Sự ổn định tài chính của một doanh nghiệp có thể được xác định bởi ngân sách tiền mặt của nó. Ngân sách này cho phép bạn theo dõi số tiền vào và ra khỏi doanh nghiệp trong một khoảng thời gian. Hiểu cách hoạt động của ngân sách tiền mặt có thể giúp bạn kiểm soát tài chính của công ty tốt hơn bằng cách cho phép bạn biết tiền đến từ đâu và đi đâu trong mỗi kỳ báo cáo. Trong bài viết này, chúng ta sẽ xác định ngân sách tiền mặt, giải thích cách chúng hoạt động, mô tả cách thiết lập hệ thống tiền mặt và thảo luận về những lợi ích mà chúng mang lại. Chúng tôi cũng sẽ cung cấp một ví dụ về loại ngân sách này.
Ngân sách tiền mặt là gì?
Ước tính dòng tiền của một công ty trong một khoảng thời gian nhất định được gọi là ngân sách tiền mặt. Ngân sách có thể dành cho khoảng thời gian hàng tuần, hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm. Ngân sách này được sử dụng để xác định xem đơn vị có đủ tiền mặt để tiếp tục hoạt động trong khung thời gian đã chỉ định hay không. Ngân sách tiền mặt của công ty cung cấp cái nhìn sâu sắc về nhu cầu tiền mặt (và bất kỳ khoản thặng dư nào) và hỗ trợ việc xác định phân bổ tiền mặt hiệu quả.
Ngân sách tiền mặt hoạt động như thế nào
Các công ty sử dụng các dự báo về doanh thu và sản xuất, cũng như các giả định về chi tiêu cần thiết và các khoản phải thu để lập ngân sách tiền mặt. Nếu một doanh nghiệp có đủ tiền mặt để tiếp tục hoạt động, thì cần phải có ngân sách tiền mặt. Nếu một công ty thiếu thanh khoản đủ để hoạt động, nó phải huy động thêm vốn bằng cách phát hành cổ phiếu hoặc phát sinh thêm nợ.
Chuyển tiếp tiền mặt tính toán dòng tiền vào và dòng tiền ra của một tháng và sử dụng số dư cuối kỳ làm số dư đầu kỳ cho tháng tiếp theo. Quá trình này cho phép doanh nghiệp dự báo nhu cầu tiền mặt trong suốt cả năm và sửa đổi thời gian chuyển tiếp để điều chỉnh số dư tiền mặt cho tất cả các tháng sắp tới.
Ngân sách tiền mặt ngắn hạn so với ngân sách tiền mặt dài hạn
Thông thường, ngân sách tiền mặt được xem là ngắn hạn hoặc dài hạn. Trong khi ngân sách tiền mặt dài hạn chỉ tập trung vào nhu cầu tiền mặt cho năm tới hoặc vài năm, ngân sách tiền mặt ngắn hạn tập trung vào nhu cầu tiền mặt cho tuần hoặc tháng sắp tới.
Hóa đơn tiện ích, tiền thuê nhà, bảng lương, thanh toán cho nhà cung cấp, chi phí hoạt động khác và các khoản đầu tư chỉ là một vài ví dụ về các mục ngân sách tiền mặt ngắn hạn. Các khoản thanh toán thuế hàng quý và hàng năm, các dự án chi tiêu vốn và đầu tư dài hạn là những yếu tố cốt lõi của ngân sách tiền mặt dài hạn. Ngân sách tiền mặt dài hạn thường đòi hỏi phải lập kế hoạch chiến lược hơn và phân tích chi tiết vì tiền mặt phải được giữ trong thời gian dài hơn.
Bạn cũng nên lập ngân sách cho mọi trường hợp khẩn cấp hoặc nhu cầu tiền mặt đột xuất có thể phát sinh, đặc biệt nếu doanh nghiệp mới thành lập và không phải tất cả các khía cạnh của hoạt động đều được thực hiện đầy đủ.
Lợi ích của hệ thống ngân sách tiền mặt
Bởi vì nó cho phép các doanh nghiệp theo dõi từng xu họ kiếm được và chi tiêu, hệ thống ngân sách tiền mặt có thể đưa ra bức tranh chính xác hơn về tình hình tài chính của công ty so với các loại ngân sách khác. Dưới đây là một số lợi ích bổ sung của ước tính này:
#1. Dễ hiểu
Phần mềm kế toán có thể phức tạp và khó hiểu đối với những người không phải là chuyên gia. Ngân sách tiền mặt có thể giúp đơn giản hóa các quy trình tài chính nếu bạn không có kiến thức nền tảng về kế toán hoặc là người mới trong ngành vì nó trực tiếp liệt kê số tiền mà công ty có thể mong đợi có được tại bất kỳ thời điểm nào. Sự rõ ràng này có thể giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính đúng đắn.
#2. Chuẩn bị cho bạn những hóa đơn bất ngờ
Khi một công ty có thể cần một khoản vay khẩn cấp, ngân sách trường hợp có thể giúp ích. Có đủ tiền mặt trong tay có thể giúp công ty giữ chân những khách hàng có giá trị, đảm bảo công ty có thể trả lương đúng hạn cho tất cả nhân viên và đảm bảo công ty có thể giao sản phẩm đúng hạn. Một hệ thống ngân sách tiền mặt cũng có thể hỗ trợ các doanh nghiệp đạt được mức thanh khoản phù hợp cần thiết để tối ưu hóa các quy trình của họ.
#3. Hợp lý hóa quản lý dòng tiền
Ngân sách tiền mặt hỗ trợ quản lý dòng tiền của công ty bằng cách hợp lý hóa quy trình theo dõi dòng tiền vào và ra theo thời gian. Điều này có thể giúp bạn quyết định khi nào nộp đơn xin tài trợ bổ sung. Nó cũng có thể hỗ trợ bạn trong việc xác định các cách để giảm chi phí cho đến khi có thêm doanh thu thông qua bán hàng hoặc các nguồn khác.
#4. Hỗ trợ trong việc quyết định những gì để vay
Ngân sách tiền mặt hỗ trợ các doanh nghiệp xác định số tiền họ nên vay từ ngân hàng và những người cho vay khác. Một công ty có thể phát triển chiến lược tài chính của mình bằng cách dự kiến lợi nhuận trong tương lai dựa trên xu hướng bán hàng và chi phí hiện tại. Điều này hỗ trợ các chuyên gia tài chính xác định nên vay toàn bộ một lần hay trả góp. Tùy thuộc vào tình hình tài chính của công ty, một trong hai tùy chọn có thể mang lại lợi ích cho nhu cầu của công ty.
#5. Dự báo nhu cầu tài chính sắp tới
Khi tung ra một dòng sản phẩm mới hoặc mở một văn phòng chi nhánh mới, ngân sách tiền mặt giúp doanh nghiệp dự báo nhu cầu tiền mặt trong tương lai. Các ngân sách này phác thảo số tiền cần thiết để tài trợ cho các dự án này và hỗ trợ họ lập dự toán tiền mặt. Điều này có thể giúp các công ty đảm bảo tài trợ đầy đủ cho những thay đổi lớn trong hoạt động.
#6. Hỗ trợ tránh bội chi
Ngân sách tiền mặt cho phép bạn biết chính xác tiền của công ty đi đâu mỗi tháng, ngăn không cho công ty chi tiêu quá mức vào các mặt hàng không cần thiết. Biết số tiền có sẵn mỗi tháng có thể giúp các nhóm tài chính đưa ra quyết định chi tiêu tốt hơn. Điều này cũng có thể giúp họ tránh bội chi vào những khoản không cần thiết cho hoạt động của doanh nghiệp.
Đọc thêm: KẾ TOÁN KIỂM SOÁT NỘI BỘ: Ý nghĩa, tầm quan trọng, các loại và nguyên tắc
Mục đích của hệ thống ngân sách tiền mặt
Hãy để chúng tôi hiểu ý định đằng sau việc sử dụng hệ thống ngân sách tiền mặt trong hoạt động hàng ngày của tổ chức thông qua cuộc thảo luận dưới đây.
- Mục tiêu chính của ngân sách tiền mặt là để xem vị trí tiền mặt trong tương lai của doanh nghiệp để ban quản lý có thể xác định khi nào cần thu xếp tiền trong tương lai để hoạt động của doanh nghiệp không bị cản trở.
- Nó cũng được chuẩn bị để xác định liệu có dư thừa tiền mặt hay không; nếu vậy, nó phải được đầu tư một cách hiệu quả để tối đa hóa lợi nhuận của doanh nghiệp.
- Họ cũng sẵn sàng dự báo thặng dư/thâm hụt tiền mặt trong khoảng thời gian nhất định.
- Để giảm chi tiêu của doanh nghiệp bằng cách kiểm soát chi tiêu của công ty.
Cách tạo một hệ thống ngân sách tiền mặt
Trước khi bắt đầu một hệ thống ngân sách tiền mặt, điều quan trọng là phải hiểu rằng ngân sách tiền mặt khác với ngân sách tài chính tổng thể ở chỗ nó chỉ liên quan đến các khoản thu và chi tiền mặt. Điều này có nghĩa là các giả định về doanh thu trong kỳ phải được chuyển thành tiền thu trong cùng kỳ và ngược lại.
Phần mềm kế toán có thể hỗ trợ xác định nguồn và sử dụng tiền mặt từ tài khoản ngân hàng trong một số trường hợp; tuy nhiên, việc lưu giữ hồ sơ kém có thể ảnh hưởng đến tính sẵn có của thông tin.
Để ngăn chặn điều này, điều quan trọng là phải xử lý các khoản đối chiếu tiền mặt bên cạnh việc duy trì kiểm soát chặt chẽ đối với các mục nhật ký kế toán. Phải mất thời gian để xây dựng ngân sách tiền mặt. Dưới đây là các bước để lập ngân sách tiền mặt.
#1. Xác định điểm cân bằng ban đầu
Số dư ban đầu sẽ được sử dụng để luân chuyển số dư tiền mặt dự kiến phải được xác định trước. Nếu ngân sách tiền mặt dành cho một quý, số dư đầu kỳ phải bằng số dư cuối kỳ của quý trước. Điều này áp dụng cho bất kỳ khoảng thời gian nào. Luôn liên kết số dư tiền mặt ban đầu với một nguồn bên ngoài, chẳng hạn như bảng sao kê ngân hàng.
#2. xác định khoảng thời gian
Ngân sách tiền mặt hàng tuần, hàng tháng, hàng quý và hàng năm đều có thể được tạo. Nếu tổ chức đang thiếu tiền mặt, nó thậm chí có thể được thực hiện hàng ngày. Đảm bảo chọn khung thời gian hỗ trợ quản lý số dư tiền mặt hàng ngày đồng thời cung cấp đủ thông tin chi tiết trong tương lai để phát hiện bất kỳ vấn đề tiềm ẩn nào.
#3. Ghi nhận tất cả các nguồn và sử dụng tiền mặt
Xác định từng nguồn và sử dụng tiền mặt trong khoảng thời gian và nhóm chúng trong một danh sách được chia thành từng khoản. Dòng tiền vào dương lớn hơn dòng tiền ra âm.
#4. Nguồn và sử dụng thuần so với số dư tiền mặt đầu kỳ
Để xác định vị trí tiền mặt ròng của bạn, hãy thêm tất cả các nguồn tiền mặt vào số dư tiền mặt ban đầu trong kỳ và sau đó giảm số tiền đó theo số lượng chi phí.
#5. Xác định thâm hụt và thặng dư và lập kế hoạch
Nó sẽ làm nổi bật các khoản thặng dư và thâm hụt tiền mặt sau khi bạn chuyển qua số dư ban đầu của mình trong kỳ. Kiểm tra trình điều khiển của số dư. Nếu bị thâm hụt, hãy tìm cách cắt giảm chi phí hoặc tăng dòng tiền. Nếu có thặng dư, hãy xác định các cách sử dụng tiềm năng cho số tiền phù hợp với mục tiêu của tổ chức.
Ví dụ về ngân sách tiền mặt
Hãy xem xét một vài ví dụ để giúp chúng ta hiểu rõ hơn về hệ thống ngân sách tiền mặt.
Ví dụ 1
Elvis sở hữu một siêu thị ở New Jersey. Lịch trình thanh toán của anh ấy khá bận rộn, vì nhiều nhà cung cấp cung cấp các sản phẩm khác nhau để đáp ứng yêu cầu của cửa hàng Elvis. Kết quả là, theo lời khuyên từ một nhà cung cấp, anh ta bắt đầu thực hiện một báo cáo ngân sách tiền mặt.
Trong tuần tiếp theo, các khoản thanh toán đã được thực hiện đúng hạn vì một bức tranh rõ ràng hơn đã được vẽ ra thông qua bảng sao kê và các kế hoạch đã được thực hiện phù hợp để đảm bảo các khoản thanh toán kịp thời.
Ví dụ 2
Ngân sách tiền mặt rất cần thiết cho các tổ chức kinh doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ vì chúng cung cấp cho chủ sở hữu và nhân viên ý thức về các mục tiêu mà họ đang hướng tới với tư cách là một nhóm.
Các doanh nghiệp nhỏ đặc biệt dễ bị lạm phát và ảnh hưởng của nó. Lập ngân sách cho phép họ đối phó với lạm phát và các rủi ro kinh doanh khác một cách hiệu quả hơn.
Tuy nhiên, khi doanh nghiệp phát triển vượt quá giai đoạn sơ khai, chủ sở hữu có thể gặp khó khăn trong việc duy trì ngân sách tiền mặt vì họ muốn tập trung vào sự phát triển của doanh nghiệp. Do đó, nhân viên nên được đào tạo để tạo, duy trì và xem xét ngân sách.
Những chi phí nào nên được đưa vào ngân sách tiền mặt?
Ngân sách tiền mặt nên tính đến các dòng tiền dự kiến như doanh thu cũng như các khoản chi hoạt động như lợi nhuận, bảng lương, tiền thuê nhà, tiện ích, vật tư và các chi phí kinh doanh khác.
Làm thế nào để bạn chuẩn bị một ngân sách tiền mặt?
Khung thời gian mà ngân sách đang được chuẩn bị sẽ xác định điều này. Số tiền mặt trị giá vài tuần sẽ chỉ tính đến các chi phí hàng ngày liên quan đến tài trợ và cung cấp cho hoạt động của công ty, trong khi ngân sách tiền mặt trị giá một phần tư hoặc lâu hơn cũng có thể tính đến các chi phí lớn hơn như thiết bị, đầu tư vốn và hoạt động kinh doanh của công ty. thuế. Bất kỳ khoản thặng dư tiền mặt nào còn lại vào cuối một kỳ ngân sách sẽ được chuyển sang đầu kỳ tiếp theo.
Mục tiêu chính của ngân sách tiền mặt là gì?
Ngân sách tiền mặt được sử dụng bởi một công ty để xác định liệu nó có đủ tiền mặt để tiếp tục hoạt động trong một khoảng thời gian nhất định hay không. Ngân sách tiền mặt cũng sẽ cung cấp cho công ty cái nhìn sâu sắc về nhu cầu tiền mặt và bất kỳ khoản thặng dư nào, cho phép công ty xác định xem công ty có sử dụng tiền mặt hiệu quả hay không.
Bốn yếu tố của ngân sách tiền mặt là gì?
Biên lai tiền mặt, giải ngân tiền mặt, thay đổi tiền mặt ròng trong kỳ và tài trợ mới cần thiết là bốn thành phần.
Ba phương pháp lập ngân sách tiền mặt là gì?
Có ba cách để chuẩn bị ngân sách tiền mặt: (a) phương pháp thu và chi; (b) phương pháp lãi lỗ đã điều chỉnh; và (c) phương pháp bảng cân đối kế toán.
Ai chuẩn bị ngân sách tiền mặt?
Ngân sách tiền mặt nằm dưới sự chỉ đạo của giám đốc tài chính hoặc giám đốc tài chính hàng đầu của công ty. Chủ sở hữu phải hỗ trợ quản lý ngân sách tiền mặt và ra quyết định cho các doanh nghiệp thiếu trình độ chuyên môn nội bộ này.
Kết luận
Ngân sách tiền mặt hỗ trợ các doanh nghiệp lập kế hoạch cho lượng tiền mặt sẵn có trong tương lai bằng cách ước tính các dòng tiền được trình bày trong ngân sách tiền mặt. Để giải thích cho các giai đoạn số dư tiền mặt cao và thấp, các kế hoạch tài chính được phát triển. Số dư tiền mặt khổng lồ cho thấy công ty đã không đạt được tỷ lệ hoàn vốn cao nhất có thể. Công ty sẽ không thể thanh toán các hóa đơn của mình do dự trữ tiền mặt không đủ. Các doanh nghiệp nên duy trì số dư tiền mặt đầy đủ để trang trải nhu cầu tiền mặt dự kiến cũng như dự trữ bổ sung để trang trải các trường hợp bất ngờ không lường trước được.
Bài viết liên quan
- NGÂN SÁCH CHO DOANH NGHIỆP: Ngân sách là gì, các loại và cách tạo ngân sách
- MỤC TIÊU TÀI CHÍNH 2023: Hướng dẫn Hoàn chỉnh cho Sinh viên và Doanh nghiệp (+ mẹo nhanh)
- 7 Mẹo lập ngân sách thực tế để tiết kiệm tiền
- CÔNG CỤ QUẢN LÝ NGÂN SÁCH: Định nghĩa và các Công cụ Quản lý Ngân sách Tốt nhất
- CHIẾN LƯỢC TIẾP THỊ CHO DOANH NGHIỆP TÀI KHOẢN
dự án
