Nhiều hộ gia đình sử dụng khoản đóng góp 529 như một phần của chiến lược tiết kiệm giáo dục toàn diện. Khi nói đến việc đầu tư tiền vào giáo dục đại học của trẻ em, các tài khoản tiền gửi giáo dục có lợi cho thu nhập này cung cấp rất nhiều đặc quyền và tính linh hoạt. Tuy nhiên, thế giới của 529 đóng góp không phải là không có sự phức tạp của nó. Khoản đóng góp tối đa được phép thay đổi theo tiểu bang (mặc dù nó vẫn khá lớn). Thường có giới hạn về số lượng đóng góp đủ điều kiện nhận tín dụng thuế thu nhập của tiểu bang. Bạn cũng nên tìm hiểu xem chính phủ có đánh thuế quà tặng đối với số tiền bạn cho đi hay không. Đọc tiếp để tìm hiểu về giảm thuế đóng góp 529 và khấu trừ giới hạn đóng góp tối đa hàng năm.
Giới thiệu chung
Theo hướng dẫn của IRS, 529 khoản đóng góp hàng năm được thực hiện không được vượt quá số tiền cần thiết để phục vụ cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện của người thụ hưởng. 529 đóng góp là một loại tài khoản miễn thuế duy nhất khác biệt với các đối tác Roth và IRA thông thường của họ. Không giống như những khoản bổ sung này, IRS đã không đặt bất kỳ giới hạn đóng góp cụ thể nào cho 529 kế hoạch. Có một loạt các ranh giới tiền tệ mà các tiểu bang khác nhau đã thiết lập, thường rơi vào khoảng từ 225,000 đô la đến 459,000 đô la.
Mặc dù sự hào phóng của bạn rất đáng ngưỡng mộ, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là việc vượt quá giới hạn loại trừ thuế quà tặng cho một người nhận trong một năm tính thuế có thể dẫn đến việc áp dụng thuế quà tặng. Hãy yên tâm, đối với hầu hết mọi người, không cần phải băn khoăn về vấn đề này, vì xác suất phải đóng góp đáng kể hàng năm để đạt được mục tiêu tiết kiệm của họ là khá thấp.
Khấu trừ thuế đóng góp 529
Tổng số tiền đóng góp vào khoản khấu trừ thuế đóng góp 529 trong một năm tính thuế cụ thể có thể xác định liệu người nộp thuế có đủ điều kiện nhận trợ cấp thuế thu nhập của tiểu bang hay không. Bạn có thể đặt bất kỳ số tiền nào vào kế hoạch 529 hàng năm. Hầu hết các tiểu bang có giới hạn về số tiền bạn có thể cung cấp và vẫn nhận được tín dụng thuế hoặc hoàn lại tiền. Chẳng hạn, cư dân New York có thể khấu trừ tới 5,000 đô la (10,000 đô la nếu hai vợ chồng khai thuế chung) từ doanh thu thuế tiểu bang của họ mỗi năm dưới dạng khấu trừ thuế cho kế hoạch 529. Khi tính toán giảm thuế thu nhập của một tiểu bang, các khoản đóng góp cho kế hoạch tiết kiệm đại học 529 được khấu trừ hoàn toàn ở Denver, New Mexico, Charleston, South Carolina và West Virginia.
Hơn nữa, hầu hết mọi người không phải giữ tiền của họ trong khoản đóng góp 529 trong một khoảng thời gian nhất định trước khi họ có thể được giảm thuế từ tiểu bang của mình. Người nộp thuế có thể nhận được các lợi ích về thuế thu nhập của tiểu bang đối với các khoản đóng góp cho kế hoạch 529. Ngoài ra, các khoản rút tiền đã được phê duyệt có thể trả cho học phí từ mẫu giáo đến sau đại học. Cư dân Montana và Wisconsin không thể sử dụng trục trặc giảm thuế tiểu bang này do hạn chế về thời gian. Ngoài ra, các bang Michigan và Minnesota dựa trên lợi nhuận khấu trừ thuế của tiểu bang dựa trên các khoản đóng góp hàng năm trừ đi các khoản thanh toán. Cuối năm dương lịch thường là thời hạn đóng góp khấu trừ thuế 529. Phần lớn các tiểu bang yêu cầu điều này để đủ điều kiện nhận lợi thế về thuế thu nhập của tiểu bang. Tuy nhiên, cư dân ở sáu tiểu bang có thời hạn đến tháng Tư để đóng góp cho 529 kế hoạch xin khấu trừ thuế cho năm tính thuế trước.
Hạn mức đóng góp năm 529
Thực tế là không có giới hạn đóng góp hàng năm đặt 529 kế hoạch vào một danh mục riêng, khiến chúng khác biệt với các loại tài khoản đầu tư khác như Roth IRA. Đây là một đặc điểm thiết yếu của các kế hoạch này. Không có giới hạn về số tiền bạn có thể tiết kiệm mỗi năm, nhưng có giới hạn về số tiền bạn có thể tiết kiệm trong kế hoạch 529 trong suốt cuộc đời của mình. Bạn nên biết về các hạn chế bổ sung có thể ảnh hưởng đến số tiền bạn phải nộp thuế. Hãy xem xét các lĩnh vực dưới đây:
#1. Giới hạn thuế quà tặng liên bang
Dịch vụ doanh thu nội bộ tuyên bố rằng việc đặt tiền vào kế hoạch 529 cấu thành một món quà. Điều này có nghĩa là bạn có thể phải điền vào biểu mẫu thuế quà tặng và nộp thuế cho số tiền bạn đã tặng. Tuy nhiên, nếu món quà có giá trị thấp hơn một số tiền nhất định, bạn sẽ không phải trả thuế quà tặng và sẽ không phải điền vào báo cáo thuế quà tặng.
Ngoài ra, còn có một giải pháp thay thế bổ sung: có thể tặng miễn thuế quà tặng trong tối đa 80,000 năm trong một năm. Do số tiền này sẽ được coi là đã được cung cấp trong khoảng thời gian XNUMX năm, người tặng sẽ được miễn nộp thuế quà tặng và nộp tờ khai thuế quà tặng đối với các khoản đóng góp được thực hiện trong một năm với tổng số tiền lên tới XNUMX đô la.
#2. 529 tổng giới hạn
Mặc dù không có giới hạn hàng năm về số tiền có thể đóng góp vào kế hoạch 529, nhưng các nhà cung cấp các kế hoạch này sẽ áp đặt giới hạn đối với tổng số tiền có thể đóng góp trong suốt thời gian tồn tại của kế hoạch. Điều này cho thấy rằng bạn bị giới hạn trong việc đóng góp tới số tiền tối đa được xác định trước cho mỗi người nhận. Giới hạn tổng hợp thường khá cao. Vì vậy, nếu bạn đạt đến giới hạn, số tiền bạn đã bỏ vào vẫn sẽ được đưa vào và nó vẫn có cơ hội tăng lên theo thời gian.
#3. Giới hạn lợi ích thuế 529
Bạn có khả năng chọn khoản đóng góp 529 từ bất kỳ tiểu bang nào cung cấp chúng, nhưng nếu bạn chọn các lựa chọn thay thế của các tiểu bang cụ thể, bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế hoặc tín dụng. Kiểm tra xem bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu với khoản giảm thuế đó là một ý tưởng hay. Tuy nhiên, các tiểu bang thường giới hạn số lượng đóng góp có thể được đưa ra như một khoản hoàn trả hoặc tín dụng cho các kế hoạch 529. Vì vậy, điều cần thiết là phải kiểm tra chính xác số tiền bạn có thể tiết kiệm được. Số tiền giảm thuế tối đa 529 đóng góp cho mỗi năm thường được đặt ở mức 5,000 đô la; tuy nhiên, con số này có thể thay đổi. Ví dụ, ở bang Massachusetts, những người đóng góp cho kế hoạch 529 chỉ đủ điều kiện để được khấu trừ thuế tối đa 1,000 đô la, trong khi ở bang Colorado, mức khấu trừ là 20,000 đô la.
Giới hạn hàng năm cho khoản đóng góp 529
529 kế hoạch có giới hạn đóng góp hàng năm. Mã số thuế liên bang coi 529 đóng góp kế hoạch là quà tặng hoàn chỉnh. Khoản khấu trừ thuế quà tặng hàng năm lên tới 15,000 đô la cho mỗi người đóng góp, mỗi người thụ hưởng. Vì vậy, nếu được quản lý đồng đều trong năm năm, kế hoạch miễn thuế 529 có thể chấp nhận khoản đóng góp lớn hơn.
Ví dụ: nếu bạn không tặng thêm bất kỳ món quà nào cho cùng một người nhận trong vòng 80,000 năm tới, bạn có thể coi khoản quyên góp một lần trị giá 529 đô la cho chương trình 15,000 như thể bạn tặng XNUMX đô la mỗi năm. Giả sử rằng không ai khác tặng quà trong thời gian đó. Là một phần trong chiến lược lập kế hoạch bất động sản tổng thể của họ, ông bà thường sẽ áp dụng kỹ thuật tính trung bình thuế quà tặng trong XNUMX năm.
Đóng góp tối đa 529
Đóng góp tối đa 529 là một tài khoản đầu tư cho phép tiền của bạn tăng lên mà không bị đánh thuế miễn là bạn sử dụng tiền để thanh toán các chi phí đủ điều kiện. Các tiểu bang riêng lẻ thường cung cấp các kế hoạch này và bạn có thể tìm thấy chúng ở Hoa Kỳ. Khoản đóng góp tối đa 529 được thanh toán sau khi trừ thuế, nhưng mọi khoản thu nhập từ khoản đóng góp tối đa 529 để chi trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện đều được miễn thuế. Khoản đóng góp tối đa 529 cũng được thực hiện sau khi trừ thuế. Một số tiểu bang cũng cung cấp các ưu đãi hoặc miễn trừ tài chính đối với các khoản đóng góp cho các kế hoạch 529.
Để mở tài khoản đóng góp tối đa 529, chủ sở hữu tài khoản—ví dụ: cha mẹ—trước tiên phải chọn một gói và kết hợp các tài sản trước khi bắt đầu gửi tiền thường xuyên vào tài khoản. Nhà hảo tâm cuối cùng sử dụng các khoản tiền gửi này để thanh toán chi phí giáo dục của họ. Ngay cả khi bạn không sống ở một tiểu bang cung cấp gói 529 cụ thể, bạn có thể tự do chọn bất kỳ gói nào từ nhóm các tùy chọn có sẵn trên toàn quốc.
Bất kể bạn kiếm được bao nhiêu tiền, bạn có thể bỏ tiền vào khoản đóng góp tối đa 529. Vì vậy, nếu bạn đầu tư tiền của mình thay vì cất vào tài khoản tiết kiệm tiêu chuẩn, bạn sẽ tăng khả năng tiền của mình sẽ tăng giá trị theo thời gian do những thay đổi trên thị trường. Các kế hoạch thường bao gồm các khoản đầu tư dựa trên thời đại có thể giúp bạn xác định sự kết hợp tài sản phù hợp theo ngày bắt đầu học đại học dự kiến của nhà hảo tâm.
Yếu tố nào ảnh hưởng đến giới hạn đóng góp 529?
Theo quy định của liên bang, các kế hoạch 529 phải tuân thủ quy định rằng số dư của kế hoạch không được vượt quá chi phí dự kiến liên quan đến chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn của người thụ hưởng (QHEE). Theo tiêu chuẩn được công nhận rộng rãi, ngưỡng này bao gồm chi phí học phí, phòng và bảng trong năm năm tại trường đại học đắt nhất ở Hoa Kỳ.
Hướng dẫn này quy định các giới hạn đóng góp đầu tư đáng kể, mặc dù mỗi tiểu bang vẫn có toàn quyền giải thích định nghĩa về “529 năm chi phí giáo dục đủ điều kiện” trên cơ sở cá nhân. Các cá nhân đang xem xét đóng góp cho kế hoạch XNUMX có thể muốn xem lại các quy định của tiểu bang tương ứng về giới hạn đầu tư để xác định số tiền tối đa cho phép.
Giới hạn đóng góp tối đa hàng năm 529 là bao nhiêu?
Không có hạn chế về số tiền bạn có thể đóng góp vào kế hoạch 529 của mình mỗi năm. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bạn nên biết về giới hạn tổng hợp tối đa. IRS chỉ coi các khoản quyên góp từ 16,000 đô la trở xuống cho mỗi nhà hảo tâm cho mỗi người nhận đủ điều kiện để được loại trừ thuế quà tặng hàng năm. Vì vậy, nếu bạn vượt quá giới hạn đóng góp cho phép, bạn phải tiết lộ thông tin đó trên Mẫu 709 của IRS. Lưu ý rằng loại trừ thuế quà tặng hàng năm không xem xét bất kỳ khoản đóng góp vượt quá nào.
Vì vậy, nếu bạn muốn đóng góp đáng kể hơn, bạn có thể xem xét chia nó ra trong 80,000 năm như một món quà hào phóng. Chẳng hạn, bạn có thể biến món quà hào phóng trị giá 16,000 đô la thành khoản tiền kỳ diệu hàng năm là 529 đô la trong XNUMX năm tới bằng cách đóng góp vào kế hoạch XNUMX. Chỉ cần nhớ rằng, bạn chỉ có thể thực hiện phép thuật mê hoặc này nếu bạn không tặng bất kỳ món quà nào khác cho cùng một người thụ hưởng trong thời gian này. Khám phá nghệ thuật sử dụng chiến thuật lập kế hoạch bất động sản này để tạo lợi thế cho bạn bằng cách tìm hiểu sâu hơn về nó tại đây.
Ai có thể đóng góp cho Kế hoạch 529?
Bất kể chủ tài khoản là ai, bất kỳ ai cũng có thể đóng góp vào hệ thống 529. Điều đó có nghĩa là không chỉ các thành viên trong gia đình mà cả bạn bè và người quen cũng có thể đóng góp vào quỹ đại học của trẻ. Ngoài ra, kế hoạch 529 của nhà hảo tâm có thể chấp nhận đóng góp từ bất kỳ ai, không chỉ người thân.
Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp cho Kế hoạch 529 của New York là bao nhiêu?
Ngoài việc giảm thuế quà tặng hàng năm và khả năng tính thuế quà tặng trung bình trong 529 năm, không có giới hạn đóng góp hàng năm cho các sáng kiến 529 của New York. Tổng số tiền đóng góp tối đa cho mỗi người thụ hưởng trong kế hoạch 520,000 ở New York là một trong những khoản đóng góp lớn nhất trong cả nước ở mức XNUMX đô la.
Tôi có thể đóng góp bao nhiêu cho Kế hoạch 529 trong một năm?
Đặc điểm hấp dẫn của 529 khoản đóng góp nằm ở chỗ chúng không áp đặt bất kỳ giới hạn nào đối với số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm.
Các khoản đóng góp cho Kế hoạch 529 có được khấu trừ thuế ở New York không?
Tại Empire States, đầu tư vào khoản đóng góp 529 ở New York có thể mang lại khoản tiền lớn trong mùa thuế sắp tới. Các cá nhân có thể khấu trừ tới 5,000 đô la mỗi năm, trong khi các cặp vợ chồng khai thuế chung có thể khấu trừ tới 10,000 đô la mỗi năm từ doanh thu chịu thuế của họ ở New York. Đó cũng là một cách thông minh để đầu tư vào tương lai của những người thân yêu của bạn đồng thời đầu tư vào tình trạng tài chính của bạn. Chỉ những khoản đóng góp của chủ tài khoản, hoặc trong trường hợp nộp chung, bởi người quan trọng khác của chủ tài khoản, mới đủ điều kiện để được khấu trừ.
dự án
- investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- saveforcollege.com
Chúng tôi cũng đề nghị những điều sau đây
- ĐÓNG GÓP TỐI ĐA CHO 401K: Giới hạn & Hướng dẫn toàn diện cho năm 2023
- AN SINH XÃ HỘI TỐI ĐA: Hướng dẫn đầy đủ.
- BÃI GÓP LÀ GÌ?: Công thức và cách tính
- HỆ THỐNG THẺ QUÀ TẶNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ: 10 Lựa chọn Hàng đầu Tốt nhất
- Kế hoạch cân bằng tiền mặt khi nghỉ hưu: Giới hạn đóng góp vào năm 2023 (Đã cập nhật!)
- TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP: Hướng dẫn Tìm hiểu về Đầu tư Trái phiếu
