Các khoản khấu trừ trước thuế thường là bất kỳ khoản tiền nào mà bạn, với tư cách là người sử dụng lao động, khấu trừ từ tiền lương của nhân viên trước khi khấu trừ tiền cho thuế của họ. Nhiều nhà tuyển dụng sử dụng máy tính để tính các khoản khấu trừ trước thuế này vì chúng nhạy cảm và nhân viên sẽ không chấp nhận các khoản khấu trừ không cần thiết từ tiền lương của họ. Kiểm tra cách bạn có thể nhận được các khoản khấu trừ trước thuế trên W2 cũng như cách chúng hoạt động hoặc cách chúng ảnh hưởng đến các phúc lợi an sinh xã hội.
Các khoản khấu trừ trước thuế
Khấu trừ trước thuế chỉ đơn giản là bất kỳ khoản tiền nào bạn xóa khỏi tiền lương của nhân viên trước khi khấu trừ tiền thuế, do đó làm giảm thu nhập chịu thuế của họ. Các khoản khấu trừ trước thuế thường đi vào lợi ích của nhân viên. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng không phải tất cả các khoản trợ cấp đều là khoản khấu trừ trước thuế.
Rất nhiều lợi thế chủ yếu là người lao động và người sử dụng lao động tạo ra. Điều này có nghĩa là hai bên đóng góp vào bất cứ thứ gì người lao động có. có thể là dưới dạng phí bảo hiểm, tài khoản hoặc chương trình mà nhân viên có thể có. Trong khi đó, khi bạn khấu trừ khoản đóng góp của nhân viên này vào tiền lương của họ, bạn phải thực hiện trước hoặc sau thuế. Điều này cũng phụ thuộc vào loại lợi ích mà họ sở hữu.
Trong tình huống bạn cung cấp nhiều loại phúc lợi cho nhân viên, có khả năng bạn sẽ bị khấu trừ trước thuế. Tuy nhiên, bạn cũng có thể gặp các khoản khấu trừ sau thuế, là những lợi ích mà bạn giữ lại sau thuế. Nhưng sự khác biệt giữa các khoản giảm trừ sau thuế và các khoản giảm trừ trước thuế rất đơn giản. Các khoản khấu trừ trước thuế có lợi hơn cho nhân viên, thậm chí theo nhiều cách. Một số lợi ích bao gồm nhân viên được giảm số tiền họ nợ thuế và cũng được giảm thuế.
Máy tính khấu trừ trước thuế
Nếu bạn đang chuẩn bị khai thuế thu nhập hoặc thậm chí chuẩn bị đăng ký một khoản vay, điều cần thiết là bạn phải có kiến thức về cách tính thu nhập của mình trước thuế. Điều này là do khi bạn hiểu được cách tính này, bạn sẽ có thể đưa ra các quyết định tài chính thông minh hơn cũng như lập ngân sách thu nhập của mình cho phù hợp.
Hiện có một máy tính có sẵn trực tuyến để hỗ trợ bạn với tất cả các phép tính khấu trừ trước thuế hoặc các vấn đề mà doanh nghiệp của bạn có thể gặp phải. Tuy nhiên, cũng lưu ý rằng những máy tính này không đáng tin cậy 100%. Điều này có nghĩa là bạn nên thực hiện nghiên cứu của mình một cách chính xác trước khi sử dụng máy tính khấu trừ trước thuế mà bạn đã chọn trực tuyến. Khi bạn muốn tính thu nhập trước thuế, về cơ bản bạn đang tìm kiếm để tìm tổng thu nhập của mình.
Vì vậy, điều này có nghĩa là máy tính và cách tính bạn nên sử dụng để xác định thu nhập trước thuế tùy thuộc vào việc bạn đang tính toán cho doanh nghiệp của mình hay cho chính bạn. Tuy nhiên, trong bài đăng này, chúng ta sẽ xem xét việc tính toán các khoản khấu trừ trước thuế cho cả doanh nghiệp của bạn và cho chính bạn, khi bắt đầu kinh doanh. Điều này liên quan đến tất cả các chi tiết bạn cần tìm hiểu trên bảng cân đối kế toán ở dạng trên bảng cân đối kế toán.
1. Lấy doanh thu bán hàng và giá vốn hàng bán
Doanh thu bán hàng có nghĩa là tổng số tiền mà doanh nghiệp của bạn thu được từ việc bán hàng hóa và dịch vụ của mình mà không có bất kỳ hình thức khấu trừ nào. Giá vốn về cơ bản có nghĩa là bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc sản xuất và sản xuất hàng hóa và dịch vụ mà doanh nghiệp bán.
2. Trừ giá vốn hàng bán ra khỏi doanh thu bán hàng
Khi bạn đã hoàn thành bước đầu tiên, bây giờ, đã đến lúc trừ giá vốn hàng bán khỏi doanh thu bán hàng của công ty bạn. Làm theo công thức sau:
- Doanh thu bán hàng - giá vốn hàng bán = tổng thu nhập
Ví dụ, trong tình huống mà công ty của bạn tạo ra 50,000 đô la doanh thu bán hàng và sau đó là 20,000 đô la chi phí lao động, bạn phải làm theo công thức trên và tính như vậy: 50,000 - 20,000 đô la = 30,000 đô la (tổng thu nhập).
Tính các khoản khấu trừ trước thuế cho cá nhân
Tính toán này cho các cá nhân hơi khác so với cách tính cho các doanh nghiệp vì nó thường liên quan đến một khoản tiền lương. Các bước để tính các khoản khấu trừ trước thuế cho các cá nhân bao gồm:
1. Làm cho Phiếu lương của bạn có sẵn
Để tính toán thu nhập hàng năm của bạn trước thuế, hãy lấy một bản sao của phiếu lương gần đây nhất của bạn. Và sau đó, tính số tiền bạn đã được trả trong chu kỳ thanh toán đó.
2. Chia Số tiền Thanh toán của bạn cho Số Chu kỳ Thanh toán
Trong trường hợp bạn nhận được tiền lương hàng tháng, hãy nhân số tiền bạn được trả qua lần trả lương cuối cùng với 52. Nếu họ trả lương cho bạn theo giờ, thì hãy nhân số giờ bạn làm việc trong một năm với tỷ lệ hàng giờ của bạn. Câu trả lời bạn nhận được là tổng thu nhập hàng năm của bạn.
Máy tính tiền lương với các khoản khấu trừ trước thuế
Trước khi chúng ta đi vào chi tiết của máy tính tiền lương với các khoản khấu trừ trước thuế, trước tiên tôi muốn cung cấp một chút thông tin chi tiết về phiếu lương là gì và các loại phiếu lương mà chúng tôi có.
Thứ nhất, khi bạn được hỏi câu hỏi "Phiếu lương là gì?" Điều gì đầu tiên xuất hiện trong đầu bạn? Đối với tôi, đó là tiền. Tuy nhiên, tiền lương về cơ bản bù đắp cho nhân viên trong công việc của họ. Điều này được thực hiện bởi doanh nghiệp hoặc công ty mà nhân viên làm việc. Khoảng thời gian mà một nhân viên nhận được tiền lương này khác với hai tuần một lần, nửa tháng, v.v. Điều này là do nó thay đổi dựa trên sở thích của người sử dụng lao động và cũng theo luật và quy định của tiểu bang nơi doanh nghiệp cư trú.
Các loại ngân phiếu lương
Trước khi sử dụng máy tính để tính các khoản khấu trừ trước thuế trên phiếu lương của bạn, trước tiên bạn nên biết các loại phiếu lương hiện có. Thông thường, trước khi thế giới số hóa như vậy, nhân viên thường nhận tiền lương của họ dưới dạng séc in trực tiếp hoặc thậm chí qua đường bưu điện. Tuy nhiên, hiện tại, tiền lương được gửi điện tử vào tài khoản ngân hàng của nhân viên. Mặc dù Một số nhà tuyển dụng có thể cung cấp các lựa chọn thay thế tùy chọn cho phiếu lương, chẳng hạn như thẻ trả lương.
Sau khi hiểu tất cả về phiếu lương và các loại của nó, chúng tôi muốn chuyển sang máy tính tiền lương với các khoản khấu trừ trước thuế. Bây giờ, hãy lưu ý rằng có rất nhiều máy tính trực tuyến sẵn sàng giúp bạn bớt căng thẳng. Về cơ bản, bạn chỉ cần nhập các chi tiết của mình như ngày kiểm tra, tiểu bang, tổng lương, phương thức trả gộp, v.v.
Máy tính thực hiện nhiều công việc nặng nhọc, nhưng không phải từ đầu. Vì vậy, hãy chú ý đến các bước hữu ích sẽ đưa bạn trực tiếp đến thu nhập ròng của bạn và chúng bao gồm;
- Nhận thu nhập chịu thuế bằng cách khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp trước thuế nào cho các khoản phúc lợi trong khi giữ lại tất cả các loại thuế áp dụng cho chính quyền liên bang, tiểu bang và địa phương.
- Khấu trừ mọi khoản đóng góp sau thuế để được lợi. Đãi ngộ tiền lương, đặc biệt là khi cần thiết.
- Bởi vì bạn có thể muốn nhận được thu nhập hàng năm sau khi nhận được thu nhập ròng của mình, điều này thường đơn giản. Chỉ cần tính mức lương hàng năm của bạn, sau đó nhân tổng lương (trước khi trừ thuế) với số lần trả lương mỗi năm.
Tính thuế mà phiếu lương phải trả
Thực hiện các bước sau để tính thuế mà phiếu lương của bạn phải trả. Các bước này bao gồm kiểm tra giấy chứng nhận khấu lưu của nhân viên cũng như khung thuế hiện hành để tính thuế thu nhập liên bang
Tính thuế theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang. Bạn có thể thực hiện việc này bằng cách sử dụng mức giá mới nhất cho Medicare và An sinh xã hội
- Kiểm tra xem thuế thu nhập của tiểu bang và các tiểu bang khác cũng như thuế địa phương và các khoản khấu lưu có áp dụng hay không.
- Chia số tiền của tất cả các loại thuế áp dụng cho tổng lương của nhân viên.
- Bạn đến phần trăm thuế được khấu trừ từ phiếu lương.
Các khoản khấu trừ trước thuế trên W2
Thứ nhất, như chúng tôi đã nói ở trên, khoản khấu trừ trước thuế là khoản tiền được trích từ tổng lương của nhân viên trước khi tự động khấu trừ thuế từ phiếu lương. Hơn nữa, các khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên, có nghĩa là họ sẽ nợ thuế thu nhập ít hơn. Điều đó cũng có nghĩa là bạn sẽ nợ thuế FICA ít hơn, bao gồm thuế An sinh Xã hội và Medicare. Trong bài đăng này, chúng tôi muốn thảo luận chi tiết về các khoản khấu trừ trước thuế trên W2 cũng như những gì bạn nên mong đợi trên danh sách.
Tờ khai Tiền lương và Thuế trong Mẫu W2 còn được gọi là Báo cáo Tiền lương và Thuế. Đây là một tài liệu mà mọi người sử dụng lao động cần phải gửi cho từng nhân viên và Sở Thuế vụ vào cuối năm. W-2 chứa tiền lương hàng năm của nhân viên được báo cáo. và cả số thuế được khấu trừ từ tiền lương của họ.
Ý nghĩa cơ bản của các khoản khấu trừ trước thuế trên W2 là nhân viên W-2 là người được chủ nhân khấu trừ thuế từ tiền lương của họ và nộp thông tin này cho chính phủ. IRS cũng sử dụng các biểu mẫu W-2 này để theo dõi các nghĩa vụ thuế cá nhân của họ.
Danh sách khấu trừ trước thuế
Các quy định và giới hạn luôn có thể thay đổi trong các khoản khấu trừ trước thuế. Vì vậy, hãy nhớ kiểm tra thông tin mới nhất về các khoản khấu trừ trước thuế trước khi thực hiện các thay đổi đối với bảng lương của bạn. Ở đây, tôi đã tổng hợp danh sách các mặt hàng hiện đủ điều kiện là khoản khấu trừ trước thuế trên W2 và chúng bao gồm:
- Bảo hiểm y tế
- Tài khoản tiết kiệm sức khỏe
- Bảo hiểm bổ sung
- Khuyết tật ngắn hạn
- Một học kì dài và khó khăn
- Bảo hiểm nha khoa
- Chi phí Chăm sóc Trẻ em
- Chi phí y tế và tài khoản chi tiêu linh hoạt
- Bảo hiểm nhân thọ
- Lợi ích đi lại
- Quỹ hưu trí
- Đầu tư hoãn lại thuế
- Lợi ích về Thị lực
- Giấy phép đỗ xe
Sử dụng nhiều khoản khấu trừ trước thuế hơn trên W2 thường cho phép một nhân viên được bảo hiểm và các quyền lợi như chăm sóc y tế và bảo hiểm nhân thọ trước thuế trên tổng thu nhập của họ. Trong hầu hết các trường hợp, nhân viên trả ít hơn cho bảo hiểm y tế so với họ nếu họ mua một chương trình tư nhân với sau thuế.
Ngoài ra, với tất cả các kế hoạch khấu trừ trước thuế tốt nhất, nhân viên sẽ không thể nhận được khoản tiết kiệm không giới hạn từ các kế hoạch khấu trừ trước thuế của họ. Tuy nhiên, một số khoản khấu trừ trước thuế cũng có thể phải chịu thuế An sinh Xã hội và Medicare. Do đó, các loại thuế An sinh Xã hội và Medicare mà một nhân viên trả sẽ dựa trên tổng thu nhập cao hơn so với các loại thuế thu nhập đã tính.
Các khoản khấu trừ trước thuế hoạt động như thế nào?
Cách các khoản khấu trừ trước thuế thường hoạt động đơn giản như được xác định trong định nghĩa của chúng. Các loại khấu trừ trước thuế khác nhau bao gồm bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm nhân thọ theo nhóm và kế hoạch hưu trí. Tuy nhiên, các loại không chỉ giới hạn trong ba loại này. Mặc dù nhân viên không nhất thiết phải tham gia vào các khoản khấu trừ trước thuế, nhưng họ thường làm như vậy vì lợi ích tốt nhất. Điều này là do đóng góp trước thuế có thể giúp họ tiết kiệm tiền so với những gì họ sẽ trả sau thuế.
Tuy nhiên, các khoản khấu trừ trước thuế bao gồm khoản tiết kiệm của họ không phải là vô hạn. Điều này là do có một số tiền mà nhân viên có thể đóng góp trên cơ sở trước thuế. Hãy nói về cách hoạt động của các khoản khấu trừ trước thuế bằng cách xem xét các loại khấu trừ trước thuế.
Các khoản khấu trừ theo luật định
Các khoản khấu trừ theo luật định là một dạng khác về cách thức hoạt động của các khoản khấu trừ trước thuế trong thời hiện đại. Họ được các cơ quan chính phủ ủy nhiệm để trả tiền cho các dịch vụ công. Chúng bao gồm thuế thu nhập liên bang, thuế theo Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA) (Medicare và An sinh xã hội), và thuế thu nhập tiểu bang.
Thuế FICA
Thuế FICA hỗ trợ An sinh xã hội và Medicare. Trong khi đó, một số nhân viên có thể trả khoản thuế này nhiều hơn những người khác. Điều này là do nhân viên phải trả thuế An sinh Xã hội với tỷ lệ 6.2%. Trong khi họ trả thuế Medicare ở mức 1.45% mà không có bất kỳ giới hạn nào. tương đương với 7.65% thuế FICA trên mỗi phiếu lương.
Thuế thu nhập liên bang
Đây là một ví dụ điển hình về cách các khoản khấu trừ trước thuế hoạt động trong thu nhập liên bang. Bảy khung thuế thu nhập do chính phủ liên bang quy định từ 10% đến 37%. Tỷ lệ được áp dụng dần dần. Điều này đơn giản có nghĩa là tiền lương của một nhân viên trước tiên sẽ được tính ở mức thấp nhất, cho đến khi họ đạt đến ngưỡng của khung. Mặc dù họ sẽ tiếp tục bị tính phí theo mỗi tỷ lệ tiếp theo cho đến khi họ đạt đến khung tổng thu nhập của mình.
Thuế Tiểu bang và Địa phương
Luật đối với các loại thuế này rất khác nhau, từ đơn giản đến cứng. Trong khi một số tính thuế suất cố định trên tất cả thu nhập, những người khác có nhiều khung thuế. Và sau đó một số không tính thuế thu nhập. Hơn nữa, những người khác tuân theo mã số thuế liên bang thay vì tạo mã của riêng họ.
Khấu trừ trước thuế ảnh hưởng như thế nào đến Quyền lợi An sinh Xã hội
Cách thức hoạt động của các khoản khấu trừ trước thuế, chúng thường tạo ra rất nhiều lợi ích và cách thức tác động đến an sinh xã hội theo hướng tích cực. Tuy nhiên, bạn có thể chọn khấu trừ trước thuế và thanh toán sau thuế. Đây là những lý do phổ biến nhất khiến hầu hết nhân viên xem xét khấu trừ trước thuế:
An Sinh Xã Hội
Các khoản khấu trừ trước thuế ảnh hưởng đến các quyền lợi đối với an sinh xã hội bằng cách giảm mức lương mà bạn sử dụng để tính An sinh xã hội của mình khi nghỉ hưu. Tác động của nó đến an sinh xã hội của bạn là nhỏ. Thông thường, số tiền mà một nhân viên tiết kiệm được thông qua các khoản khấu trừ trước thuế này lớn hơn bất kỳ lợi ích nào mà họ có thể thu được bằng cách miễn trừ khoản khấu trừ.
Trợ cấp thất nghiệp
Điều quan trọng cần lưu ý là các khoản khấu trừ trước thuế làm giảm tiền lương mà một nhân viên sử dụng để tính tiền bồi thường thất nghiệp.
Kết luận
Tóm lại, tôi muốn bạn áp dụng những gì bạn có học trong bài đăng này và tất cả các chi tiết về nó, bao gồm các khoản khấu trừ trước thuế trên phiếu lương, máy tính của nó, trên W2 và cuối cùng, kết quả của máy tính khoản khấu trừ trước thuế ảnh hưởng như thế nào đến lợi ích an sinh xã hội cũng như của doanh nghiệp bạn.
Câu Hỏi Thường Gặp
Điều gì đủ điều kiện để được khấu trừ trước thuế?
Khoản khấu trừ trước thuế là bất kỳ khoản tiền nào được trích từ tổng lương của nhân viên trước khi thuế được khấu trừ vào phiếu lương. Các khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên, có nghĩa là họ sẽ nợ thuế thu nhập ít hơn. Họ cũng có thể nợ thuế FICA ít hơn, bao gồm An sinh xã hội và Medicare.
Làm trước thuế hay sau thuế thì tốt hơn?
Số tiền đóng góp cũng bị đánh thuế trong các lần rút tiền trong tương lai. Mặc dù vậy, các khoản khấu trừ trước thuế thường là lựa chọn tốt hơn khi nhân viên cần tiết kiệm nhanh hơn. Các khoản khấu trừ sau thuế mang lại cho nhân viên lợi thế khi được trả lương cao hơn. Mức lương cao hơn này là do các cá nhân đã nộp thuế cho các khoản đóng góp của họ.
Các khoản đóng góp trước thuế hoạt động như thế nào?
Khoản đóng góp trước thuế là khoản đóng góp được thực hiện trước khi trả bất kỳ khoản thuế nào cho số tiền đó. Các khoản đóng góp trước thuế được thiết kế để khuyến khích mọi người tiết kiệm để nghỉ hưu. Một lợi thế của các khoản đóng góp trước thuế vào tài khoản hưu trí là chúng có thể giảm gánh nặng thuế thu nhập của bạn cho năm hiện tại.
Lợi ích trước thuế là gì?
Những lợi ích trước thuế là gì? Nói tóm lại, với các khoản trợ cấp trước thuế, chi phí phúc lợi được trừ vào tiền lương của nhân viên trước khi áp dụng thuế thu nhập và việc làm. Kết quả là, điều này làm giảm tổng thu nhập bị đánh thuế, làm giảm thuế thu nhập mà nhân viên phải trả.
Bài viết liên quan
- Gross Pay: Định nghĩa, Tính toán và Ví dụ (+ Công cụ Nhanh)
- Các khoản khấu trừ thuế cho chủ nhà: 7 khoản khấu trừ thuế hàng đầu cho chủ nhà 2023
- KHOẢN TRÍCH THEO LÃI SUẤT CHO VAY SINH VIÊN: Định nghĩa & Tính đủ điều kiện
- THU NHẬP NET VS GROSS: Chênh lệch, Tính toán & Tầm quan trọng
- THU NHẬP ĐƯỢC TRỞ LÊN TRƯỚC THUẾ: Cách tính
