Phần lớn các chủ sở hữu doanh nghiệp thực hiện công ty của họ như một công ty hoặc một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Các tập đoàn và công ty liên kết đều là những giải pháp kinh doanh tốt vì chúng cung cấp trách nhiệm hữu hạn và khác biệt với chủ sở hữu của chúng. Tuy nhiên, trong khi là một lựa chọn ít được biết đến hơn, các quỹ tín thác kinh doanh cũng là một lựa chọn tốt không kém.
Mặc dù các quỹ tín thác kinh doanh có trách nhiệm pháp lý hạn chế và chức năng giống như các công ty riêng biệt để tiến hành kinh doanh, chúng khác nhau đáng kể ở ba cách: chúng cung cấp mức độ riêng tư tốt hơn, ít cần tuân thủ hơn và đóng vai trò như một công cụ lập kế hoạch bất động sản tuyệt vời. Bài đăng này sẽ giải thích ủy thác kinh doanh là gì, cách thiết lập và cách sử dụng quỹ tín thác.
Ủy thác kinh doanh là gì?
Quỹ tín thác kinh doanh còn được gọi là quỹ ủy thác Massachusetts hoặc quỹ ủy thác thông luật. Sự hình thành và cấu trúc của một ủy thác kinh doanh cũng giống như các cấu trúc tương tự khác. Ủy thác là bất động sản hoặc tài sản, hoặc cả hai, được quản lý bởi một người nào đó được chỉ định để quản lý quyền lợi của người thụ hưởng. Người được ủy thác là một cá nhân được chỉ định, trong khi người định cư là người sở hữu tài sản theo ủy thác. Chức năng của người được ủy thác là quản lý quỹ ủy thác vì lợi ích của người thụ hưởng, và người thụ hưởng là người có quyền sở hữu công bằng đối với quỹ ủy thác.
Ủy thác kinh doanh hoạt động như thế nào?
Ủy thác là một thỏa thuận trong đó một bên, được gọi là người được ủy thác, đồng ý giữ, quản lý và chuyển tiền hoặc tài sản thay mặt cho một người khác, được gọi là người thụ hưởng.
Người được ủy thác điều hành một công việc kinh doanh và thực hiện các giao dịch vì lợi ích của những người thụ hưởng trong ủy thác kinh doanh. Người được ủy thác, có thể là một công ty hoặc một cá nhân (bao gồm cả chủ sở hữu của doanh nghiệp), có thể được trao quyền để phân phối doanh thu kinh doanh và chuyển giao tài sản cho người thụ hưởng.
Miễn là chủ doanh nghiệp không phải là người thụ hưởng duy nhất, chủ doanh nghiệp có thể là người được ủy thác duy nhất của quỹ tín thác nắm giữ doanh nghiệp. Người thụ hưởng của quỹ tín thác kinh doanh thường là các nhà đầu tư hoặc người sở hữu cổ phiếu. Nếu là doanh nghiệp gia đình, những người thừa kế của chủ sở hữu có thể là người được hưởng lợi.
Các loại ủy thác kinh doanh
Có ba loại ủy thác kinh doanh chính, cũng như có nhiều loại ủy thác cá nhân khác nhau. Đây là lời giải thích cho mỗi:
# 1. Sự tin cậy của người tài trợ
Sự tin tưởng của người tài trợ là loại đầu tiên. Quỹ tín thác của người tài trợ bao gồm ba thành phần: người cấp, người được ủy thác và người thụ hưởng. Loại tin tưởng này là khép kín. Người cấp tiền trả thuế đối với thu nhập của quỹ tín thác và có toàn quyền kiểm soát đối với nó. Kiểm soát việc phân phối kinh doanh cho người thụ hưởng được bao gồm.
# 2. Đơn giản là lòng tin
Theo sau đó là một sự tin tưởng đơn giản. IRS phải xác minh trạng thái của sự tin cậy để nó được xếp vào loại này. Người nhận ủy thác đơn giản phải trả lợi nhuận kinh doanh trực tiếp cho người thụ hưởng. Nó cũng bị cấm làm những việc như chạm vào bất kỳ tài sản lớn nào.
# 3. Tin tưởng phức tạp
Một ủy thác phức tạp tương tự như một ủy thác cơ bản ở một số khía cạnh nhất định, nhưng nó vẫn không được kiểm soát bởi những người hưởng lợi của ủy thác. Lợi nhuận từ các doanh nghiệp và các nguồn khác có thể chỉ được phân bổ một phần cho những người thụ hưởng và thậm chí có thể được quyên góp cho các nhóm khác, chẳng hạn như từ thiện. Quỹ tín thác phải có một số hình thức thu nhập để duy trì vị trí của nó như một quỹ tín thác phức hợp.
Cách thiết lập niềm tin kinh doanh
Nếu bạn muốn thiết lập quỹ tín thác kinh doanh, bước đầu tiên là nói chuyện với luật sư có thể hỗ trợ bạn. Như đã nói trước đây, bạn gần như chắc chắn sẽ cần giao dịch với một luật sư trong suốt thời gian ủy thác kinh doanh của bạn. Cần lưu ý rằng các luật sư ủy thác thường tính phí khoảng 500 đô la mỗi giờ và tổng chi phí để thiết lập một quỹ tín thác kinh doanh có thể vào khoảng 5,000 đô la.
Phần khó nhất chính thức kết thúc sau khi quỹ tín thác được thiết lập và hoạt động. Mặc dù quỹ ủy thác có thể cần được sửa đổi trong tương lai, nhưng bạn phải giải thích một số yếu tố quan trọng nhất, chẳng hạn như lịch trình thanh toán, người được ủy thác và người thụ hưởng.
Đọc thêm: CẠNH TRANH TRONG KINH DOANH: Định nghĩa, Các loại, Ví dụ & Tầm quan trọng
Đánh thuế niềm tin kinh doanh
Về thuế thu nhập liên bang và các luật thuế thu nhập khác của tiểu bang, các quỹ tín thác kinh doanh bị đánh thuế tương tự như các công ty. Bởi vì người được ủy thác quản lý một ủy thác kinh doanh, họ có nghĩa vụ tài chính để hoạt động vì lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng. Lợi nhuận và lỗ do doanh nghiệp tạo ra được phân bổ như nhau.
Niềm tin gia đình so với Niềm tin doanh nghiệp
Khi tài sản của một gia đình được giữ để quản lý công việc kinh doanh của gia đình, Tin tưởng vào gia đình được tuyển dụng. Họ cung cấp vốn và doanh thu cho toàn bộ gia đình trong khi cung cấp các lợi ích về thuế và tài chính cho các thành viên trong gia đình. Ủy thác gia đình cũng có thể được sử dụng cùng với ủy thác sống hoặc ủy thác nhu cầu đặc biệt.
Quỹ tín thác kinh doanh được thiết lập cho các cá nhân có thể có hoặc không có liên quan. Chúng cũng được giữ vì lợi ích của một doanh nghiệp hoặc một cá nhân có liên quan đến doanh nghiệp.
Chi phí thành lập Quỹ tín thác kinh doanh là gì?
Giá thành lập quỹ tín thác kinh doanh sẽ khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh của bạn. Các luật sư ủy thác thường tính phí từ 250 đến 500 đô la mỗi giờ và tối thiểu là 1,000 đô la để thiết lập một quỹ tín thác kinh doanh đơn giản. Tuy nhiên, chi phí để thiết lập một quỹ tín thác kinh doanh có thể là 5,000 đô la trở lên.
Các yếu tố sau có thể thiết lập chi phí của bạn để thiết lập một quỹ tín thác kinh doanh:
- Bạn có cấu trúc kinh doanh phức tạp hoặc nhiều tài sản.
- Có rất nhiều người hưởng lợi tham gia.
- Lập kế hoạch cho những người hưởng lợi cụ thể khó hơn những vấn đề tiêu chuẩn.
- Các loại ủy thác khác được yêu cầu để đáp ứng các nhu cầu cá nhân.
- Các loại hợp đồng khác cũng đang được soạn thảo để đáp ứng nhu cầu kinh doanh.
- Yêu cầu thêm cố vấn pháp lý về các vấn đề tương tự
- Yêu cầu tiếp tục quản lý quỹ tín thác kinh doanh
- Tham dự các phiên điều trần hoặc thủ tục tòa dân sự thay mặt bạn
Cũng khả thi khi thuê luật sư ủy thác làm người được ủy thác thay vì xác định doanh nghiệp hoặc bản thân bạn. Luật sư ủy thác có thể xử lý ủy thác kinh doanh thường xuyên, nhưng tùy chọn này sẽ làm tăng giá của họ lên rất nhiều.
Lợi ích và Hạn chế của Quỹ ủy thác kinh doanh là gì?
Tùy thuộc vào loại ủy thác được thiết lập, ủy thác kinh doanh có thể có những lợi ích sau so với cấu trúc kinh doanh thông thường:
- Di chúc tránh khỏi cái chết của chủ doanh nghiệp
- Thuế bất động sản nên được giảm hoặc loại bỏ.
- Khi chủ sở hữu qua đời hoặc không đủ năng lực, công việc kinh doanh vẫn tiếp tục.
- Tách doanh nghiệp và tài sản cá nhân (tương tự như một LLC)
- Một quỹ tín thác kinh doanh cung cấp tính ẩn danh nhiều hơn một LLC bởi vì các hồ sơ công khai là không bắt buộc.
- Bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ
- Quá trình hình thành ít phức tạp hơn so với một số hình thức kinh doanh tiêu chuẩn.
Ủy thác kinh doanh cũng có thể phức tạp bởi các yếu tố sau:
- Các chi phí liên tục để duy trì lòng tin (ví dụ: trả tiền cho bên thứ ba để quản lý nó)
- Bất chấp các quy định pháp luật (ví dụ: IRS không công nhận quỹ tín thác kinh doanh là một loại hình tổ chức kinh doanh)
- Mối quan hệ ủy thác người thụ hưởng - người thụ hưởng yêu cầu doanh nghiệp trước phải hành xử vì lợi ích tốt nhất của doanh nghiệp sau và có thể khác với các nghĩa vụ cần thiết trong một cấu trúc kinh doanh thông thường.
Corporation so với Business Trusts
Một quỹ tín thác kinh doanh đã được tạo ra từ nhiều năm trước để tránh các giới hạn trong việc phát triển bất động sản và mua lại công ty trong khi vẫn giữ được tính năng chịu trách nhiệm hữu hạn đáng mơ ước của một công ty. Niềm tin kinh doanh khác với các tập đoàn ở chỗ địa vị của chúng có được từ những hành động tự nguyện của những người hình thành chúng. Không có điều lệ nhà nước nào cho nó địa vị pháp lý.
Ở một số tiểu bang, ủy thác kinh doanh phải tuân theo luật ủy thác, trong khi ở những tiểu bang khác, luật của các công ty hoặc công ty hợp danh kiểm soát sự tồn tại của chúng. Ở các tiểu bang coi các quỹ tín thác là quan hệ đối tác, những người thụ hưởng sẽ phải chịu trách nhiệm về các thành phần cụ thể của doanh nghiệp. Nhìn chung, những người thụ hưởng quỹ tín thác kinh doanh đã hạn chế trách nhiệm. Nếu nhà nước coi quỹ tín thác kinh doanh là một quan hệ đối tác, thì những người thụ hưởng có thể phải chịu hoàn toàn trách nhiệm về bất kỳ phán quyết nào chống lại quỹ tín thác.
Công ty TNHH Business Trust so với Công ty Trách nhiệm hữu hạn
Tuy nhiên, hầu hết các chuyên gia khuyên bạn nên khám phá thêm việc bảo quản tài sản của mình bằng cách hình thành quỹ tín thác kinh doanh hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Tạo một công ty hợp pháp để thay mặt bạn điều hành các khoản đầu tư là một cách tiếp cận quản lý rủi ro. (Có, Sở Thuế vụ (IRS) cho phép phương pháp này.)
Có rất nhiều lợi ích khi sử dụng ủy thác kinh doanh hoặc LLC. Mặt khác, ủy thác kinh doanh vượt ra ngoài các biện pháp bảo vệ được cung cấp bởi một LLC.
Bảo vệ quyền riêng tư cá nhân
Không có nghĩa vụ pháp lý nào mà bạn phải công khai tin tưởng kinh doanh của mình. Tương tự như vậy, thỏa thuận ủy thác của bạn, hoặc Tuyên bố tin cậy, cũng là bí mật. Tên, địa chỉ của người được ủy thác và các chi tiết cá nhân khác về quỹ tín thác kinh doanh của bạn đều được coi là riêng tư và không được công bố tự động. Đây không phải là trường hợp của LLC. Khi bạn thành lập một LLC, bạn không chỉ phải đăng ký các Điều khoản của Tổ chức với Bộ trưởng Ngoại giao ở tiểu bang của bạn mà còn cả tên và địa chỉ của bạn, cũng như việc quản lý doanh nghiệp.
Giảm trách nhiệm cá nhân
Khi bạn đầu tư thông qua ủy thác kinh doanh, tất cả các khoản đầu tư và lợi nhuận được tách biệt một cách hợp pháp khỏi tài sản của bạn. Điều này là thuận lợi vì hai lý do. Nếu bạn sử dụng niềm tin kinh doanh của mình để đầu tư vào một bất động sản và không trả được nợ, sự tách biệt này sẽ bảo vệ tài sản của bạn khỏi bất kỳ hậu quả pháp lý nào. Tuy nhiên, nếu bạn tuyên bố phá sản cá nhân, tài sản ủy thác kinh doanh của bạn sẽ bị che chắn khỏi quá trình tố tụng. Trách nhiệm cá nhân được giới hạn trong trường hợp của một LLC. Hơn nữa, những biện pháp bảo vệ này chỉ có hiệu lực miễn là LLC của bạn tuân thủ luật pháp. Tất cả các hồ sơ, phí và thủ tục hàng năm phải được đáp ứng nếu không bạn sẽ mất quyền bảo vệ này và việc phân tách tài sản sẽ vô hiệu.
Một cấu trúc đơn giản
Quỹ tín thác kinh doanh rất dễ thiết lập. Không có chi phí cố định hoặc phí hàng năm liên quan đến việc tạo ra chúng. Chúng không phải tuân theo phê duyệt, đăng ký hoặc các yếu tố khác có thể khiến việc thiết lập mất thời gian vì chúng không yêu cầu nộp hồ sơ công khai. Trong khi đó, việc hình thành một LLC khó hơn một chút. Các LLC yêu cầu đặt trước tên, phê duyệt đơn đăng ký và thời gian chờ đợi. Họ cũng có một số lệ phí nộp đơn của chính phủ đắt đỏ, cần thiết khi bắt đầu và hàng năm (hoặc hai năm một lần). Các LLC cũng được yêu cầu nộp báo cáo với Ngoại trưởng theo quy chế của tiểu bang của họ. Sau tất cả, đã nói là làm, có thể mất từ một đến ba tháng để một LLC chính thức hoàn thành quy trình phê duyệt và trở thành một công ty hợp pháp có thể được sử dụng để đầu tư.
Thuế và một thực thể bị bỏ qua
Bạn có thể nộp thuế với tư cách là đối tác hoặc công ty với cả quỹ tín thác kinh doanh và LLC. Mặt khác, quỹ tín thác kinh doanh cho phép bạn nộp hồ sơ như một quỹ tín thác. Một công ty trách nhiệm hữu hạn sẽ cho phép nộp hồ sơ cá nhân. Khi bạn thiết lập quỹ tín thác kinh doanh của mình hoặc LLC với tư cách là đối tác, bạn phải khai thuế thu nhập liên bang và tiểu bang. Nếu một công ty hợp danh chỉ có một chủ sở hữu, nó có thể được “coi là một thực thể ngoài chủ sở hữu của nó”. Khi điều này xảy ra, pháp nhân được miễn nộp các tờ khai thuế thu nhập nhất định. Là một "pháp nhân không được coi trọng" đối với các quỹ tín thác kinh doanh có nghĩa là bạn sẽ không phải khai thuế liên bang hoặc tiểu bang. Tuy nhiên, hầu hết các tiểu bang vẫn sẽ yêu cầu bạn khai thuế thu nhập cho các LLC.
Nước ngoài
Đầu tư vào bất động sản là một trong những kỹ thuật SDIRA phổ biến nhất. Nếu bạn là một LLC và muốn đầu tư vào bất động sản bên ngoài tiểu bang của mình, trước tiên bạn phải thành lập công ty của mình ở tiểu bang đó và thực hiện các quy trình đã thiết lập. Bạn chắc chắn sẽ cần phải thuê một đại lý ở tiểu bang đó để hoạt động với tư cách là người quản lý của họ. Quy trình này và bất kỳ khoản phí liên quan nào không áp dụng cho các khoản đầu tư ủy thác kinh doanh.
Một doanh nghiệp ủy thác tìm cách đạt được những mục tiêu gì?
Ủy thác kinh doanh chỉ là một ủy thác thông thường được sử dụng để bảo vệ tài sản của công ty và cho phép công ty tiến hành kinh doanh. Với một ủy thác kinh doanh, người được ủy thác được trao quyền giao dịch với tài sản của ủy thác. Quyền của những người thụ hưởng bán cổ phần của họ cũng được cho phép.
Tín thác kinh doanh có phải là một pháp nhân không?
Một ủy thác không phải là một thực thể pháp lý cũng không phải là một pháp nhân theo luật chung. Các Ủy viên, hành động trong khả năng chính thức của họ, tạo thành ủy thác. Tuy nhiên, nguyên tắc pháp lý cơ bản này có một số sai lệch do các Đạo luật cụ thể gây ra. Những ngoại lệ này có tác động quan trọng.
Tại sao một niềm tin kinh doanh thường được tạo ra?
Trách nhiệm pháp lý là lợi ích dễ thấy nhất. Ủy thác kinh doanh được thành lập theo cách tương tự như công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty để những người thụ hưởng có thể tận hưởng lợi ích của quyền sở hữu và quản lý thường xuyên doanh nghiệp trong khi được bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý cá nhân.
Điều gì phân biệt một quan hệ đối tác từ một ủy thác kinh doanh?
Trái ngược với các công cụ ủy thác phải được nộp cho Thuyền trưởng, một thỏa thuận hợp tác không phải là một hồ sơ công khai. Không giống như những người được ủy thác có thể có nghĩa vụ cung cấp bảo mật bởi Master, các đối tác không bắt buộc phải cung cấp bảo mật bởi bất kỳ người nào hoặc quan chức nào.
Suy nghĩ cuối cùng
Quỹ tín thác kinh doanh thường khó thiết lập và nó không phải là thành phần bắt buộc của mọi doanh nghiệp. Hình thức kinh doanh hiện tại của bạn có thể phù hợp hoặc bạn có thể hưởng lợi từ việc sử dụng công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), công ty hợp danh hoặc một loại cấu trúc khác. Trước khi bạn bắt đầu quá trình thiết lập quỹ tín thác kinh doanh, trước tiên bạn phải xác định các khía cạnh chính sẽ bao quanh nó.
Câu hỏi thường gặp về Niềm tin Doanh nghiệp
Làm cách nào để mở một quỹ tín thác cho doanh nghiệp của tôi?
Để mở quỹ tín thác kinh doanh, hãy kiểm tra các giấy tờ cần thiết của ngân hàng nơi tài khoản sẽ được mở. Mặc dù yêu cầu của mỗi ngân hàng khác nhau, nhưng thỏa thuận ủy thác hoặc tài liệu thiết lập ủy thác và chỉ định người được ủy thác, cũng như hai hình thức nhận dạng cá nhân thường được yêu cầu.
Tại sao doanh nghiệp có niềm tin?
Cấu trúc kinh doanh ủy thác, ngoài việc bảo vệ tài sản, còn cho phép lập kế hoạch thuế. Điều này nhằm giảm số thuế phải nộp đối với thu nhập hoặc vốn được phân phối, người được ủy thác có thể phân phối thu nhập cho những người thụ hưởng với thuế suất cận biên thấp nhất.
Các quỹ tín thác có phải trả thuế không?
Có, cho dù quỹ tín thác là đơn giản hay phức tạp, người được ủy thác được yêu cầu khai thuế cho quỹ tín thác (IRS Mẫu 1041) nếu quỹ tín thác có bất kỳ thu nhập chịu thuế nào (tổng thu nhập trừ các khoản khấu trừ lớn hơn 0 đô la) hoặc tổng thu nhập là 600 đô la hoặc hơn. Nó phụ thuộc vào sự tin tưởng của người cấp.
- Niềm tin của gia đình: Định nghĩa, Các loại & Cách thiết lập Một
- SẼ VÀ TIN TƯỞNG: Ý nghĩa & Sự khác biệt
- Cách thiết lập quỹ ủy thác: Hướng dẫn từng bước
- QUỸ TIN TƯỞNG LÀ GÌ? Làm thế nào nó hoạt động?
- TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ THUẾ: Định nghĩa và cách thức hoạt động
- TỰ TRỰC TIẾP 401K: Tất cả những gì bạn cần biết
