Công thức thu nhập chịu thuế được sử dụng để tính tổng thu nhập chịu thuế thu nhập. Đối với các cá nhân, công thức rất đơn giản và tính toán bằng cách trừ các khoản miễn giảm thuế thu nhập và các khoản khấu trừ từ tổng số tiền tạo ra. Trong khi đối với các doanh nghiệp, việc tính toán được thực hiện bằng cách khấu trừ tất cả các khoản chi tiêu và khấu trừ khỏi tổng doanh thu bán hàng và thu nhập khác kiếm được. Với phần này, tôi sẽ chỉ cho bạn hướng dẫn từng bước để tính công thức tính thu nhập chịu thuế cho cá nhân và cách tìm nó cho một cá nhân.
Công thức thu nhập chịu thuế là gì?
Theo thuật ngữ của giáo dân, nó đề cập đến số doanh thu của một cá nhân hoặc tổ chức có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế. Bề ngoài, phương pháp tính thu nhập chịu thuế đối với một cá nhân khá đơn giản. Và việc tính toán là bằng cách khấu trừ tất cả các chi phí được miễn thuế và tất cả các khoản khấu trừ đủ điều kiện khỏi tổng thu nhập.
Nó được trình bày như sau cho một cá nhân:
Công thức cho Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Tổng số tiền miễn trừ - Tổng số khoản khấu trừ
Mặt khác, thu nhập chịu thuế của một công ty được tính bằng cách trừ đi giá vốn của các mặt hàng đã bán. Chi phí hoạt động và lãi vay được trả trên tổng doanh thu của công ty. Để đi đến thu nhập cuối cùng và việc điều chỉnh khấu trừ thuế hoặc tín dụng được thực hiện.
Đối với các tập đoàn, nó được viết là, "Công thức tính Thu nhập chịu thuế = Tổng doanh thu - Giá vốn hàng bán - Chi phí hoạt động - Chi phí lãi vay - Khấu trừ thuế / Tín dụng ”
Cách tính thu nhập chịu thuế của một tổ chức:
Năm bước sau đây có thể được sử dụng để tính thu nhập chịu thuế của một tổ chức
- Đầu tiên, bộ phận bán hàng phải xác nhận doanh số bán hàng gộp.
- Sau đó bộ phận kế toán xác định giá thành sản phẩm xuất bán.
- Sau đó, chi phí hoạt động được xác định bằng cách sử dụng dữ liệu từ bộ phận tài khoản.
- Tiền lãi phải trả sau đó được tính dựa trên lãi suất được tính và khoản nợ chưa thanh toán của công ty. Chi phí lãi vay = lãi suất * nợ
- Tiếp theo, xác định tất cả các khoản khấu trừ thuế của công ty và các khoản tín dụng.
- Cuối cùng, phương trình tính thu nhập chịu thuế bằng cách trừ đi giá vốn của các mặt hàng đã bán. Cũng như chi phí hoạt động và lãi trả cho các khoản nợ từ doanh thu gộp của công ty.
Hướng dẫn từng bước để tính công thức thu nhập chịu thuế
Dưới đây là hướng dẫn từng bước để tính công thức thu nhập chịu thuế. Đây là cách điền vào Mẫu 1040 để tính thu nhập chịu thuế.
Bước 1: Tìm hiểu tình trạng nộp hồ sơ của bạn là gì.
Để bắt đầu, hãy tính toán tình trạng nộp đơn của bạn.
Là một cặp vợ chồng, việc nộp hồ sơ chung thường là lựa chọn tốt nhất của bạn. Nếu bạn khai thuế chung với chồng, bạn phải gộp tất cả các khoản thu nhập của mình lại với nhau để có được tổng số. Bạn có thể tham gia các khoản khấu trừ của mình và đóng thuế như một cặp vợ chồng.
Bước 2: Xem xét các nguồn thu nhập khác nhau của bạn
Bạn phải ghi lại tất cả thu nhập của mình cho IRS. Điều này bao gồm bất kỳ doanh thu bổ sung nào. Ví dụ, thu nhập phụ, thu nhập từ tiền lãi, hoặc các nguồn thu nhập khác ngoài tiền lương và tiền boa. Doanh thu này được báo cáo trực tiếp trên Biểu mẫu 1040 hoặc Biểu 1 của bạn.
Tổng thu nhập được tính bằng cách cộng tất cả các loại thu nhập được tạo ra trong năm dương lịch. Có các dòng riêng biệt ở mặt trước của Biểu mẫu 1040 và Phụ lục 1 cho các hình thức thu nhập khác nhau, nhưng cuối cùng, bạn sẽ tổng cộng tất cả.
Bước 3: Tính các khoản khấu trừ và công thức thu nhập chịu thuế của bạn
Câu hỏi lớn tiếp theo là, "Làm cách nào để tính công thức thu nhập chịu thuế của tôi?" Giai đoạn này sẽ giúp bạn xác định thu nhập chịu thuế sau khi khấu trừ.
Sau khi bạn đã báo cáo tất cả thu nhập của mình trên Biểu mẫu 1040 và Phụ lục 1, bạn sẽ có cơ hội sửa đổi thu nhập của mình trong Phụ lục 1.
Bạn có thể đủ điều kiện để giảm thu nhập của mình bằng cách sử dụng Phụ lục 1 để khấu trừ các khoản đóng góp vào IRA thông thường, lãi vay cho sinh viên, các khoản khấu trừ tư doanh và các chi phí khác.
Trợ giúp về tính toán thu nhập chịu thuế có sẵn tại đây.
Nếu bạn không muốn xử lý nó một mình, bạn luôn có những người sẵn sàng hỗ trợ bạn. Họ sẽ giúp bạn xác định thu nhập chịu thuế của mình như một phần của việc hoàn thành tờ khai của bạn. Cho dù bạn lên lịch gặp một trong những chuyên gia thuế lành nghề của chúng tôi hay sử dụng một trong các công cụ khai thuế trực tuyến của chúng tôi. Hơn nữa, bạn có thể dựa vào Khối H&R để giúp bạn nhận lại nhiều tiền nhất.
Tổng thu nhập chịu thuế
Thu nhập thực hiện và thu nhập chưa thực hiện đều được tính vào thu nhập chịu thuế. Thu nhập chưa tính thuế bao gồm các khoản nợ bị hủy bỏ, các lợi ích của chính phủ (chẳng hạn như trợ cấp thất nghiệp và các khoản thanh toán mất khả năng lao động), tiền bồi thường đình công và tiền trúng xổ số. Thu nhập từ tài sản có giá trị được bán trong năm, cũng như thu nhập từ cổ tức và lãi, đều là thu nhập chịu thuế.
Người khai thuế cá nhân có tùy chọn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc danh sách các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản khi nói đến khoản khấu trừ, theo IRS.
Các khoản khấu trừ từng phần bao gồm lãi thế chấp, chi phí y tế vượt qua một ngưỡng nhất định (7.5 phần trăm AGI của bạn) và nhiều khoản chi tiêu khác.
Doanh nghiệp không ghi nhận doanh thu của họ là thu nhập chịu thuế khi họ nộp thuế. Thay vào đó, họ tính toán thu nhập kinh doanh của mình bằng cách khấu trừ các chi phí kinh doanh từ doanh thu của họ. Sau đó, họ giảm các khoản khấu trừ để xác định thu nhập chịu thuế.
Thu nhập chịu thuế so với Thu nhập chịu thuế
IRS coi hầu hết các loại thu nhập đều phải chịu thuế, nhưng một số nguồn thu nhập thì không.
Ví dụ: nếu bạn là thành viên của một dòng tu đã tuyên thệ thắt lưng buộc bụng, làm việc cho một tổ chức được điều hành bởi lệnh đó và chuyển lợi nhuận của bạn cho lệnh đó, thì thu nhập của bạn sẽ không bị đánh thuế.
Tương tự như vậy, nếu bạn nhận được giải thưởng công nhân, giá trị của giải thưởng sẽ không bị đánh thuế nếu đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Nếu ai đó vượt qua và bạn nhận được khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ, đó cũng là thu nhập không chịu thuế.
Các cơ quan thuế có nhiều định nghĩa khác nhau về thu nhập chịu thuế và thu nhập không chịu thuế. Trong khi IRS coi tiền trúng xổ số là thu nhập chịu thuế ở Hoa Kỳ, Cơ quan Doanh thu Canada xem hầu hết các giải thưởng xổ số và các khoản tiền trúng thưởng một lần bất ngờ khác là không thể chịu thuế.
Thu nhập chưa thực hiện chính xác là bao nhiêu?
Tiền lãi, cổ tức và tiền thuê, cũng như tiền lãi vốn, là những ví dụ về thu nhập chưa thực hiện phải chịu thuế của chính quyền liên bang hoặc tiểu bang. Các nguồn thu nhập chịu thuế khác bao gồm các khoản cho vay được tha, trợ cấp của chính phủ và lợi nhuận từ sòng bạc hoặc xổ số.
Thu nhập chịu thuế chính xác là bao nhiêu?
Quyên góp lợi nhuận cho một tổ chức tôn giáo hoặc từ thiện là một ví dụ về thu nhập chịu thuế. Một ví dụ khác là phần thưởng thành tích của nhân viên, có thể được trao nếu đáp ứng các điều kiện cụ thể. Nếu bạn mất người thân và nhận được quyền lợi bảo hiểm nhân thọ thì đó cũng là thu nhập chịu thuế.
Thu nhập chịu thuế được tính như thế nào?
Thu nhập chịu thuế của bạn được tính bằng cách khấu trừ tất cả các khoản khấu trừ được phép từ tổng thu nhập của bạn. Trước khi yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng thuế có sẵn nào, hãy tính thu nhập chịu thuế của bạn và so sánh nó với khung thuế của bạn.
Tổng thu nhập chịu thuế là gì?
Điều này bao gồm bất kỳ khoản tiền nào bạn có từ các nguồn khác ngoài tiền lương và tiền boa của bạn, chẳng hạn như công việc phụ, thu nhập lãi và các nguồn khác. Trên Bảng kê 1 hoặc Mẫu 1040, tất cả thu nhập này được liệt kê chi tiết. Bạn có thể tính ra tổng thu nhập gộp của mình bằng cách cộng tất cả các cách khác nhau mà bạn kiếm tiền trong suốt năm tài chính.
Thu nhập chịu thuế là Net hay Gross?
Tất cả thu nhập của bạn không bị loại trừ rõ ràng khỏi thuế theo Bộ luật Doanh thu Nội bộ được bao gồm trong tổng thu nhập (IRC) của bạn. Phần tổng thu nhập thực sự bị đánh thuế của bạn được gọi là thu nhập chịu thuế của bạn. Để xác định số thu nhập chịu thuế của bạn, các khoản khấu trừ được giảm từ tổng thu nhập của bạn.
Thu nhập chịu thuế có giống với Thu nhập trước thuế không?
Thu nhập trước thuế là toàn bộ số tiền kiếm được trước khi trừ thuế, trong khi thu nhập chịu thuế là số tiền được tạo ra sau khi loại bỏ thuế.
Ba loại thu nhập chịu thuế là gì?
Các loại thu nhập chịu thuế
- Quyền lợi và bồi thường của nhân viên. Đây là những hình thức thu nhập chịu thuế phổ biến nhất và bao gồm tiền lương, tiền công và các phúc lợi phụ.
- Đầu tư và thu nhập kinh doanh. …
- Thu nhập chịu thuế khác.
Kết luận
Công thức thu nhập chịu thuế được sử dụng để tính tổng thu nhập chịu thuế thu nhập. Đối với cá nhân, công thức rất đơn giản. Và việc tính toán là bằng cách trừ đi các khoản miễn giảm thuế thu nhập và các khoản khấu trừ từ tổng số tiền được tạo ra. Trong khi đối với các doanh nghiệp, việc tính toán được thực hiện bằng cách khấu trừ tất cả các khoản chi tiêu và khấu trừ khỏi tổng doanh thu bán hàng và thu nhập khác kiếm được. Với điều này, tôi sẽ chỉ cho bạn cách tính công thức thu nhập chịu thuế cho cá nhân và cách tìm nó cho một cá nhân.
Bài viết liên quan
