Khi đến mùa thuế, các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản giống như những kho báu nhỏ đang chờ được khám phá. Các khoản khấu trừ này cho phép bạn yêu cầu các chi phí mà bạn đã tích lũy trong suốt cả năm, giúp bạn có cơ hội giảm hóa đơn thuế của mình. Trong một số trường hợp, vượt quá mức khấu trừ thông thường có thể có tác động đáng kể đến hóa đơn thuế của bạn, khiến bạn bắt buộc phải liệt kê tờ khai thuế của mình. Đây chỉ là đỉnh của tảng băng trôi! Hãy ở lại với tôi khi tôi đưa bạn qua tất cả những gì bạn cần biết về cách tính lịch biểu khấu trừ từng khoản, các ví dụ và các khoản khấu trừ từng khoản so với các khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Khấu trừ từng khoản là gì?
Khoản khấu trừ được chia thành từng khoản đề cập đến một khoản chi phí đủ điều kiện có thể được khấu trừ khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Điều này được thực hiện để giảm doanh thu chịu thuế và cuối cùng là giảm tổng số tiền thuế bạn phải trả. Người nộp thuế có tùy chọn liệt kê các khoản khấu trừ như tiền lãi thế chấp, đóng góp từ thiện và chi phí y tế chưa hoàn trả. Ngoài ra, họ có thể chọn thực hiện khoản khấu trừ thông thường, là số tiền được xác định trước thay đổi tùy theo tình trạng nộp đơn của họ.
Ví dụ về khấu trừ từng khoản
Các ví dụ khác nhau về khấu trừ từng khoản bao gồm:
#1. Thuế của bạn
Tin tốt là bạn có thể khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương. Điều này có thể thực hiện được khi được triệu tập để gia hạn các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn mà không cần phải bận tâm thêm.
# 2. Chi phí y tế
Trên tờ khai thuế của mình, bạn có thể liệt kê chi phí chăm sóc y tế dưới dạng chi phí được chia thành từng khoản. Bạn chỉ có thể trừ chi phí y tế của mình nếu chúng lớn hơn 7.5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Danh sách các chi phí y tế được miễn khá toàn diện và bao gồm các khoản thiết yếu như thuốc theo toa, phí bác sĩ, giá bảo hiểm và chi phí vận chuyển phát sinh khi đến cơ sở y tế. Ngoài ra, đối với mỗi dặm bạn đặt ra để được chăm sóc y tế, bạn có cơ hội thú vị để trừ 24 xu sáng bóng từ thu nhập chịu thuế của mình.
#3. Quan tâm của bạn
Lĩnh vực tiền lãi mà bạn đã thanh toán bao gồm tiền lãi thế chấp đã được báo cáo hợp lệ trên Mẫu 1098. Điều này được thực hiện cùng với các khoản lãi và điểm được miễn trừ khác chưa được báo cáo trên cùng một biểu mẫu.
#4. Khấu Trừ Chung
Danh mục các khoản khấu trừ chung bao gồm các chi phí khác nhau, chẳng hạn như các chi phí phát sinh để thiết lập khai thuế, thuê kho tiền, phí chi tiêu và khoản đầu tư không xác định vào lương hưu. Theo mặc định, hệ thống sẽ chọn giá trị lớn hơn giữa các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản và tiêu chuẩn. Tuy nhiên, bạn có thể thay đổi cài đặt này trong ứng dụng nếu muốn.
#5. Quyên góp từ thiện
Nếu một cá nhân đã quyên góp tiền hoặc tài sản cho một tổ chức từ thiện mà họ lựa chọn, họ có thể đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ cho những món quà này dưới dạng khấu trừ từng khoản. Để yêu cầu khấu trừ, cần phải quyên góp cho một tổ chức đáp ứng đủ điều kiện. Khoản khấu trừ bao gồm các khoản quyên góp cho nhà thờ của bạn; tuy nhiên, những đóng góp cho các bên hoặc cá nhân không đủ điều kiện để đưa vào.
#6. Tổn thất phát sinh do tai nạn hoặc trộm cắp
Lịch trình A có thể tiết lộ các tổn thất do trộm cắp hoặc thương vong trong trường hợp xảy ra thảm họa liên bang. Thật không may, tổn thất vượt quá 10% AGI của người nộp thuế được giới hạn ở mức 100 đô la. Do đó, bất kỳ khoản bồi hoàn nào nhận được sau khi người nộp thuế yêu cầu khấu trừ tổn thất do tai nạn phải được coi là thu nhập. Do đó, để đảm bảo rằng nhân viên thuế không đến gõ cửa nhà bạn, bạn bắt buộc phải điền vào Biểu mẫu 4864 khó nắm bắt và báo cáo một cách nghiêm túc các khoản lỗ của mình trong Biểu A.
#7. Cho vay mua nhà
Bạn có thể được hưởng lợi từ việc khấu trừ tiền lãi cho khoản thế chấp nhà của mình, miễn là số tiền cho vay không vượt quá 750,000 đô la. Hàng năm, những người cho vay thế chấp gửi một tài liệu đặc biệt được gọi là Mẫu 1098 cho người vay. Tài liệu này giống như một bản đồ kho báu, tiết lộ chính xác số tiền và số điểm được miễn phí mà người vay đã trả trong năm.
Trong khi đó, đối với những người đã mua hoặc tái tài trợ nhà của họ trong năm nay, có một tin tốt. Bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ số điểm bạn đã trả, miễn là bạn tuân thủ các nguyên tắc cụ thể. Giới hạn 1 triệu đô la chỉ áp dụng cho các khoản thế chấp được bắt đầu trước ngày 16 tháng 2017 năm 1. Hãy nhớ rằng số tiền cho vay tối đa sẽ vẫn được áp dụng nếu bạn chọn tái cấp vốn cho khoản thế chấp hiện tại của mình mà không thực hiện bất kỳ thay đổi nào đối với số tiền cho vay. Mốc 2025 triệu đô la sẽ được áp dụng trở lại sau năm XNUMX, bất kể khoản vay được bắt đầu từ khi nào.
Cách tính phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn hơi khác so với cách tính chi phí y tế. Phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện để được khấu trừ thuế, miễn là phí bảo hiểm vượt quá 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của cá nhân. Hợp đồng bảo hiểm phải đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện và tồn tại giới hạn khấu trừ phụ thuộc vào tuổi của chủ hợp đồng.
Cách Tính Các Khoản Khấu Trừ Từng Khoản
Giai đoạn đầu tiên trong việc tính toán các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản là xác định xem việc chọn tham gia cuộc bầu cử thuế này có phải là một lựa chọn khả thi cho bạn hay không. Đảm bảo rằng bạn thu thập thông tin thích hợp về các mục đã nói ở trên và tiến hành so sánh tổng số tiền mà bạn có thể chia thành từng khoản so với khả năng khấu trừ điển hình có sẵn cho bạn. Nếu tổng các khoản khấu trừ đủ điều kiện vượt quá thông tin thích hợp được cung cấp ở trên, người nộp đơn có tùy chọn liệt kê khoản khấu trừ của mình bằng cách nhập các chi tiết có liên quan vào Bảng A của biểu mẫu thuế. Trên biểu mẫu, tổng số chi phí được chia thành từng khoản được cộng lại và sau đó được chuyển sang trang tiếp theo của Biểu mẫu 1040. Do đó, để tìm ra thu nhập chịu thuế của người nộp thuế, bạn lấy các khoản khấu trừ cá nhân của họ ra khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ.
Lên Lịch Khấu Trừ Từng Khoản
Lập lịch trình được chia thành từng khoản Những người nộp thuế ở Hoa Kỳ liệt kê các chi phí chịu thuế của họ thay vì khấu trừ theo tiêu chuẩn sử dụng các khoản khấu trừ như một hình thức thu nhập. Ngoài ra, Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng các khoản khấu trừ được liệt kê theo lịch trình. Người nộp thuế ở Hoa Kỳ sử dụng một tài liệu đính kèm được gọi là Lịch trình A để kê khai doanh thu và thuế hàng năm của họ.
Lịch trình khấu trừ từng khoản hoạt động như thế nào?
Là người đóng thuế ở Hoa Kỳ, bạn có tùy chọn nộp Biểu mẫu A và yêu cầu các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản thay vì áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Điều này có khả năng dẫn đến tiết kiệm thuế lớn hơn cho bạn. Khi nộp thuế, bạn có thể giảm thu nhập chịu thuế của mình bằng cách yêu cầu các khoản khấu trừ đủ điều kiện. Các khoản khấu trừ này có thể bao gồm các chi phí liên quan đến chăm sóc y tế đáp ứng các tiêu chí nhất định, một phần thuế của tiểu bang và địa phương bạn đã trả, tiền lãi bạn đã trả cho khoản thế chấp của mình, hóa đơn thuế bán hàng cụ thể và một số khoản đóng góp từ thiện mà bạn đã thực hiện.
Hơn nữa, ngày càng nhiều người nộp thuế đã phát hiện ra rằng việc chọn khấu trừ tiêu chuẩn là một lựa chọn có lợi hơn so với các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản trong Biểu A. Năm 2017, Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm đã đặt giới hạn cho số tiền thuế địa phương và tiểu bang mà công dân có thể khấu trừ. Các cặp vợ chồng hiện chỉ có thể khấu trừ tối đa 10,000 đô la, trong khi những người tiêu dùng đã kết hôn đăng bài độc lập chỉ có thể khấu trừ tối đa 5,000 đô la. Luật mới đã phóng đại khoản khấu trừ tiêu chuẩn trước đó lên gần gấp đôi.
Lợi ích của các khoản khấu trừ được liệt kê theo lịch trình là gì?
Giới hạn khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương ở mức 10,000 đô la có thể đóng vai trò là yếu tố quyết định đối với các cá nhân cư trú tại các tiểu bang có thuế suất cao. Nếu một cặp vợ chồng cư trú tại tiểu bang không thể xác định thêm $12,000 trong các khoản khấu trừ phù hợp ngoài $10,000 ban đầu, họ có thể sẽ chọn khấu trừ tiêu chuẩn. Người nộp thuế có các khoản khấu trừ đủ điều kiện ít hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn không cần phải duy trì hồ sơ chi phí của họ hoặc thu thập biên lai.
Hơn nữa, IRS có thể xem xét kỹ lưỡng lịch trình khấu trừ từng khoản, trong khi tuyên bố khấu trừ tiêu chuẩn không phải chịu sự giám sát đó. Việc người nộp thuế nộp khoản khấu trừ theo từng khoản trong Bảng A là phù hợp khi người đó có các chi phí đủ điều kiện đáng kể lớn hơn mức khấu trừ tiêu chuẩn. Khi quyết định giữa hai lựa chọn, người ta thường sử dụng lãi suất cho một khoản vay lớn để mua một ngôi nhà sang trọng làm chuẩn. Lợi ích tài chính tốt nhất của bạn cũng là liệt kê các khoản khấu trừ trong Bảng A nếu số tiền lãi cho vay hàng năm của bạn lớn hơn khoản khấu trừ trung bình.
Khấu trừ theo từng khoản so với Khấu trừ tiêu chuẩn
Dưới đây là sự khác biệt rõ ràng giữa khấu trừ từng khoản và khấu trừ tiêu chuẩn.
Trước hết
Sử dụng khấu trừ tiêu chuẩn là tùy chọn đơn giản hơn. Nếu bạn muốn liệt kê các khoản khấu trừ của mình, bạn sẽ cần theo dõi tất cả số tiền bạn chi tiêu cho những thứ như hóa đơn y tế và quyên góp trong suốt cả năm. Bạn cũng nên giữ bất kỳ giấy tờ liên quan nào, chẳng hạn như hóa đơn, báo cáo tài chính, hóa đơn y tế và hồ sơ thanh toán cho những thứ như lãi suất cho vay, thuế bất động sản và thuế thu nhập của tiểu bang. Tiếp theo, hãy tính toán xem các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn có nhiều hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho tình huống thuế của bạn hay không. Điều này có vẻ như tốn nhiều công sức, nhưng nếu tổng các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn cao hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì nỗ lực thêm đó có thể xứng đáng.
Thứ hai
Khi nói đến các khoản khấu trừ, có hai cách bạn có thể thực hiện: lộ trình tiêu chuẩn hoặc lộ trình được chia thành từng khoản. Lộ trình tiêu chuẩn cung cấp khoản khấu trừ thanh toán đơn giản mà bạn có thể trừ khỏi thu nhập chịu thuế của mình. Mặt khác, lộ trình chia thành từng khoản cho phép bạn trừ các chi phí cụ thể khỏi thu nhập chịu thuế của mình.
Thứ ba
Hãy tưởng tượng khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một khoản giảm thuế thú vị đi kèm với tình trạng nộp đơn của bạn, cho dù bạn là người nộp thuế độc thân, đã kết hôn hay chủ hộ gia đình. Không cần phải sàng lọc hàng núi hóa đơn nữa! Khấu trừ thuế cho khí thải rất dễ dàng với tính năng tự động của nó, làm cho nó trở thành một nhiệm vụ dễ dàng xử lý. Tuy nhiên, chọn chia thành từng khoản các khoản khấu trừ của bạn cũng giống như việc kiểm soát bánh xe và chuyển sang chế độ lái thủ công. Triệu tập chiến binh tài chính bên trong của bạn bởi vì đã đến lúc phải bôi thêm một chút mỡ khuỷu tay. Vì vậy, nếu bạn đã hào phóng quyên góp cho tổ chức từ thiện và có hóa đơn y tế đáng kể trong năm nay, việc liệt kê các khoản khấu trừ của bạn có thể là một bước đi khôn ngoan.
Nói chung, sự khác biệt giữa khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ từng khoản chủ yếu dựa trên các phép tính toán học. Khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân bằng một số tiền xác định trước. Ngược lại, các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản bao gồm một danh sách các chi phí đủ điều kiện. Người nộp thuế có thể yêu cầu khoản khấu trừ dẫn đến giảm đáng kể nghĩa vụ thuế của họ.
Khi nào bạn có thể liệt kê các khoản khấu trừ?
Nếu bạn thấy mình ở trong tình huống không đủ khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc bạn không thể sử dụng khoản khấu trừ đó, thì bạn nên xem xét việc liệt kê các khoản khấu trừ của mình thành từng khoản thay thế. Điều này có thể đặc biệt có lợi nếu các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản khả thi của bạn vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn.
Một nhược điểm của việc liệt kê các khoản khấu trừ của bạn là gì?
Tạo một tờ khai thuế hoàn hảo có thể đòi hỏi nhiều thời gian quý báu của bạn hơn.
Có bất kỳ khoản khấu trừ nào bạn có thể thực hiện mà không cần ghi thành từng khoản không?
Điều hướng thế giới phí bảo hiểm y tế với tư cách là một cá nhân tự làm chủ có thể là một nhiệm vụ khó khăn. Ngoài việc trả một nửa thuế tư doanh, các doanh nhân cũng có thể tận dụng lợi ích của việc khấu trừ các chi phí phát sinh cho bảo hiểm y tế mà không cần phải chia thành từng khoản thuế.
Khấu trừ từng khoản có thể vượt quá thu nhập không?
Nếu các khoản khấu trừ của bạn vượt quá thu nhập kiếm được và bạn đã bị khấu trừ thuế từ séc lương của mình, thì có khả năng bạn sẽ nhận được một bất ngờ thú vị - được hoàn lại tiền! Có khả năng bạn cũng có thể mắc phải một khoản lỗ hoạt động ròng (NOL).
Ai nên liệt kê các khoản khấu trừ?
Các cá nhân được đưa ra lựa chọn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc liệt kê các khoản khấu trừ của họ. Nếu số chi phí đủ điều kiện để ghi thành từng khoản vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, bạn nên xem xét việc chia thành từng khoản.
Yêu cầu khấu trừ từng khoản có nghĩa là gì?
Cả khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ từng khoản đều là các lựa chọn khi hoàn thành tờ khai thuế thu nhập của bạn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là một khoản tiền mặt được xác định trước, thay đổi tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn. Các khoản khấu trừ theo từng khoản, trái ngược với khoản khấu trừ tiêu chuẩn, được tính riêng dựa trên các chi phí được liệt kê trong Phụ lục A của Mẫu 1040. Việc giảm thu nhập chịu thuế là kết quả của việc giảm này.
dự án
- investopedia.com
- Freshbooks.com
- hỗ trợ.taxslayer.com
- forbes.com
Bài viết liên quan
- ĐÓNG GÓP TỪ THIỆN: Chiến lược, Khấu trừ & Mẹo cần biết
- KHẤU TRỪ LÃI SUẤT THẾ CHẤP: Bạn có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp không?
- KHẤU TRỪ THUẾ CHO VAY SINH VIÊN: Cách Nhận Khấu trừ Thuế Khoản vay Sinh viên
- KHẤU TRỪ THUẾ VĂN PHÒNG TẠI NHÀ: Tất cả những điều bạn cần biết
- THUẾ THU NHẬP: Tổng quan, e Nộp hồ sơ và tính toán
