Trong một kế hoạch phúc lợi xác định, các khoản trợ cấp hưu trí của nhân viên dựa trên một công thức có tính đến số năm họ đã làm việc và số tiền họ đã được trả. Bài viết này đề cập đến tất cả những gì bạn nên biết về chương trình phúc lợi xác định.
Kế hoạch lợi ích được xác định là gì?
Kế hoạch lợi ích xác định là một loại kế hoạch lợi ích của nhân viên trả tiền dựa trên những thứ như số năm làm việc và thu nhập trung bình đã được quyết định. Lương hưu và các kế hoạch phúc lợi đủ điều kiện được gọi là các kế hoạch “lợi ích xác định” vì cả nhân viên và người sử dụng lao động đều có quyền truy cập vào công thức được sử dụng để tính xem nhân viên sẽ nhận được bao nhiêu khi nghỉ hưu.
Không giống như các tài khoản tiết kiệm hưu trí, thanh toán dựa trên mức độ hiệu quả của các khoản đầu tư, giá trị của quỹ này không thay đổi. Luật quy định rằng người sử dụng lao động phải bù đắp khoản thiếu hụt tài chính do lợi tức đầu tư kém hoặc các giả định và ước tính sai. Công ty phải thuê một nhà quản lý đầu tư riêng để xử lý các khoản đầu tư và quản lý rủi ro cho kế hoạch.
Kế hoạch với lợi ích được xác định hoạt động như thế nào?
Trước đây, các công ty sử dụng các chính sách phúc lợi xác định để khuyến khích nhân viên gắn bó lâu dài với công ty. Khi ngày càng có nhiều người chọn các kế hoạch đóng góp xác định ít tốn kém hơn các kế hoạch lợi ích xác định đắt tiền hơn, các kế hoạch lợi ích xác định đã trở nên ít phổ biến hơn nhiều. Năm 1980, 83 phần trăm người lao động trong khu vực tư nhân có thể đăng ký các kế hoạch với những lợi ích xác định.
Năm 2018, lợi ích chỉ được cung cấp cho 17% người lao động trong khu vực tư nhân. Một loại kế hoạch nghỉ hưu đáp ứng các quy tắc do Sở Thuế vụ đặt ra là kế hoạch phúc lợi xác định. Điều đó khiến họ đủ điều kiện nhận các đặc quyền như không phải trả thuế cho khoản lãi đầu tư ngay lập tức và được giảm thuế đối với các khoản đóng góp đủ điều kiện.
Rất có thể, bạn biết nhiều hơn về kế hoạch 401(k) và các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác do người sử dụng lao động cung cấp. Không giống như 401(k)s, các kế hoạch phúc lợi được xác định thường chỉ phụ thuộc vào sự đóng góp từ người sử dụng lao động để trang trải chi phí. Tuy nhiên, trong một số ít trường hợp, nhân viên cũng có thể bị buộc phải đóng góp.
Ngược lại với quỹ 401(k), nhân viên thường không thể sử dụng khoản tiết kiệm của họ bất cứ khi nào họ muốn. Thay vào đó, mọi người có thể chọn nhận trợ cấp dưới dạng một lần hoặc dưới dạng một dòng tiền ổn định trong suốt quãng đời còn lại sau khi họ đến một độ tuổi nhất định do chương trình quy định.
Cách Thanh toán Kế hoạch Phúc lợi Xác định
Bạn có thể chọn giữa một khoản tiền trọn gói và một dòng thanh toán ổn định, được gọi là niên kim khi bạn nghỉ hưu. Những cách khác nhau mà một niên kim có thể được thiết lập khiến cho việc quyết định giữa hai người trở nên khó khăn.
#1. Phí một lần trọn đời
Bạn sẽ nhận được một khoản thanh toán cố định hàng tháng trong suốt quãng đời còn lại của mình và khi bạn qua đời, những người thụ hưởng của bạn sẽ không nhận được bất kỳ khoản tiền nào nữa.
#2. Một cuộc sống độc thân với một tương lai hạn chế
Để đổi lấy khoản thanh toán hàng tháng, bạn đồng ý rằng sau khi bạn qua đời, những người thụ hưởng của bạn sẽ nhận được khoản thanh toán trong một khoảng thời gian nhất định.
#3. 50/50 giữa hai người họ
Sau khi bạn qua đời, vợ/chồng của bạn sẽ tiếp tục nhận được một nửa khoản thanh toán hàng tháng từ niên kim của bạn.
#4. 100% kết hôn với giả định rằng họ sẽ sống
Khi bạn qua đời, người phối ngẫu còn sống của bạn sẽ bắt đầu nhận được các khoản thanh toán hàng tháng từ niên kim bằng với toàn bộ giá trị của niên kim cho phần còn lại của cuộc đời họ.
Nếu bạn đặt nhiều giới hạn hơn cho niên kim của mình, bạn có thể mong đợi các khoản thanh toán của mình sẽ nhỏ hơn trong thời gian dài. Nhưng nếu bạn khỏe mạnh và mong muốn sống lâu, niên kim có thể là lựa chọn tốt nhất. Nếu sức khỏe của bạn không tốt và bạn chỉ có kế hoạch nghỉ hưu trong một thời gian ngắn, bạn có thể muốn nhận một lần. Với khoản thanh toán một lần, bạn có thể chọn đầu tư tiền hoặc mua niên kim với số tiền đó.
Kế hoạch lợi ích xác định vs Kế hoạch đóng góp xác định
Trước đây, nhiều người đã có một kế hoạch lợi ích xác định, đặc biệt là trong các ngành công nghiệp liên minh như ngành công nghiệp ô tô. Tuy nhiên, các kế hoạch nghỉ hưu phụ thuộc vào sự đóng góp của nhân viên phần lớn đã thay thế chúng trong thời hiện đại.
Các kế hoạch đóng góp xác định đang gia tăng, trong khi các kế hoạch lợi ích xác định đã thống trị thị trường trong nhiều thập kỷ. Hầu hết số tiền đi vào một kế hoạch lợi ích xác định đến từ người sử dụng lao động. Mặt khác, hầu hết số tiền đi vào một kế hoạch đóng góp xác định đến từ nhân viên, mặc dù nhiều công ty cung cấp các khoản đóng góp phù hợp.
Các khoản thanh toán từ các kế hoạch đóng góp được xác định không được đảm bảo và phụ thuộc vào số tiền nhân viên đưa vào và mức độ hiệu quả của các khoản đầu tư. Điều này khác với các kế hoạch phúc lợi xác định, thường đảm bảo các khoản thanh toán hàng tháng hoặc khoản thanh toán một lần được ấn định dựa trên mức lương hoặc thời gian phục vụ.
Trong kế hoạch lợi ích xác định so với kế hoạch đóng góp xác định, mặc dù bạn có thể kiếm được nhiều tiền hơn bằng cách tích cực quản lý danh mục đầu tư hưu trí của mình, nhưng kế hoạch lợi ích xác định mang lại cho bạn tiền lãi cao hơn.
Trong kế hoạch lợi ích xác định so với kế hoạch đóng góp xác định, hơn một nửa (43%) tất cả người lao động trong khu vực tư nhân, chính quyền tiểu bang và địa phương cũng như các tổ chức phi lợi nhuận có kế hoạch đóng góp xác định thay vì kế hoạch lợi ích xác định. Tuy nhiên, trong khu vực tư nhân, số lượng các kế hoạch phúc lợi đã xác định đã giảm, nhưng 76% người lao động ở chính quyền tiểu bang và địa phương đã đăng ký vào một kế hoạch lương hưu.
Ưu điểm của Kế hoạch Phúc lợi Xác định
Dưới đây là một số điều không tốt về các kế hoạch lợi ích được xác định:
#1. Những cách đáng tin cậy để kiếm tiền
Một kế hoạch phúc lợi xác định đảm bảo rằng những người về hưu sẽ nhận được một khoản trợ cấp nhất định mỗi năm.
#2. Không có mối liên hệ nào giữa các khoản thanh toán và những gì thị trường làm
Bất kể các khoản đầu tư hoạt động tốt như thế nào, lợi ích hưu trí cho nhân viên được đảm bảo giữ nguyên.
#3. Cơ hội hỗ trợ vợ/chồng
Sau cái chết của một nhân viên, một khoản thanh toán được đảm bảo có thể được tiếp tục cho người phối ngẫu còn sống của nhân viên.
#4. Giảm thuế cho các công ty nộp thuế của họ
Khi người sử dụng lao động bỏ tiền vào các kế hoạch phúc lợi xác định, họ có thể được giảm thuế.
#5. Ghi nhớ tốt hơn
Nhân viên trong các kế hoạch phúc lợi xác định thường ở lại với người sử dụng lao động của họ trong một thời gian dài để họ có thể tận dụng tối đa lợi ích hưu trí của mình.
Nhược điểm của kế hoạch lợi ích xác định
Trong số các vấn đề với kế hoạch lợi ích xác định, đây là một số vấn đề:
#1. Không có gì để bỏ tiền vào
Người lao động không có nhiều tiếng nói về việc tiền hưu trí của họ sẽ đi đâu. Quá trình lấy hàng chậm. Nếu một công ty quy định rằng một nhân viên phải ở lại năm năm trước khi khoản bồi thường của họ được “trao” và nhân viên đó chỉ rời đi sau ba năm, thì nhân viên đó sẽ mất bất kỳ khoản bồi thường nào đã được “trao”.
#2. Di chuyển xung quanh ít hơn
Khi một nhân viên thay đổi công việc, các kế hoạch cân đối tiền mặt có thể giúp chuyển tiền từ kế hoạch này sang kế hoạch khác dễ dàng hơn. Bạn vẫn sẽ nhận được phần còn lại của khoản trợ cấp hưu trí của mình mặc dù điều này đã xảy ra. Chỉ cần đảm bảo theo dõi tất cả các cách bạn kiếm tiền.
#3. Bạn không thể nhận được phần thưởng lớn hơn
Cách thức hoạt động của công thức trợ cấp có nghĩa là nhân viên không thể làm gì để tăng thu nhập hưu trí của mình. Nhân viên có thể nhận được nhiều hơn từ các kế hoạch đóng góp đã xác định của họ nếu họ đầu tư tích cực hơn và bỏ nhiều tiền hơn vào đó.
#4. Chi phí rất nhiều để theo kịp
Người sử dụng lao động phải trả nhiều tiền hơn cho một kế hoạch lợi ích xác định hơn là cho một kế hoạch đóng góp xác định bởi vì nó đảm bảo các khoản thanh toán bất kể thị trường đang hoạt động như thế nào.
401k có phải là một kế hoạch lợi ích được xác định không
Trong Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận hoặc Kế hoạch thưởng cổ phiếu, số tiền đưa ra mỗi năm được ghi vào kế hoạch hoặc do người sử dụng lao động đặt ra (ngoài lợi nhuận hoặc cách khác). Kế hoạch có một công thức về cách thức đóng góp hàng năm sẽ được phân chia giữa những người tham gia. Một số kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và khuyến khích cổ phiếu cung cấp kế hoạch 401 (k) như một sự lựa chọn.
Kế hoạch 401k là một ví dụ về kế hoạch lợi ích đóng góp được xác định có thể là tiền mặt hoặc trả chậm. Người lao động có thể yêu cầu người sử dụng lao động đưa tiền vào kế hoạch 401(k) của họ trước thuế thay vì đưa tiền ngay cho họ. Trong một số trường hợp, công ty có thể phù hợp với khoản đóng góp. Tiền giới hạn số tiền mà một nhân viên có thể chọn để trì hoãn mỗi năm. Nếu có các giới hạn, chủ nhân phải nói với nhân viên của họ về các giới hạn đó.
Trong kế hoạch lợi ích được xác định, những người tham gia kế hoạch 401k chịu trách nhiệm về thu nhập hưu trí của họ bằng cách quyên góp một phần tiền lương của họ và trong nhiều trường hợp, đưa ra quyết định đầu tư của riêng họ. Trước khi kết thúc năm tính thuế kinh doanh, bạn cần lập kế hoạch đóng góp cho năm đó. Mặt khác, SEP IRA có thể được thiết lập ngay cho đến khi nộp thuế. Vì chiến lược được thực hiện để phù hợp với nhu cầu của bạn nên bạn không cần phải làm gì nhiều để quản lý nó.
Các khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận phải bằng nhau cho cả chủ sở hữu và vợ/chồng của chủ sở hữu. Nếu bạn mở tài khoản và gửi tiền vào đó trước ngày 31 tháng XNUMX, bạn sẽ được giảm thuế trong cả năm.
Các loại chương trình phúc lợi có thể xác định
Có nhiều loại chương trình phúc lợi xác định. Sau đây là:
# 1. Lương hưu
Người lao động thường phải làm việc cho người sử dụng lao động trong một số năm nhất định trước khi họ có thể nhận lương hưu. Tùy thuộc vào kế hoạch lương hưu, một nhân viên được “trao quyền” khi họ đã làm việc cho công ty trong số năm yêu cầu. Một công nhân có thể nhận được 20% lương hưu chỉ sau một năm làm việc. Điều này có nghĩa là họ có quyền nhận 20% toàn bộ lương hưu khi nghỉ hưu.
#2. Các kế hoạch có giá trị tiền mặt
Những người tham gia kế hoạch cân bằng tiền mặt không được trả tiền hàng tháng mà thay vào đó, nhận được một khoản tiền khi họ nghỉ hưu hoặc rời công ty. Bởi vì điều này, nhiều người nghĩ về chúng như là sự pha trộn giữa 401(k) và lương hưu truyền thống. Không giống như kế hoạch lương hưu, kế hoạch cân bằng tiền mặt thường tính toán các khoản trợ cấp dựa trên tổng số năm bạn đã làm việc cho một công ty, chứ không chỉ năm cuối cùng hoặc năm tốt nhất của bạn. Điều này có thể có nghĩa là một số lợi ích của nhân viên sẽ bị cắt giảm.
Có gì trong Kế hoạch Phúc lợi Xác định?
Một chương trình phúc lợi xác định sẽ trả cho bạn một số tiền nhất định mỗi tháng khi bạn nghỉ hưu. Phúc lợi được đảm bảo này có thể được ghi vào kế hoạch dưới dạng một số tiền cụ thể, chẳng hạn như 100 đô la một tháng khi người lao động nghỉ hưu.
Sự khác biệt giữa 401 (K) và Kế hoạch lợi ích được xác định là gì?
401(k) là một ví dụ về kế hoạch đóng góp xác định, đây là cách để người lao động và trong một số trường hợp, người sử dụng lao động tiết kiệm để nghỉ hưu. Mặt khác, trong một kế hoạch lợi ích xác định, công ty chấp nhận mọi rủi ro đầu tư và hứa hẹn cho nhân viên một số tiền nhất định khi họ nghỉ hưu.
Sự khác biệt giữa các kế hoạch lợi ích được xác định và các kế hoạch đóng góp được xác định là gì?
Những lợi ích mà họ hứa hẹn là sự khác biệt chính giữa hai kế hoạch. Trong một chương trình phúc lợi xác định (như APERS), số tiền bạn sẽ nhận được khi nghỉ hưu được ấn định sẵn. Trong một kế hoạch đóng góp xác định, điều duy nhất có thể thay đổi là số tiền mà chủ lao động và nhân viên đưa vào tài khoản hưu trí.
Lên đến một mức độ nhất định, bảo hiểm của Công ty Bảo đảm Quyền lợi Hưu trí bao gồm các quyền lợi trong hầu hết các chương trình phúc lợi xác định truyền thống (PBGC). Trong một kế hoạch đóng góp được xác định, số tiền của khoản trợ cấp hưu trí đã hứa không được thiết lập.
Ý nghĩa của “Kế hoạch hưu trí phúc lợi xác định” là gì?
Một kế hoạch lợi ích xác định là loại lương hưu phổ biến nhất. Nó đảm bảo rằng bạn sẽ nhận được một số tiền nhất định khi nghỉ hưu. Tóm lại, các kế hoạch lợi ích được xác định mang lại cho bạn một dòng tiền ổn định cho phần còn lại của cuộc đời bạn. Vì điều này, lương hưu DB đôi khi được so sánh với chiếc còng tay tốn rất nhiều tiền.
Ví dụ về Trợ cấp Trợ cấp được Xác định là gì?
Ví dụ: kế hoạch lương hưu cho người về hưu với 30 năm phục vụ có thể trả 150 đô la mỗi tháng cho mỗi năm phục vụ. Người lao động sẽ nhận được 4,500 đô la một tháng từ chương trình khi họ nghỉ hưu.
Lợi thế của một khoản trợ cấp được xác định là gì?
Một kế hoạch lợi ích xác định mang lại cho người về hưu một dòng thanh toán ổn định trong suốt thời gian họ còn sống. Mỗi nhân viên được đảm bảo một số tiền nhất định từ chủ lao động của họ khi họ nghỉ hưu. Số tiền này dựa trên thu nhập của họ và số năm phục vụ.
Với một kế hoạch lợi ích được xác định, bạn chắc chắn sẽ nhận được số tiền tương tự khi nghỉ hưu. Nhiều nhân viên thích loại kế hoạch này vì nó mang lại cho họ sự an toàn của một lợi ích được đảm bảo. So với kế hoạch đóng góp xác định, kế hoạch lợi ích xác định cho phép đóng góp hàng năm lớn hơn (và các khoản khấu trừ) từ lợi nhuận cuối cùng của công ty.
Kết luận
Một kế hoạch lợi ích được xác định có thể thanh toán tất cả cùng một lúc hoặc theo lịch trình thông thường, như niên kim. Vì người sử dụng lao động có quyền quyết định đầu tư và quản lý các khoản đầu tư của kế hoạch, nên tất cả các rủi ro về đầu tư và lập kế hoạch đều thuộc về người sử dụng lao động. Nhưng nếu một nhân viên qua đời, vợ/chồng của họ có thể nhận được trợ cấp.
- Kế hoạch hưu trí: Ý nghĩa, Cách thức hoạt động & Các loại
- Kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt: Ưu nhược điểm và Rút tiền
- TIỀN CẢM ỨNG VÀ ĐẦU TƯ: Hướng dẫn tốt nhất cho năm 2023
- PENSION VS 401K: Lương hưu có phải là khoản đầu tư tốt hơn khoản 401k
- CẢM GIÁC VÀ ĐẦU TƯ: Tổng quan đầy đủ vào năm 2023
dự án
