Từ những công ty khởi nghiệp tiên tiến đến những gã khổng lồ toàn cầu, tất cả các công ty đều phải theo dõi khả năng sinh lời của họ. Nếu không, dòng tiền của bạn có thể cạn kiệt và công việc kinh doanh của bạn có thể gặp khó khăn.
Có một loạt các số liệu được sử dụng để đo lường khả năng sinh lời, nhưng thu nhập trước lãi vay và thuế có lẽ là phổ biến nhất. Trong bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu mọi thứ bạn cần biết về LNTT, bao gồm tính toán thu nhập trước lãi vay và thuế.
Thu nhập trước thuế (LNTT) là gì?
Thu nhập trước thuế (EBT) đo lường hoạt động tài chính của một doanh nghiệp. Nó là một phép tính thu nhập của một công ty trước thuế. Tính toán dựa trên thu nhập ít hơn chi phí mà không có thuế. LNTT là một khoản mục trên tài khoản lãi và lỗ của công ty. Cho biết lợi nhuận của một công ty với giá vốn hàng bán (COGS), lãi vay, khấu hao, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí hoạt động khác được trừ vào doanh thu gộp.
Cách nhận thu nhập trước thuế
Việc tìm hiểu thu nhập trước thuế của công ty bạn khá dễ dàng. Thu nhập ròng trước thuế bắt đầu bằng thu nhập của bạn trong kỳ báo cáo, bất kể đó là một tháng, một quý hay một năm. Sau đó, trừ đi các chi phí kinh doanh không phải là thuế. Điều này mang lại cho bạn LNTT hoặc thu nhập trước thuế của công ty bạn.
Thu nhập ròng
Tổng thu nhập được định nghĩa là số tiền bạn kiếm được trong kỳ báo cáo. Định nghĩa về thu nhập ròng là số tiền bạn kiếm được sau khi trừ đi các khoản chi phí. Nếu bạn không điều hành doanh nghiệp của mình bằng tiền mặt, thu nhập và chi phí bao gồm số tiền bạn nợ, không chỉ những gì bạn phải trả hoặc được trả.
Ví dụ: giả sử bạn nhận được 240,000 đô la tháng này nhưng đã hoàn thành công việc trị giá thêm 60,000 đô la. Tổng thu nhập hàng tháng của anh ấy là 300,000 đô la. Nếu bạn viết séc 30,000 đô la cho các nhà cung cấp và bạn có 10,000 đô la khác trong hóa đơn chưa thanh toán, chi phí của bạn sẽ là 40,000 đô la. Công thức thu nhập ròng cho biết tài sản ròng của bạn là $ 260,000.
Chi phí thuế thu nhập
Tính toán chi phí thuế thu nhập dễ dàng hơn nhiều so với tính toán thu nhập trước thuế. Một kế toán có kinh nghiệm biết nhiều cách để giảm thuế kinh doanh, đôi khi đến mức chẳng đạt được gì. Một thực tế phổ biến trong việc chuẩn bị báo cáo thu nhập là sử dụng dữ liệu lịch sử.
Ví dụ: giả sử LNTT của bạn là 875,000 đô la. Chi phí thuế của bạn phải gần bằng với lần cuối cùng bạn có số thu nhập ròng này trừ khi có điều gì đó quan trọng như luật thuế đã thay đổi. Khai báo gánh nặng thuế dự kiến như một mục trong báo cáo thu nhập.
Báo cáo thu nhập
Báo cáo thu nhập tính toán thu nhập ròng của bạn trong kỳ báo cáo dựa trên công thức thu nhập ròng. Có hai cách tiếp cận chính: chuyền một và chuyền nhiều. Sự khác biệt là cách họ xử lý các khoản lãi và lỗ không phải là một phần hoạt động kinh doanh thông thường của họ.
Một bước hay nhiều bước?
Đối với báo cáo thu nhập cấp một, hãy cộng tất cả thu nhập và thu nhập của bạn, sau đó cộng chi phí và khoản lỗ của bạn. Lấy số dương trừ đi số tiêu cực và bạn nhận được thu nhập ròng của mình. Dòng cuối cùng phía trên mục nhập chi phí thuế cho bạn thu nhập trước thuế.
Tài khoản lãi lỗ đa cấp phức tạp hơn:
- Đầu tiên, trừ giá vốn hàng bán khỏi thu nhập bán hàng của bạn để có được lợi nhuận gộp.
- Sau đó, trừ đi các chi phí hoạt động như đồ dùng văn phòng và quảng cáo và hoa hồng bán hàng để duy trì lợi nhuận của bạn.
- Phần tiếp theo liệt kê thu nhập và chi phí phi hoạt động, tr. Ví dụ: B. Thu nhập đầu tư, chi phí lãi vay và các khoản lỗ do kiện tụng. Khi bạn tách chúng ra, bạn có thể dễ dàng thấy hoạt động của bạn, cốt lõi của doanh nghiệp, có bao nhiêu doanh thu.
- Cộng tổng thu nhập hoạt động và thu nhập phi hoạt động để có được thu nhập ròng trong kỳ.
- Chỉ cần hoàn thành các phép tính của bạn trước khi bao gồm chi phí thuế thu nhập, bạn sẽ nhận được thu nhập ròng trước thuế.
Lợi nhuận Công thức trước thuế
Có ba công thức có thể được sử dụng để tính Thu nhập trước thuế (EBT):
LNTT = Doanh thu bán hàng - Giá vốn hàng bán - Chi phí bán hàng & quản lý - Khấu hao và phân bổ
LNTT = EBIT - Chi phí lãi vay
và, EBT = Thu nhập ròng + Thuế
LNTT so với EBIT và EBITDA
Trong thế giới phân tích tài chính, EBT, EBIT và EBITDA thường được nhắc đến. Điều quan trọng là phải hiểu sự khác biệt giữa ba chỉ số, cũng như khi nào và tại sao bạn sẽ xem xét từng số liệu đó.
Lợi nhuận trước thuế được sử dụng để phân tích khả năng sinh lời của một công ty mà không bị ảnh hưởng bởi hệ thống thuế của nó. Điều này làm cho các công ty từ các tiểu bang hoặc quốc gia khác nhau trở nên dễ so sánh hơn, vì thuế suất có thể khác nhau đáng kể giữa các biên giới. Các nhà phân tích thường thích thêm thuế vào thu nhập ròng để họ có thể so sánh hiệu suất thu nhập giữa quả táo và quả táo của một loạt các công ty.
Thu nhập trước đây Thuế, Lãi suất và Khấu hao
Thu nhập trước lãi vay và thuế (EBIT) cũng phổ biến với các nhà phân tích vì chúng cung cấp một mức độ so sánh bổ sung, cụ thể là chi phí lãi vay tăng lên. Trong khi LNTT được chuẩn hóa cho thuế, EBIT được chuẩn hóa cho cả thuế và chi phí lãi vay. Điều này có nghĩa là cấu trúc vốn của công ty không ảnh hưởng đến việc đánh giá khả năng sinh lời của nó.
Thu nhập trước đây Lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao
Thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao (EBITDA) có nhiều khoản bổ sung nhất và do đó chênh lệch cao nhất so với kết quả thuần của ba số liệu chính. EBITDA cũng cộng thêm khấu hao vì nó không phải là chi phí tiền mặt và do đó không ảnh hưởng đến dòng tiền của công ty. Để biết thêm thông tin về EBITDA và dòng tiền, hãy xem Hướng dẫn dòng tiền cuối cùng của chúng tôi.
EBIT so với EBITDA
Có rất nhiều số liệu mà bạn có thể sử dụng để phân tích lợi nhuận của một doanh nghiệp. Bên cạnh EBIT, EBITDA (thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao) là một công thức khác được sử dụng rộng rãi. Ngoài lãi suất và thuế, khấu hao và khấu hao được loại bỏ khỏi phương trình EBITDA. Điều này giúp các công ty có ý tưởng tốt hơn về khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của họ.
Khi tính toán lợi nhuận của các công ty, EBIT và EBITDA thường đưa ra các kết quả hoàn toàn khác nhau. Điều này là do khấu hao có thể đóng góp đáng kể vào lợi nhuận của công ty. Vì khấu hao không được báo cáo trong EBITDA, nó có thể dẫn đến hiểu sai lệch về khả năng sinh lời đối với các công ty có nhiều tài sản, nhà máy và thiết bị (vì những công ty này có khả năng có chi phí khấu hao đáng kể).
Tại sao EBIT lại quan trọng đối với công ty của bạn
EBIT cung cấp cho bạn một thước đo về lợi nhuận hoạt động của công ty bạn. Vì chi phí liên quan đến thuế và lãi vay không được tính đến, EBIT bỏ qua các biến số như cấu trúc vốn và gánh nặng thuế. Có một số lĩnh vực chính mà EBIT đặc biệt hữu ích:
- Thuế - Điều này đặc biệt hữu ích cho các nhà đầu tư so sánh các công ty khác nhau với các nghĩa vụ thuế khác nhau. Ví dụ: một công ty gần đây được miễn thuế dường như có lợi hơn một công ty không được miễn thuế. Tuy nhiên, điều này có thể không phải là trường hợp. Đo lường thu nhập trước lãi suất và thuế có thể giúp làm rõ tình hình.
- Nợ nần - EBIT có thể rất hữu ích khi phân tích các công ty trong các ngành thâm dụng vốn. Các loại hình kinh doanh này có thể có nhiều tài sản, nhà máy và thiết bị (thường được tài trợ bằng nợ), có nghĩa là chúng có chi phí lãi vay cao. Tuy nhiên, vì những tài sản cố định này rất quan trọng đối với sự tăng trưởng dài hạn, nên nó sẽ giúp có một biện pháp sinh lời giúp loại bỏ nợ và các chi phí liên quan đến nó.
EBT như một công cụ so sánh
LNTT rất quan trọng vì nó loại bỏ tác động của thuế khi so sánh các công ty. Trong khi các doanh nghiệp Mỹ phải đối mặt với các mức thuế giống nhau ở cấp liên bang, thì họ phải đối mặt với các mức thuế khác nhau ở cấp tiểu bang. Bởi vì các công ty ở các bang khác nhau có thể trả các mức thuế suất khác nhau, EBT cho phép các nhà đầu tư so sánh lợi nhuận của các công ty tương tự trong các khu vực pháp lý thuế khác nhau. EBT được sử dụng để tính toán các chỉ số hoạt động chính.
Chúng tôi cũng đề nghị:
- TÀI CHÍNH: Định nghĩa, Loại, Tầm quan trọng
- Giảm giá hóa đơn: Giải thích !! (+ Công cụ nhanh & tất cả những gì bạn cần)
- DÒNG TIỀN: Tất cả những gì bạn cần biết, Đơn giản hóa !!! (+ Định dạng miễn phí)
- Hiệu suất tài chính: Hướng dẫn toàn diện cho mọi doanh nghiệp (+ công cụ nhanh)
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH: Tất cả những gì bạn cần biết với các Ví dụ (+ công cụ dễ dàng nhanh chóng)
- TRÁI PHIẾU THU NHẬP: Định nghĩa và Giải thích chi tiết
- CHIẾN LƯỢC XUẤT CẢNH DOANH NGHIỆP: Những điều bạn nên biết
- BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY: CÁC MẪU VÀ MẪU TỐT NHẤT ĐỂ HỌC TỪNG
