- Mua lại
- Thế chấp
- Phá sản
- Nghĩa vụ mới
- góp vốn chủ sở hữu
Những điều sau đây phù hợp để đưa vào ngân sách hoạt động chiếu lệ:
- Đầu vào và đầu ra tiền mặt
- Tổng doanh thu
- thuế doanh thu
Nói chung, báo cáo thu nhập và ước tính cuối kỳ trên bảng cân đối kế toán là những công cụ chính để xác định các yếu tố này. Tùy thuộc vào các điều kiện sau, ngân sách chiếu lệ có thể là tài liệu rất dài hoặc rất ngắn.
Bán hàng Pro Forma
Các nhà đầu tư chú ý đến bất cứ khi nào một doanh nghiệp công bố thu nhập vì số lượng bán hàng pro forma theo sau.
Làm thế nào để tạo một doanh số Pro Forma
Quy trình ước tính và tính toán các báo cáo bán hàng này có thể được đơn giản hóa bằng cách chia nhỏ thành nhiều bước. Vì vậy, chúng bao gồm những điều sau đây:
- Bước đầu tiên là ước tính hoặc tính toán doanh thu của các doanh nghiệp. Chỉ là chúng ta cần thận trọng với ước tính của mình.
- Các phương pháp khác nhau để tính nợ phải trả, chi tiêu và các chi phí khác.
- Thứ ba, sử dụng thu nhập và tổng chi phí trong hai bước trước để xác định thu nhập ròng trong tương lai của công ty hoặc nhóm và xây dựng phần ban đầu của doanh thu
- Hiệu quả ròng của việc thực hiện sửa đổi được đề xuất đối với dòng tiền nên được ước tính và điều này có thể được thực hiện bằng cách ước tính dòng tiền. Do bản chất của phương pháp kế toán dồn tích, thu nhập và dòng tiền được xử lý khác nhau.
Công dụng của bán hàng chính thức chuyên nghiệp
Việc sử dụng bán hàng chính thức chuyên nghiệp bao gồm:
#1. Chiến lược kinh doanh
Tài liệu chiếu lệ là một công cụ rất hữu ích cho các doanh nghiệp, vì nó thường được trình bày theo định dạng được tiêu chuẩn hóa và phân thành các cột cho phép các nhà quản lý kiểm soát và quản lý hiệu quả các kế hoạch kinh doanh thay thế thông qua một nghiên cứu so sánh kỹ lưỡng. Do đó, bằng cách sử dụng tài liệu này, các doanh nghiệp có thể hiểu biết toàn diện về các kết quả tiềm năng của các chiến lược kinh doanh khác nhau, cho phép họ đưa ra các quyết định sáng suốt mà cuối cùng sẽ mang lại lợi ích cho toàn bộ tổ chức. Ngoài ra, với bố cục rõ ràng và súc tích, tài liệu pro forma là một nguồn tài nguyên cần thiết cho bất kỳ doanh nghiệp nào muốn tối ưu hóa hoạt động của mình và đạt được thành công lâu dài. Các tuyên bố chiếu lệ có thể cực kỳ hữu ích khi nói đến việc quản lý một doanh nghiệp. Những báo cáo này được thiết kế để giúp xác định khái niệm giả định về các hoạt động tài chính và hoạt động, có thể cung cấp những hiểu biết có giá trị về sức khỏe tổng thể của tổ chức.
#2. Báo cáo bên ngoài
Điều quan trọng nhất là cung cấp một báo cáo bên ngoài để truyền đạt hiệu quả các hoạt động và hoạt động khác nhau của một công ty tới các cổ đông, người cho vay và các nhà đầu tư tiềm năng. Báo cáo này đóng vai trò là phương tiện thông báo cho các bên này về tình trạng hiện tại của công ty, tình hình tài chính của công ty và bất kỳ thông tin liên quan nào khác có thể ảnh hưởng đến quyết định đầu tư của họ. Nếu không có báo cáo như vậy, các bên liên quan này có thể khó đưa ra quyết định sáng suốt về sự tham gia của họ với công ty. Do đó, điều quan trọng là đảm bảo rằng báo cáo bên ngoài là toàn diện, chính xác và kịp thời để cung cấp tính minh bạch và trách nhiệm giải trình cần thiết cho tất cả các bên liên quan.
#3. Mô phỏng tài chính
Bán hàng chiếu lệ cung cấp đầy đủ thông tin cho mục tiêu tính toán các tỷ số tài chính hoặc các tính toán toán học khác. Khi nói đến việc đạt được các mục tiêu khác nhau của công ty, điều quan trọng là phải có một mô hình tài chính dựa trên doanh số bán hàng theo mẫu. Loại mô hình này có thể cực kỳ có lợi cho các doanh nghiệp, vì nó cho phép họ đưa ra quyết định sáng suốt về tài chính và lập kế hoạch cho tương lai với độ chính xác cao hơn. Do đó, bằng cách sử dụng mô hình bán hàng tài chính chiếu lệ, các công ty có thể hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của mình và đưa ra các quyết định chiến lược giúp họ đạt được mục tiêu của mình. Cho dù đó là tăng doanh thu, giảm chi phí hay cải thiện lợi nhuận, một mô hình tài chính được thiết kế tốt có thể là một công cụ mạnh mẽ cho bất kỳ tổ chức nào muốn thành công trong bối cảnh kinh doanh cạnh tranh ngày nay.
#4. Xem xét tác động của những thay đổi
Nếu một doanh nghiệp trải qua hoặc thấy trước những thay đổi đáng kể về tài chính, thì cần phải tạo ra doanh số bán hàng theo mẫu. Bản ghi nhớ này là một tài liệu tài chính phác thảo hoạt động tài chính dự kiến của một công ty dựa trên các giả định nhất định và các tình huống giả định. Đây là một công cụ quan trọng cho phép các doanh nghiệp dự báo tình hình tài chính trong tương lai và đưa ra quyết định sáng suốt về hoạt động của họ. Do đó, bằng cách chuẩn bị loại bán hàng này, các công ty có thể hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của mình và lên kế hoạch phù hợp để đạt được mục tiêu của mình.
Pro Forma có ý nghĩa gì trong kinh doanh?
Một điều khoản pro forma dự đoán hiệu suất trong tương lai bằng cách sử dụng các sự kiện lý thuyết hoặc phỏng đoán. Báo cáo tài chính chiếu lệ, hoặc báo cáo tài chính dự kiến, được đề cập trong khóa học trực tuyến về Kế toán tài chính.
Nhược điểm của Pro Forma là gì?
Các báo cáo tài chính này không thể phản ánh chính xác kết quả hoạt động trước đây hoặc hiện tại do giả định của chúng. Vì vậy, chúng nên được sử dụng một cách thận trọng và không thay thế báo cáo tài chính truyền thống.
Ví dụ về Pro Forma là gì?
Báo cáo tài chính chiếu lệ giống với báo cáo tài chính thông thường, mặc dù được xác định dựa trên các tình huống giả định hơn là kết quả tài chính thực tế. Giả sử rằng doanh nghiệp của tôi phải đảm bảo khoản vay 60,000 đô la trong năm tới. Sau khi vay khoản vay 60,000 đô la, bảng sao kê sẽ hiển thị thu nhập dự đoán, số dư tài khoản và doanh thu.
dự án
- investopedia.com
- Corporatefinanceinstolarship.com
- zoho.com
- Freshbooks.com
Bài viết liên quan
- Các bước quy trình tự động hóa đơn hàng bán hàng (+ Mẫu biểu mẫu đơn hàng bán hàng miễn phí)
- BÁO CÁO THU NHẬP DỰ ÁN: Mẫu & Cách chuẩn bị
- HÓA ĐƠN KẾ TOÁN: Định nghĩa, Cách ghi lại và Phần mềm Miễn phí
- ĐIỀU KHOẢN THANH TOÁN: Cách sử dụng Điều khoản thanh toán tốt nhất
- Hóa đơn Proforma: Hóa đơn Proforma là gì và các ví dụ
- KẾT THÚC THƯ: Các cách để kết thúc một bức thư kinh doanh với các ví dụ
