Trong nhiều năm, mọi người đã cố gắng hiểu khái niệm Kế toán ủy thác và nó vẫn chưa rõ ràng.
Đây là lý do tại sao trong bài viết này, chúng tôi sẽ giải thích chi tiết ý nghĩa của kế toán ủy thác và ứng dụng của nó đối với hoạt động kinh doanh và tài chính của bạn.
Kế toán ủy thác là gì?
Theo chuông nhỏ, Kế toán Ủy thác là một hồ sơ chi tiết bao gồm thông tin về tất cả các khoản thu nhập và chi phí của một quỹ ủy thác.
Kế toán ủy thác đề cập đến việc tách chi tiêu ủy thác thành các loại khác nhau. Việc phân chia các khoản chi phí sẽ giúp xác định thuế và xử lý kế toán phù hợp.
Bây giờ bạn có thể tự hỏi, chính xác thì Trust là gì? Ủy thác là một văn bản pháp lý chỉ định một người được ủy thác xử lý tài sản của người được cấp trong khi người đó không đủ năng lực hoặc đã qua đời. Ngay cả khi người được ủy thác vẫn còn sống, anh ta vẫn có thể cảm thấy cần phải cho phép người được ủy thác quản lý quỹ ủy thác.
Trong kế toán ủy thác, có một số thông tin nhất định cần được đưa vào và chúng liên quan đến các chi tiết liên quan đến những điều sau:
- Người được ủy thác bồi thường và hoàn trả chi phí của họ
- Chi phí và lệ phí trả cho cố vấn của người được ủy thác, chẳng hạn như luật sư, CPA và cố vấn tài chính
- Lãi và lỗ đối với tài sản ủy thác, cũng như các khoản thuế đã nộp và các khoản giải ngân được thực hiện cho người thụ hưởng ủy thác
Khi lập kế hoạch chuẩn bị một kế toán ủy thác chính xác, bạn nên giữ nguyên bản kiểm kê tài sản ủy thác cũng như các bản sao của tất cả các báo cáo tài khoản, hóa đơn và biên lai.
Để theo dõi đúng chi phí và đầu tư, người được ủy thác nên giữ các tài liệu có cấu trúc và sử dụng phần mềm lập kế hoạch tài chính.
Kế toán ủy thác thường được yêu cầu mỗi năm một lần. Kế toán cuối cùng có thể cần thiết sau khi ủy thác đã được giải quyết.
ĐỌC THÊM: VỐN LÀM VIỆC: Định nghĩa & Mẹo để Quản lý Hiệu quả
Các loại kế toán ủy thác
Có một số loại tài khoản ủy thác có sẵn và chúng khác nhau tùy thuộc vào loại tài khoản được sử dụng, thỏa thuận điều khoản của bất kỳ quỹ ủy thác nào và luật của tiểu bang và liên bang có liên quan.
Sau đây là các loại kế toán ủy thác khác nhau mà chúng tôi có:
# 1. Đạo luật Quà tặng đồng phục cho Trẻ vị thành niên (UGMA)
Đạo luật Quà tặng thống nhất cho trẻ vị thành niên (UGMA) là một trong những loại hình Kế toán ủy thác khác nhau. Người chưa thành niên có thể nắm giữ một cách hợp pháp các tài sản được đặt trong các tài khoản này nhờ vào hình thức tài khoản ủy thác này.
Họ sẽ không thể truy cập vốn hoặc thu nhập của tài khoản cho đến khi đủ tuổi hợp pháp. Hình thức tài khoản ủy thác này thường được các bậc cha mẹ sử dụng để thanh toán chi phí học lên cao của con em họ đồng thời cung cấp các lợi ích về thuế.
Các tài khoản UGMA chỉ được phép quản lý bởi một người giám sát được nhà tài trợ chỉ định
# 2. Phải trả khi chết (POD)
Đây là một loại Kế toán ủy thác quan trọng khác, còn được gọi là Totten Trust. Các tài khoản này giống như mọi tài khoản ngân hàng khác nhưng với những người thụ hưởng được chỉ định, những người có thể sở hữu hợp pháp tài sản và thu nhập của quỹ tín thác sau cái chết của chủ tài khoản.
Quỹ tín thác POD, giống như tài khoản ngân hàng thông thường, được bảo hiểm bởi Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC).
Hơn nữa, tài sản trong loại tài khoản này không cần phải thông qua chứng thực di chúc trước khi được chuyển cho người thụ hưởng hợp pháp khi chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Tuy nhiên, có những trường hợp ngăn cản người thụ hưởng được nêu tên nhận toàn bộ giá trị của tài khoản khi chủ tài khoản qua đời.
ĐỌC THÊM: Tài khoản Kiểm tra Doanh nghiệp Tốt nhất cho Doanh nghiệp Nhỏ Khởi nghiệp & Thực tế
# 3. Kế toán Ủy thác Ủy thác (Nhà ở)
Đây là một loại kế toán ủy thác khác còn được gọi là tài khoản ủy thác Nhà ở. Loại tài khoản này thường được mở bởi người cho vay cầm cố.
Tài khoản này được người cho vay sử dụng để trả thuế tài sản và bảo hiểm thay cho chủ nhà. Số tiền được gửi vào loại tài khoản ủy thác này thường được bao gồm trong khoản thanh toán thế chấp hàng tháng.
Có hai loại chính của Kế toán Ủy thác Ủy thác và chúng bao gồm tài khoản Ủy thác Mua hàng và tài khoản ký quỹ tái cấp vốn.
Đại lý ký quỹ quản lý tài khoản Ủy thác mua, tài khoản này giữ lại các khoản tiền liên quan đến việc mua nhà.
Trong khi tài khoản ký quỹ tái cấp vốn, giống như tài khoản ký quỹ mua hàng, giữ các khoản phí liên quan đến giao dịch, trong trường hợp này, là khoản tái cấp vốn tại nhà. Phí thẩm định và phí luật sư là những ví dụ về chi phí như vậy.
Lợi ích của tài khoản Trust
Kế toán ủy thác có một số lợi ích mà nó cung cấp và chúng bao gồm những lợi ích sau:
# 1. Tin cậy là một cách tuyệt vời để bỏ qua quá trình Chứng thực
Trong khi tài sản được giữ trong di chúc của bạn phải thông qua chứng thực di chúc để được xác nhận và phân phối theo ý định của bạn, tài sản ủy thác thông thường thì không.
Di chúc sẽ trở thành một hồ sơ công khai, tuy nhiên, một thỏa thuận ủy thác vẫn được giữ bí mật. Khi bạn tạo được niềm tin trong suốt thời gian tồn tại của mình, bạn chỉ cần giao dịch với luật sư và người được ủy thác của mình để thỏa thuận có hiệu lực.
# 2. Các lợi thế về thuế có thể có sẵn thông qua quỹ tín thác
Niềm tin có thể được thu hồi hoặc không thể thu hồi, có nghĩa là chúng có thể được thay đổi sau khi đã được thiết lập - hoặc không.
Ủy thác có thể thu hồi cho phép bạn thực hiện các sửa đổi sau khi bạn ký, nhưng tùy thuộc vào các điều khoản của nó, nó có thể dẫn đến lợi ích về thuế trên đường đi.
Mặt khác, một ủy thác không thể hủy ngang là một ủy thác mà bạn thường không thể sửa đổi một khi nó đã được ký kết. Với sự ủy thác không thể hủy ngang, bạn có thể tận dụng các lợi ích về thuế chuyển nhượng vì bạn đã chuyển tài sản ra khỏi bất động sản của mình.
ĐỌC THÊM: Chi phí biên: Ý nghĩa, Công thức & Cách tính, Đơn giản hóa !!!
# 3. Trusts đưa ra các nguyên tắc cụ thể về cách sử dụng tài sản của bạn
Nếu bạn hình thành một quỹ tín thác thông qua di chúc của bạn hoặc một thỏa thuận ủy thác riêng biệt trong suốt cuộc đời của mình, điều đó sẽ cho phép bạn thực sự điều chỉnh chiến lược bất động sản của mình.
Bạn có thể chỉ định các giới hạn như yêu cầu về độ tuổi hoặc hạn chế về cách sử dụng nội dung. Ví dụ: bạn có thể chỉ định rằng số tiền trong quỹ ủy thác chỉ được giao cho cháu của bạn khi chúng đủ 18 tuổi và số tiền đó chỉ được sử dụng cho học phí đại học.
Nếu một người thụ hưởng cần trợ giúp đặc biệt trong việc quản lý tiền, bạn có thể đặt giới hạn về số tiền họ có thể nhận được từ ủy thác mỗi năm. Các khoản ủy thác có thể hủy ngang có thể có lợi không chỉ trong trường hợp tử vong mà còn trong trường hợp bệnh tật hoặc tàn tật:
Di chúc chỉ có hiệu lực khi một người qua đời, nhưng một ủy thác có thể thu hồi được đã đặt trong suốt cuộc đời của bạn có thể có lợi cho gia đình bạn nếu bạn bị ốm hoặc không thể xử lý tài sản của mình.
Nếu điều này xảy ra, người được ủy thác của bạn có thể phát hành phân phối, thanh toán chi phí và thậm chí khai thuế thay cho bạn. Bạn có thể chỉ định ai đó quản lý tài sản (thông qua ủy thác) trước thời hạn.
#4. Niềm tin cung cấp sự linh hoạt
Nếu bạn tạo một ủy thác có thể thu hồi, bạn có thể thay đổi các điều khoản của thỏa thuận ủy thác bất kỳ lúc nào bằng cách ký vào một sửa đổi tài liệu.
Điều này giúp bạn có thể thích nghi và linh hoạt trước những hoàn cảnh thay đổi trong cuộc sống. Có lẽ bạn sẽ trở nên tích cực trong một hoạt động từ thiện mà bạn nhiệt tình thực hiện trong tương lai.
Có lẽ bạn có một đứa cháu mới và muốn đưa cháu vào ủy thác. Nếu đúng như vậy, bạn có thể thêm họ vào niềm tin của mình với tư cách là những người thụ hưởng trong tương lai tại thời điểm đó.
ĐỌC THÊM: Quản lý dòng tiền: Những cách tốt nhất để quản lý dòng tiền của bạn một cách hiệu quả
Ví dụ về tài khoản ủy thác
Bây giờ chúng ta hãy lấy một số ví dụ về Trust Kế toán. Ví dụ, giả sử ông và bà Adams là giảng viên đại học với ý định nghỉ hưu từ 20 đến 25 năm sau với nghề giảng viên.
Họ đã có thể nuôi dạy 5 đứa trẻ, trong đó có 3 cháu gái sơ sinh. Họ đã có kế hoạch đảm bảo tài sản của mình và gây quỹ đại học cho cháu ngoại của họ, vì vậy họ quyết định sở hữu và khám phá một kế toán ủy thác như một lựa chọn khả thi.
Vì vậy, họ quyết định gặp một luật sư, người được cho là sẽ đưa họ đi đúng con đường cần phải đi. Cuối cùng họ đã đưa ra quyết định bảo vệ tài sản của mình trong một tài khoản ủy thác có thể thu hồi được. Họ đóng vai trò là người đồng ủy thác, với đứa con lớn của họ đóng vai trò là người được ủy thác kế vị.
Quỹ tín thác sẽ quản lý tài sản của họ, bao gồm bất động sản, cổ phiếu và các khoản đầu tư khác. Tất cả tài sản sẽ được phân tán đều cho con cái của họ, những người đã được chỉ định là người thụ hưởng, khi họ qua đời.
Họ cũng thiết lập các tài khoản ủy thác giáo dục cho mỗi cháu, bỏ 10,000 đô la vào mỗi cháu khi bắt đầu. Kế hoạch của họ là đầu tư 5,000 USD cho mỗi tài khoản mỗi năm cho đến khi các cháu tròn 18 tuổi.
Chỉ những lý do giáo dục mới được phép sử dụng kinh phí. Nếu đứa cháu không học đại học hoặc trường thương mại, tiền mặt sẽ được phân phối thành các khoản thanh toán hàng tháng, bắt đầu từ khi cháu đủ 25 tuổi.
Quy tắc Kế toán Ủy thác
Có các quy tắc nêu rõ những điều nên làm và không nên đối với tài khoản ủy thác. Các quy tắc này rất hữu ích trong các công cụ thúc đẩy chuyển đổi. Hãy xem xét các quy tắc sau đây hướng dẫn kế toán ủy thác.
- Không nên có hoặc trộn tiền.
- Giữ một sổ cái riêng.
- Kiểm tra tài khoản ủy thác của bạn một cách thường xuyên.
- Đừng chạm vào nó trừ khi bạn đã kiếm được nó.
- Đừng cướp của Peter để trả Paul
- Tạo một hệ thống kiểm tra và số dư
- Tuân theo các quy tắc do thanh bang và chính phủ quy định.
- Không có lãi được thu.
ĐỌC THÊM: Sổ sách kế toán kép: Đơn giản hóa với các ví dụ và thực tiễn của Vương quốc Anh
Khái niệm về niềm tin là gì?
Ủy thác, ở cấp độ cơ bản nhất, là một cấu trúc pháp lý theo đó tài sản hoặc tài sản được chuyển từ một người ("người định cư") sang một người khác ("người được ủy thác") để giữ tài sản vì lợi ích của một nhóm người nhất định (“người thụ hưởng”).
4 loại niềm tin là gì?
Tín thác có bốn loại chính: còn sống, di chúc, hủy ngang và không hủy ngang.
Loại tài khoản nào là ủy thác?
Tài khoản ủy thác là gì? Tài khoản ủy thác là một thỏa thuận chính thức theo đó người cấp phép cho phép người được ủy thác xử lý tài sản thay mặt cho những người thụ hưởng ủy thác. Một ủy thác có thể cung cấp cho tài sản của bạn sự bảo vệ hợp pháp và đảm bảo rằng chúng được phân tán theo sở thích của bạn.
Lợi thế của một ủy thác là gì?
Quỹ tín thác có thể bảo vệ và gìn giữ tài sản của bạn, đó là một cách mà chúng có thể hữu ích cho bạn. điều chỉnh và cá nhân hóa cách phân tán của cải của bạn. giảm thuế tiểu bang hoặc liên bang.
Tài khoản ủy thác là tài sản hay nợ phải trả?
Các tài khoản ủy thác của khách hàng sẽ luôn xuất hiện trên bảng cân đối dưới dạng nợ phải trả thay vì vốn chủ sở hữu vì chúng không bao gồm bất kỳ khoản tiền nào thuộc về bạn.
Tại sao một tài khoản ủy thác được sử dụng?
Một đại lý bất động sản chỉ có thể chấp nhận hoặc giữ tiền trong tài khoản ủy thác vì lợi ích của người khác liên quan đến giao dịch bất động sản; tiền có thể không được giữ trong tài khoản ủy thác vì bất kỳ lý do nào khác.
Rủi ro của một ủy thác là gì?
Bởi vì quỹ tín thác phụ thuộc vào thủ tục và giấy tờ pháp lý phức tạp, cuối cùng họ sẽ không đạt được mục tiêu của bạn nếu giấy tờ và thủ tục đó không đầy đủ hoặc lỗi thời. Một niềm tin đã được lên kế hoạch cẩn thận có thể bị hủy hoại khi bỏ qua những sắc thái nhỏ.
bottom Line
Bài viết này giải thích nguyên tắc kế toán ủy thác là gì, cũng như các lợi ích và hướng dẫn của nó.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi hoặc đề xuất nào, vui lòng cho tôi biết trong phần bình luận.
Gửi đến bạn những lời chúc tốt đẹp nhất!
Khuyến nghị
- QuickBook: Cách sử dụng ứng dụng QuickBook (+ Mẹo miễn phí)
- Công việc tài chính cấp độ đầu vào: 21+ hàng đầu dành cho người mới và chuyên gia
- Giải thích Kế toán IFRS !!! (+ Xu hướng và kỹ thuật 2021)
- Làm thế nào để trở thành một nhà môi giới thế chấp: Hướng dẫn toàn diện cho công dân Hoa Kỳ (+ Mẹo miễn phí)
- Tín dụng Shelter Trust: Hướng dẫn Hoàn chỉnh cho Người mới bắt đầu (+ Mẹo Nhanh)
1 bình luận
Ich möchte ein Treuhandkonto eröffnen. Gut zu wissen, dass man diese auch als Totten Trust bezeichnet. Tôi là người tốt nhất và tôi rất thích Bestatter.