Bạn có nhớ cảm giác phấn khích khi nhận được khoản lương đầu tiên không? Có thể bạn buồn khi biết rằng lương thực của bạn thấp hơn đáng kể so với bạn mong đợi. Đó là lúc bạn có thể bắt gặp khái niệm tổng thu nhập và tự hỏi ý nghĩa của nó liên quan đến thu nhập ròng và sau đó là các loại “thu nhập” khác. Tuy nhiên, để lập ngân sách và lập kế hoạch hợp lý cho tương lai của một doanh nghiệp nhỏ, chủ sở hữu cần nắm vững sự khác biệt giữa thu nhập ròng và tổng thu nhập. Các nhà quản lý không thể biết liệu họ cần tăng doanh thu hay giảm chi phí để tăng lợi nhuận nếu họ không thể phân biệt được sự khác biệt giữa giá trị ròng và tổng. Bài viết này giải thích ví dụ về tổng thu nhập, tổng thu nhập đã điều chỉnh và công thức để tính toán tổng thu nhập.
Tổng thu nhập là gì?
Tổng thu nhập là số tiền được tạo ra trên séc lương trước khi thực hiện các khoản khấu trừ thuế và các khoản khấu trừ khác. Nó bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ tất cả các nguồn, chẳng hạn như tiền lương, doanh thu cho thuê, thu nhập lãi và cổ tức. Chẳng hạn, nếu một người nhận được 300,000 đô la tiền bồi thường khi cung cấp dịch vụ tư vấn, số tiền đó thể hiện tổng thu nhập của người đó.
Khi tạo báo cáo tài chính cho các công ty, thuật ngữ "thu nhập gộp" (đôi khi được gọi là "lợi nhuận gộp") đề cập đến doanh thu từ việc bán hàng hóa hoặc dịch vụ trừ đi giá vốn của những thứ đã bán.
Các nguồn thu nhập có thể là lợi nhuận từ việc bán hàng hóa và dịch vụ, tiền bản quyền từ việc sử dụng tài sản trí tuệ, tiền thuê từ bất động sản, lãi vốn từ đầu tư, v.v. Ngoài ra, báo cáo lãi lỗ có một mục cho lợi nhuận gộp .
Nắm bắt khái niệm
Khi so sánh tài chính của một cá nhân với tài chính của một công ty, có sự khác biệt rõ rệt giữa các thành phần tạo nên tổng thu nhập. Nếu một cá nhân nhìn vào bảng lương gần đây nhất của họ hoặc tự tính toán dựa trên số giờ làm việc và tiền lương của họ, thì họ sẽ không khó để thiết lập tổng thu nhập của mình. Ngoài ra, việc tính toán tổng thu nhập của công ty có thể đòi hỏi nhiều nỗ lực hơn một chút.
Người cho vay và chủ nhà xem xét tổng thu nhập hàng năm của một cá nhân để quyết định xem họ có nên coi người đó là người vay hoặc người thuê nhà đáng tin cậy hay không. Theo thông lệ, bắt đầu quá trình tính toán số tiền thuế thu nhập phải trả bằng cách bắt đầu với thu nhập “gộp” trước khi tiến hành khấu trừ chi phí và các mục khác.
Một công ty sẽ tính toán tổng thu nhập của mình để xem bộ phận sản phẩm cụ thể trong hoạt động kinh doanh của công ty đang hoạt động tốt như thế nào. Một công ty có thể kiểm tra tốt hơn điều gì đang thúc đẩy thành công hay thất bại của mình khi chỉ xem xét tổng thu nhập và hạn chế các loại chi phí được đưa vào phân tích. Ví dụ, nếu một công ty muốn biết một dòng sản phẩm nhất định đang bán chạy như thế nào, thì họ không muốn đưa chi phí thuê công ty vào kết quả hoạt động vì tiền thuê là một chi phí hành chính không liên quan. Thay vào đó, công ty muốn biết dòng sản phẩm đang bán chạy như thế nào.
Công thức thu nhập gộp
Giá trị ròng cá nhân và doanh nghiệp được đo bằng tổng thu nhập. Đó là số tiền mà một cá nhân nhận được từ tất cả các nguồn trước khi trừ thuế và các khoản khấu trừ. Đó là tổng số tiền đến từ bất kỳ và tất cả các nguồn, chẳng hạn như tiền thuê nhà, cổ tức, tiền lãi, v.v., hoặc, trong trường hợp kinh doanh, số tiền kiếm được bằng cách bán sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ trừ đi số tiền tiền chi cho sản xuất.
Công thức tính tổng thu nhập như sau:
Đối với các công ty, tổng thu nhập - thường được báo cáo là "Lợi nhuận gộp" - được tính bằng cách trừ đi giá vốn hàng bán (COGS) khỏi doanh thu của công ty trong năm.
Tổng thu nhập = Tổng doanh thu-Giá vốn hàng bán
- Giá vốn hàng bán: Giá vốn hàng bán (COGS) bao gồm những thứ như nguyên liệu thô và lao động trực tiếp, cả hai đều cần thiết để tạo ra doanh thu.
- Doanh thu: Dòng tiền vào của một doanh nghiệp là kết quả của việc bán sản phẩm của mình.
Nói chung, lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận gộp của công ty sẽ cải thiện nếu giá vốn hàng bán (COGS) giảm.
Làm cách nào để tính tổng thu nhập của tôi?
Các cá nhân và tập đoàn sử dụng các phương pháp hơi khác nhau để tính toán nó. Cả hai loại tổ chức đều đạt được kết quả tương đương nhau, nhưng họ làm điều đó bằng cách phân biệt các nguồn dòng tiền của họ.
#1. Cá nhân
Khi tính thu nhập chịu thuế của một cá nhân, con số này không chỉ tính đến tiền lương hoặc tiền công mà còn tính đến các nguồn thu nhập bổ sung, bao gồm tiền boa, lãi vốn, tiền thuê nhà, cổ tức, tiền cấp dưỡng, lương hưu, tiền lãi và thậm chí cả tiền boa từ người sử dụng lao động của họ. Tổng thu nhập đã điều chỉnh là số tiền thu nhập còn lại sau khi tất cả các khoản khấu trừ thuế đã được khấu trừ.
Mặc dù Sở Thuế vụ không coi một số hình thức thu nhập nhất định phải chịu thuế, chủ nợ hoặc người cho vay vẫn có thể coi chúng như vậy. Một số khoản thanh toán hưu trí từ An sinh xã hội và bảo hiểm nhân thọ, một số di sản và quà tặng nhất định, và tiền lãi từ trái phiếu tiểu bang hoặc thành phố là những ví dụ về thu nhập không chịu thuế.
Trong hầu hết các trường hợp, tổng số tiền lương của một người có thể được tính là tổng thu nhập cho các mục đích khác ngoài thuế. Tổng thu nhập của bạn cho các mục đích cho vay là thu nhập hàng năm của bạn trước các khoản khấu trừ như thuế và chi phí sinh hoạt. Để tạo sự thống nhất trong cách tính tổng thu nhập, một số người cho vay có thể nhấn mạnh vào việc sử dụng Tổng thu nhập đã điều chỉnh.
# 2. Kinh doanh
Tổng thu nhập của một tổ chức là một số liệu có thể được báo cáo trên báo cáo thu nhập của tổ chức. Nếu không có dấu hiệu cụ thể thì tìm bằng cách lấy giá vốn hàng bán ra khỏi tổng doanh thu.e.
Tỷ suất lợi nhuận gộp là một tên gọi khác của nó. Theo cách tương tự, tỷ suất lợi nhuận gộp là một tỷ lệ phần trăm được sử dụng để đo lường sức khỏe tài chính của một công ty. Sau khi trừ đi các chi phí trực tiếp để tạo ra sản phẩm hoặc thực hiện dịch vụ, nó cho biết họ đã kiếm được bao nhiêu tiền từ sản phẩm hoặc dịch vụ đó.
Lợi nhuận gộp của một doanh nghiệp có thể được tính trên bảng hoặc theo dòng sản phẩm. Giả sử bạn có một biểu đồ tài khoản tốt sắp xếp thu nhập và chi phí thành các danh mục khác nhau, bạn có thể tính toán tỷ suất lợi nhuận cho từng sản phẩm.
Các bước để tính tổng thu nhập là gì?
Thực hiện theo các quy trình sau để thực hiện tính toán cho một cá nhân: Tổng thu nhập từ tất cả các nguồn mà một cá nhân kiếm được
- Theo dõi tất cả số tiền bạn có thể, bao gồm tiền lương, cổ tức, tiền thuê nhà và bất kỳ nguồn nào khác.
- Cộng tất cả số tiền bạn kiếm được ngay từ đầu: Tổng số tiền kiếm được = Tiền lương hàng tháng + Tiền đặt cọc + Cổ tức + Tiền lãi + Bất kỳ khoản tiền bổ sung nào nhận được
Công thức Lợi nhuận gộp của công ty = Doanh thu- Chi phí. Các bước để xác định nó cho một công ty là:
- Cố gắng ước tính tổng thu nhập của công ty.
- Tìm hiểu giá vốn hàng bán của công ty.
- Tính theo công thức: Tổng thu nhập = Tổng doanh thu – Giá vốn hàng bán
Tại sao nó được gọi là thu nhập gộp?
Nó được gọi là “tổng thu nhập” vì nó là thu nhập của một cá nhân hoặc một công ty mà không có bất kỳ khoản khấu trừ nào. Tuy nhiên, tổng thu nhập của một người có công việc toàn thời gian là tiền lương hoặc tiền bồi thường hàng năm của họ trước khi khấu trừ. Thu nhập của người lao động toàn thời gian phải tính đến không chỉ tiền lương từ công việc hàng ngày của họ mà còn bất kỳ khoản tiền thưởng hoặc hợp đồng phụ nào mang lại thêm tiền mặt.
Ví dụ về thu nhập gộp
- Hãy đưa ra một ví dụ thực tế về tổng thu nhập cá nhân:
Giả sử Paul làm công việc tư vấn trong lĩnh vực quản lý tài chính và kiếm được 100,000 đô la mỗi năm. Paul nhận được 70,000 đô la doanh thu cho thuê từ nhà ở của mình, 10,000 đô la cổ tức từ cổ phần mà anh ấy sở hữu tại Công ty XYZ và 5,000 đô la tiền lãi từ tài khoản tiết kiệm của mình. Đây là cách tiền của Paul bị phá vỡ:
Tổng Thu nhập = 100,000 + 70,000 + 10,000 + 5,000 = $185,000
- Ví dụ về tổng thu nhập cho một công ty
Để minh họa, hãy giả sử rằng XYZ, một công ty sản xuất sơn, có tổng doanh thu là $1,300,000 và các chi phí sau:
- Tổng tỷ giá thị trường: $60,000
- Giá nguyên vật liệu: $150,000
- Chi phí thiết bị: $ 340,000
- Chi phí nhân công: $ 150,000
- Đóng gói và vận chuyển: 100,000 USD
Đây là cách chúng tôi tính toán lợi nhuận gộp:
Tổng thu nhập = (1,300,000) – (150,000 + 60,000 + 340,000 + 150,000 + 100,000)
= (1,300,000) – (800,000) = $500,000
Thu nhập ròng so với tổng thu nhập
“Gross” có nghĩa là tổng số tiền, trong khi “net” có nghĩa là số tiền còn lại sau khi khấu trừ. Sau khi trừ chi phí hoạt động, chi phí cố định, thuế và lãi, thu nhập ròng của công ty là số tiền còn lại. "Tổng trọng lượng", giống như "trọng lượng tịnh", đề cập đến tổng trọng lượng của sản phẩm và bao bì của sản phẩm. Mặt khác, "trọng lượng tịnh" đề cập đến trọng lượng của chính sản phẩm. Đây là sự khác biệt chính:
| Tổng thu nhập | thu nhập ròng | |
| Ý nghĩa | Tổng có nghĩa là tổng số tiền kiếm được trước khi áp dụng bất kỳ khoản khấu trừ hoặc thuế nào. Nó có thể có nghĩa là tổng số tiền được thực hiện hoặc tổng số tiền đã bán. | Khi tất cả các chi phí đã được khấu trừ, số tiền còn lại là “ròng”. Không có khoản khấu trừ bổ sung nào được thực hiện sau khi giá trị ròng đã được xác định. Không được phép giảm giá trị ròng. |
| Lợi nhuận | Lợi nhuận gộp (còn được gọi là tỷ suất lợi nhuận gộp, lợi nhuận bán hàng hoặc doanh thu tín dụng) là số tiền còn lại sau khi tất cả các chi phí liên quan đến sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ đã được khấu trừ. | Sau khi trừ tất cả các chi phí, số tiền còn lại là lợi nhuận ròng (còn được gọi là dòng trên cùng, thu nhập ròng hoặc thu nhập ròng). Ngược lại với lợi nhuận gộp, lợi nhuận hoạt động chiếm tất cả các chi phí kinh doanh. |
| Trọng lượng máy | Tổng trọng lượng bao gồm cả bản thân sản phẩm và bao bì của nó. | Khi thảo luận về trọng lượng, “net” cho biết trọng lượng thực của mặt hàng (không có bao bì). |
| lợi tức | Trước khi trừ giá sản phẩm đã bán ra khỏi tổng doanh thu, chúng tôi tính đến lợi nhuận gộp. | Chi phí bán hàng, chung và quản lý, trả lãi và nộp thuế đều được trừ vào tổng thu nhập để xác định thu nhập ròng. |
Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Thuật ngữ “Tổng Thu Nhập Đã Điều Chỉnh” (AGI) đề cập đến thu nhập của một người sau khi trừ đi một số khoản khấu trừ và tín dụng nhất định. Tuy nhiên, bạn có thể tính tiền lương, cổ tức, lãi vốn, lợi nhuận kinh doanh, khoản thanh toán hưu trí và bất kỳ khoản nào khác mà bạn kiếm được như một phần tổng thu nhập của mình. Chi phí và các khoản thanh toán cho giáo viên, tiền lãi cho khoản vay của sinh viên, tiền cấp dưỡng và tiền tiết kiệm hưu trí đều đủ điều kiện là “điều chỉnh thu nhập”. Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn không được phép cao hơn tổng thu nhập (GTI) trên tờ khai thuế của bạn và trong một số năm, nó thậm chí có thể thấp hơn.
Hơn nữa, thuật ngữ “các khoản khấu trừ trên dòng” đề cập đến các chi phí và khoản tín dụng được lấy ra khỏi tổng thu nhập của một người trước khi tính thuế.
Tổng thu nhập được điều chỉnh sau khi trừ đi số tiền thích hợp, thường là với sự trợ giúp của một kế toán viên chuyên nghiệp (AGI).
Tuy nhiên, nghĩa vụ thuế không được tính từ số tiền gộp thô mà từ số tiền sau khi đã thực hiện các điều chỉnh. Thay vào đó, thu nhập chịu thuế được tính bằng cách trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khoản khấu trừ thực tế của người nộp thuế khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của người nộp thuế trong năm.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh
Hiểu Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) của bạn cũng rất quan trọng. Những điều sau đây được tính toán dựa trên MAGI của bạn:
- Khi nói đến thuế, các khoản đóng góp thông thường của IRA có thể được khấu trừ hoặc không
- Làm thế nào bạn có thể đủ điều kiện cho tín dụng thuế phí bảo hiểm
- Điều kiện nhận đóng góp Roth IRA
Công thức Thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi có được bằng cách cộng lại các mục sau từ phép tính AGI:
- Các khoản thanh toán tiền thuê nhà và các khoản lãi/lỗ chưa kiếm được khác
- thu nhập nước ngoài bị loại trừ
- Học phí hoặc lãi cho các khoản vay sinh viên
- Miễn một số loại thuế (nhà cửa, người khuyết tật, người cao tuổi hoặc cựu chiến binh)
- Đầu tư vào một kế hoạch lương hưu và An sinh xã hội
Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) và MAGI của bạn có thể sẽ rất gần nhau. Bạn luôn có thể gửi tiền vào IRA thông thường, nhưng nếu MAGI của bạn quá cao, khoản khấu trừ sẽ không giúp ích gì cho bạn.
Hơn nữa, khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm dành cho những người có MAGI nằm trong khoảng từ 100% đến 400% mức nghèo của liên bang. Tìm MAGI của bạn có thể tăng số tiền hoàn lại của bạn giống như cách mà AGI thực hiện.
Tại sao tổng thu nhập của bạn lại quan trọng
Tổng thu nhập của một người có liên quan vì nhiều lý do có thể quan trọng đối với họ, chẳng hạn như:
- Thuế: Khi tính toán nghĩa vụ thuế của bạn đối với IRS hoặc cơ quan tiểu bang, tổng thu nhập của bạn là một yếu tố chính.
- Điều kiện cho vay: Khi xem xét có cho vay trả góp hay không, người cho vay thường xem xét tổng thu nhập hàng tháng của bạn để đảm bảo bạn có thể trả được khoản vay.
- Cho thuê nhà: Khi đánh giá khả năng trả tiền thuê nhà đúng hạn của người thuê nhà, chủ nhà thường xem xét tổng thu nhập của người đó.
- Đàm phán về mức lương: Tổng thu nhập hiện tại của bạn có thể đóng vai trò là điểm khởi đầu khi đàm phán để có mức lương gộp cao hơn.
Kết luận
Trong trường hợp bạn không biết, có hai loại tiền đến: kiếm được và không kiếm được. Thuật ngữ “tổng thu nhập” đề cập đến tổng thu nhập hàng năm của một cá nhân trước khi trừ thuế và các khoản khấu trừ khác. Tiền công, tiền lương, tiền boa, tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận từ đầu tư và vốn đều được coi là thu nhập.
Khả năng xác định tổng thu nhập của bạn rất hữu ích vì hai lý do. Đối với một, đó là bước đầu tiên trong việc tính toán nghĩa vụ thuế của bạn. Thứ hai, nó thường là điều kiện tiên quyết để nhận trợ cấp, học bổng và các hình thức hỗ trợ tài chính khác.
Câu Hỏi Thường Gặp
Tổng thu nhập đến từ đâu?
Thị trường lao động không phải là nguồn tổng doanh thu tiềm năng duy nhất. Bạn có thể tính tiền lãi, cổ tức, tiền thuê nhà, tiền thắng cược khi chơi trò chơi, tài sản thừa kế và các hình thức lãi và cổ tức khác như một phần tổng thu nhập của mình.
Những gì được bao gồm trong tổng thu nhập?
Khi thuế và các khoản khấu trừ khác đã được thực hiện, phần còn lại là “thu nhập gộp” của bạn. Bạn không bao giờ được để AGI của mình (sau khi điều chỉnh các khoản khấu trừ thuế) vượt quá tổng thu nhập của mình.
3 loại thu nhập là gì?
- Thu nhập hoạt động
- Thu nhập danh mục đầu tư
- Thu nhập thụ động
Bài viết tương tự
- TỶ SUẤT LỢI NHUẬN GỘP: Định nghĩa, Công thức & Cách tính(
- Làm thế nào để tính toán thanh toán ròng: Hướng dẫn đơn giản
- GROSS PAY: Định nghĩa và Công thức
- THANH TOÁN MẠNG: Cách Tính Khoản Thanh Toán Ròng Của Bạn
- NET 30 VENDORS: Định nghĩa, Cách thức hoạt động với ví dụ và danh sách các nhà cung cấp tốt nhất
Tài liệu tham khảo
