Để tiếp tục kinh doanh, công ty của bạn phải kiếm được nhiều tiền hơn chi tiêu, ít nhất là về lâu dài. Một công thức thu nhập ròng cho biết liệu bạn đang kiếm lời hay thua lỗ. Phương trình này, tuy nhiên, chỉ tiết lộ một phần của bức tranh; công việc kinh doanh của bạn có thể sinh lợi, nhưng bạn có thể không có tiền trong ngân hàng. Bảng cân đối mô tả toàn bộ tình trạng tài chính của bạn, điều này có thể sẽ tốt nếu thu nhập ròng của bạn nhất quán. Hãy để chúng tôi xem xét thu nhập ròng trên trang tính và cách tính toán nó.
Thu nhập ròng là gì?
Thu nhập ròng là số lợi nhuận kế toán mà một công ty có được sau khi trừ đi tất cả các chi phí. Thu nhập ròng được tính bằng cách trừ doanh thu bán hàng từ giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng & quản lý, khấu hao và phân bổ, chi phí lãi vay, thuế và các chi phí khác.
Mục hàng cuối cùng trên báo cáo thu nhập là thu nhập ròng. Tuy nhiên, một số báo cáo thu nhập sẽ bao gồm một phần riêng biệt ở dưới cùng để đối chiếu lợi nhuận giữ lại bắt đầu với lợi nhuận giữ lại cuối kỳ thông qua thu nhập ròng và cổ tức.
Thu nhập ròng, điểm mấu chốt của báo cáo thu nhập của một công ty được biết đến với ba tên khác nhau:
- Khả năng sinh lời
- Lợi nhuận sau khi ròng
- Thu nhập sau thuế
Cả ba thuật ngữ này đều có nghĩa giống nhau, điều này có thể gây khó hiểu cho những người không quen thuộc với tài chính và kế toán.
Ví dụ về Thu nhập ròng
Dưới đây là một số ví dụ về thu nhập ròng cho một doanh nghiệp và một cá nhân.
Ví dụ về thu nhập ròng của một doanh nghiệp
Hãy cùng xem xét thu nhập của Coca-net Cola để hiểu rõ hơn. Công ty, giống như tất cả các công ty giao dịch công khai ở Hoa Kỳ, kê khai doanh thu và chi phí của mình cho Ủy ban chứng khoán bốn lần một năm.
Coca-Cola báo cáo doanh thu 9.02 tỷ đô la trong ba tháng kết thúc vào ngày 2 tháng 2021 năm 66. Nó cũng đã thực hiện 417 triệu đô la trả lãi và 3.505 triệu đô la vốn chủ sở hữu và thu nhập khác. Giá thành sản phẩm bán ra là 2.669 tỷ đô la, bao gồm chi phí nguyên liệu và nhân công trực tiếp, 124 tỷ đô la chi phí quản lý và chung, 442 triệu đô la chi phí hoạt động khác, 508 triệu đô la trả lãi và XNUMX triệu đô la thuế.
Thu nhập ròng của Coca-Cola hiện ở mức 2.255 tỷ USD. Đây là cách nó hoạt động:
(9.02 tỷ USD + 66.6 triệu USD + 417 triệu USD) - (3.505 tỷ USD + 2.669 tỷ USD + 124 triệu USD + 442 triệu USD + 508 triệu USD) = 2.255 tỷ USD
Ví dụ về thu nhập ròng của một cá nhân
Ví dụ về thu nhập của một cá nhân, giả sử Jane nhận được tiền lương hai tháng một lần với tổng mức lương là $ 3,350. Cô ấy trả 272.51 đô la thuế liên bang, 46.61 đô la thuế Medicare, 193.31 đô la thuế An sinh xã hội, 102.48 đô la thuế tiểu bang và 125 đô la phí bảo hiểm. Điều này mang lại cho cô ấy NI về:
$ 3,350 - $ 272.51 - $ 46.61 - $ 193.31 - $ 102.48 - $ 125 = $ 2,610.09 mỗi phiếu lương hoặc $ 67,862.34 hàng năm
Tại sao Điều quan trọng là phải hiểu NI?
Hiểu NI là rất quan trọng vì nó làm rõ số tiền có thể được chi cho chi phí sinh hoạt cũng như chi tiêu tùy ý.
Đây là một ví dụ từ kinh doanh. Giả sử một doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng tháng là 2 tỷ đô la. Đó có thể là một công việc kinh doanh tương đối mạnh để đầu tư. Tuy nhiên, nếu công ty thông báo lỗ ròng 200 triệu đô la, bạn có thể sẽ có một hoạt động kinh doanh hoàn toàn khác về sức khỏe tài chính và khả năng tồn tại của công ty.
NI có ý nghĩa đối với một cá nhân vì nó là số tiền cần được cân nhắc khi chi tiêu và tạo ngân sách. Sau thuế và các khoản khấu trừ lương khác, ai đó kiếm được 4,000 đô la một tháng có thể chỉ có 3,000 đô la (hoặc ít hơn) để chi tiêu. Nếu họ chi 4,000 đô la mỗi tháng, họ sẽ nhanh chóng rơi vào một lỗ hổng tài chính lớn. Thay vào đó, nếu họ xem xét NI và đảm bảo rằng chi tiêu theo lịch trình ít hơn NI, họ có thể bắt đầu tiết kiệm tiền cho tương lai.
Công thức thu nhập ròng
NI là toàn bộ thu nhập của công ty bạn sau khi trừ đi tất cả các chi phí kinh doanh. Đây là số tiền có sẵn để trả cổ tức cho các cổ đông, đầu tư vào các dự án hoặc thiết bị mới, trả nợ hoặc tiết kiệm để sử dụng trong tương lai.
Công thức tính thu nhập ròng như sau:
Doanh thu - Giá vốn hàng bán - Chi phí = NI
Công thức thu nhập ròng
Nửa đầu của công thức, doanh thu trừ đi giá vốn hàng bán, cũng là công thức tổng thu nhập. Nói cách khác, công thức thu nhập ròng là:
NI = Tổng Thu nhập - Chi phí
Nếu bạn thực sự muốn giữ mọi thứ đơn giản, bạn có thể viết công thức thu nhập ròng như sau:
NI = Tổng doanh thu - Tổng chi phí
NI có thể là tích cực hoặc tiêu cực. Khi doanh thu của công ty bạn vượt quá chi phí, bạn có thu nhập ròng dương. Bạn có thu nhập ròng âm, còn được gọi là lỗ ròng nếu toàn bộ chi phí của bạn vượt quá tổng doanh thu.
Sử dụng công thức trên, bạn có thể tính toán thu nhập ròng của công ty mình cho bất kỳ thời kỳ kinh doanh nào: hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng — bất kỳ điều gì hiệu quả nhất cho tổ chức của bạn.
Ví dụ về Công thức Thu nhập ròng
Giả sử Cửa hàng Saddle của Wyatt muốn tính thu nhập ròng của mình cho quý đầu tiên của năm 2021. Wyatt đang làm việc với các con số sau:
- Tổng thu nhập: 60,000 đô la.
- COGS (giá vốn hàng bán): $ 20,000
- 6,000 USD tiền thuê
- $ 2,000 cho các tiện ích
- Bảng lương là $ 10,000.
- 1,000 đô la cho quảng cáo
- 1,000 đô la tiền lãi
Để bắt đầu, Wyatt có thể tính toán tổng thu nhập của mình bằng cách lấy tổng các khoản thu và trừ đi giá vốn hàng bán:
Tổng thu nhập = $ 60,000 - $ 20,000 = $ 40,000
Wyatt sau đó tính tổng chi phí của mình trong quý.
Chi phí được tính như 6,000 đô la + 2,000 đô la + 10,000 đô la + 1,000 đô la + 1,000 đô la = 20,000 đô la
Wyatt hiện có thể tính thu nhập ròng của mình bằng cách lấy tổng thu nhập và trừ đi các chi phí của mình:
NI = $ 40,000 - $ 20,000 = $ 20,000
NI của Wyatt là 20,000 đô la cho quý này.
Công thức thu nhập ròng hoạt động
Thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh là một con số NI hữu ích khác để theo dõi. NI tương đương với thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, nó xem xét lợi nhuận của một công ty từ các hoạt động đơn lẻ, không hạch toán thu nhập và chi phí không liên quan đến các hoạt động chính của doanh nghiệp. Thuế thu nhập, chi phí lãi vay, thu nhập lãi, và lãi hoặc lỗ từ việc bán tài sản cố định là những ví dụ về các khoản mục này.
EBIT, hay "thu nhập trước lãi vay và thuế", là một thuật ngữ khác để chỉ thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
Công thức thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh như sau:
Thu nhập ròng từ hoạt động = NI + Chi phí lãi vay + Thuế
Công thức thu nhập ròng hoạt động
Hay nói một cách khác, thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh có thể được tính như sau:
Thu nhập hoạt động = Lợi nhuận gộp - Chi phí hoạt động - Khấu hao - Phân bổ
Thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh đôi khi được các nhà đầu tư và người cho vay ưa thích hơn NI. Điều này giúp họ hiểu rõ hơn về lợi nhuận của các hoạt động kinh doanh chính của công ty.
Ví dụ, hoạt động cơ bản của một công ty có thể thua lỗ. Tuy nhiên, nếu công ty bán một phần máy móc có giá trị, lợi nhuận sẽ được phản ánh trong NI của công ty. Lợi nhuận đó có thể tạo ấn tượng rằng công ty đang hoạt động tốt trong khi trên thực tế, công ty đang phải chiến đấu để tồn tại. Thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh không bao gồm lãi, cung cấp cho người sử dụng báo cáo tài chính hiểu rõ hơn về khả năng sinh lời và định giá của công ty.
Đây là dữ liệu có thể được lấy từ báo cáo lưu chuyển tiền mặt.
Ví dụ về Công thức Thu nhập ròng Hoạt động
Hãy quay trở lại Cửa hàng Yên xe của Wyatt. Wyatt có thể chỉ cần cộng lại chi phí lãi vay vào NI của mình để tính thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của mình cho quý đầu tiên của năm 2021.
NI là 20,000 đô la cộng với chi phí lãi vay 1,000 đô la tương đương với thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh là 21,000 đô la.
Nếu bạn lưu giữ hồ sơ tốt, việc tính toán thu nhập ròng và thu nhập ròng hoạt động rất đơn giản. Trong trường hợp như vậy, rất có thể bạn đã có báo cáo lãi và lỗ hoặc báo cáo thu nhập cho biết thu nhập ròng của bạn. Báo cáo thu nhập của công ty bạn thậm chí có thể tách biệt thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh thành một mục hàng riêng biệt trước khi tính NI bằng cách cộng các khoản thu nhập và chi phí khác.
Cách tính Thu nhập ròng
Để tính thu nhập ròng, hãy bắt đầu với tổng thu nhập - toàn bộ số tiền kiếm được - và sau đó trừ các khoản chi phí như thuế và trả lãi.
NI cá nhân là số tiền bạn thực sự nhận được từ phiếu lương của mình mỗi tháng, trái ngược với tổng số tiền bạn nhận được trước khi khấu trừ tiền lương. Các nguồn thu nhập khác, chẳng hạn như thanh toán An sinh xã hội, công việc phụ hoặc thu nhập đầu tư, có thể bổ sung cho NI của bạn.
Cách tính Thu nhập ròng cho Doanh nghiệp
Để tính toán thu nhập ròng của một công ty, hãy bắt đầu với toàn bộ doanh thu của nó. Trừ chi phí hoạt động và chi tiêu của doanh nghiệp từ con số này để tính thu nhập trước thuế của công ty. Trừ thuế từ con số này để có NI.
NI, giống như các biện pháp kế toán khác, dễ bị thao túng bởi các thông lệ như ghi nhận doanh thu tích cực hoặc che giấu chi phí. Khi đưa ra quyết định đầu tư dựa trên NI, nhà đầu tư nên xem xét tính chính xác của các số liệu thống kê được sử dụng để tính thu nhập chịu thuế và thu nhập ròng.
Mối quan hệ với các Báo cáo tài chính khác
NI rất quan trọng vì nó là mục hàng trung tâm trên cả ba báo cáo tài chính. Trong khi nó được tính toán trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, lợi nhuận ròng cũng được sử dụng trên bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Thu nhập ròng được đưa vào bảng cân đối kế toán thông qua lợi nhuận giữ lại, là một tài khoản vốn chủ sở hữu. Sau đây là công thức tính thu nhập giữ lại cuối kỳ:
Bắt đầu RE + NI - Cổ tức = RE Kết thúc
Giả sử không có cổ tức nào được trả, chênh lệch lợi nhuận giữ lại giữa các kỳ phải bằng thu nhập ròng trong các kỳ đó. Nếu báo cáo tài chính không bao gồm việc đề cập đến cổ tức, nhưng sự thay đổi trong lợi nhuận giữ lại không bằng lợi nhuận ròng, thì có thể giả định rằng khoản chênh lệch đó đã được thanh toán bằng cổ tức.
Thu nhập ròng được sử dụng trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ để tính toán dòng tiền hoạt động bằng kỹ thuật gián tiếp. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bắt đầu bằng thu nhập ròng và cộng lại mọi chi phí không phải tiền mặt được khấu trừ trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Sự thay đổi trong vốn lưu động ròng sau đó được thêm vào để tính toán dòng tiền từ hoạt động kinh doanh.
Khả năng sinh lời và lợi tức đầu tư
Tỷ suất lợi nhuận ròng cũng được tính bằng thu nhập ròng. Đây là một số liệu hữu ích để xác định mức độ sinh lợi của một công ty tính theo tỷ lệ phần trăm khi so sánh với công ty trước đây hoặc với các công ty khác.
Trong kỹ thuật DuPont, tỷ suất lợi nhuận ròng cũng được sử dụng để phân tích tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu - ROE. Công thức DuPont cổ điển chia ROE thành ba phần:
ROE = Biên lợi nhuận ròng * Tổng vòng quay tài sản * Đòn bẩy tài chính
Cách phân tích ROE của một công ty cho phép nhà phân tích xác định chiến lược hoạt động của công ty. Ví dụ, một công ty có ROE cao vì tỷ suất lợi nhuận ròng lớn, có thể được gọi là sử dụng chiến lược khác biệt hóa sản phẩm.
Bảng cân đối kế toán và Thu nhập ròng
Thu nhập ròng nên được báo cáo trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, không phải bảng cân đối kế toán. Đây là điểm mấu chốt - trường tóm tắt tất cả các khoản thu nhập và chi phí của bạn, cũng như mối quan hệ của chúng. Mặc dù thu nhập ròng không xuất hiện trên bảng cân đối kế toán, nhưng nó là một yếu tố quan trọng trong việc xác định thông tin đó.
Nếu doanh nghiệp của bạn tạo ra thu nhập ròng bằng cách kiếm được nhiều hơn số tiền chi tiêu theo thời gian, thì doanh nghiệp sẽ bắt đầu tích lũy tiền mặt và tài sản không dùng tiền mặt, điều này giúp cải thiện bức tranh tài chính được mô tả trên bảng cân đối kế toán. Nếu doanh nghiệp của bạn chi tiêu nhiều hơn số tiền nó kiếm được và bị lỗ ròng, bạn phải bù đắp chi phí của mình mà không dựa vào doanh thu từ hoạt động hoặc lợi nhuận. Bạn sẽ bắt đầu cạn kiệt tài sản của mình và thu nhập ròng của bạn trên bảng cân đối kế toán có thể cho thấy rằng doanh nghiệp của bạn nợ nhiều hơn số vốn có.
Tầm quan trọng của Thu nhập ròng trên Bảng cân đối kế toán
NI tích cực của một công ty làm tăng thu nhập giữ lại của nó, là một phần của vốn chủ sở hữu cổ phiếu. Lỗ ròng làm giảm lợi nhuận giữ lại cũng như vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư.
NI của một quyền sở hữu duy nhất sẽ dẫn đến việc tăng tài khoản vốn của chủ sở hữu, vốn là một phần của vốn chủ sở hữu. Một khoản lỗ ròng làm giảm cả tài khoản vốn của chủ sở hữu và vốn chủ sở hữu.
Dòng tiền so với Thu nhập ròng
NI là một số liệu kế toán không đại diện cho lợi nhuận kinh tế hoặc dòng tiền của doanh nghiệp.
Vì lợi nhuận ròng bao gồm các chi phí không phải tiền mặt như khấu hao, khấu hao, bồi thường dựa trên cổ phiếu, v.v., nên nó không bằng số lượng dòng tiền mà một công ty tạo ra trong kỳ.
Kết quả là, các nhà phân tích tài chính đã phải nỗ lực rất nhiều để đảo ngược tất cả các chuẩn mực kế toán nhằm thu được dòng tiền để đánh giá một công ty.
Lợi nhuận gộp so với Thu nhập ròng
Lợi nhuận gộp và NI là hai tham số sinh lời cần thiết cho bất kỳ doanh nghiệp nào. Lợi nhuận gộp là thu nhập hoặc lợi nhuận còn lại sau khi trừ chi phí sản xuất ra khỏi doanh thu. Số thu nhập kiếm được từ việc bán hàng hoá và dịch vụ của một công ty được gọi là doanh thu. Lợi nhuận gộp thông báo cho các nhà đầu tư về số lợi nhuận mà một công ty thu được từ việc sản xuất và bán hàng hóa và dịch vụ của mình. Lợi nhuận gộp còn được gọi là tổng thu nhập trong một số trường hợp.
Mặt khác, NI là lợi nhuận còn lại sau khi tất cả các chi phí và chi phí đã được khấu trừ khỏi doanh thu. NI hoặc lợi nhuận ròng hỗ trợ các nhà đầu tư xác định khả năng sinh lời tổng thể của một công ty, điều này cho thấy công ty đã được xử lý tốt như thế nào.
Hiểu được sự khác biệt giữa lợi nhuận gộp và NI có thể giúp các nhà đầu tư xác định liệu một công ty có sinh lời hay không và nếu không, công ty đang thua lỗ ở đâu.
Chênh lệch giữa Tổng và Thu nhập ròng
Khả năng của một công ty để tạo ra lợi nhuận trong khi quản lý chi phí sản xuất và lao động của nó được đo bằng lợi nhuận gộp. Kết quả là, bằng cách xem xét doanh số bán hàng, chi phí sản xuất, chi phí lao động và năng suất, đây là một thống kê quan trọng để đánh giá liệu thu nhập của một công ty đang tăng hay giảm. Nếu một công ty báo cáo doanh thu tăng, nhưng mức tăng đó nhiều hơn được bù đắp bởi sự gia tăng của chi phí sản xuất, chẳng hạn như lao động, thì lợi nhuận gộp của kỳ đó sẽ thấp hơn.
Ví dụ, nếu một công ty thuê quá ít công nhân sản xuất trong mùa cao điểm, thì công ty đó sẽ phải trả thêm giờ làm thêm cho nhân viên hiện tại của mình. Kết quả là, chi phí lao động sẽ tăng và lợi nhuận gộp sẽ giảm. Tuy nhiên, việc sử dụng lợi nhuận gộp làm thước đo lợi nhuận tổng thể là không đủ vì nó không tính đến tất cả các chi phí khác liên quan đến việc vận hành một doanh nghiệp thành công.
Mặt khác, NI cho biết lợi nhuận từ tất cả các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của công ty. Do đó, NI mang tính bao trùm hơn lợi nhuận gộp và có thể cung cấp thông tin chi tiết về hiệu quả của đội ngũ quản lý.
Ví dụ, một công ty có thể tăng lợi nhuận gộp trong khi quản lý nợ không tốt bằng cách vay nợ quá mức. Bất chấp nỗ lực bán hàng và sản xuất xuất sắc của công ty, chi phí lãi vay cao hơn để trả nợ có thể dẫn đến giảm thu nhập ròng.
Giới hạn về lợi nhuận gộp và thu nhập ròng
Bởi vì nó không áp dụng cho tất cả các công ty và ngành, lợi nhuận gộp có những hạn chế. Ví dụ, một công ty dịch vụ không có khả năng có chi phí sản xuất hoặc giá vốn hàng bán. Mặc dù NI là chỉ số toàn diện nhất về khả năng sinh lời của một công ty, nó cũng có những hạn chế và có thể gây hiểu lầm. Ví dụ: nếu một công ty bán một tòa nhà, số tiền thu được từ việc bán sẽ thúc đẩy NI trong thời gian đó. Các nhà đầu tư chỉ tập trung vào NI có thể hiểu nhầm lợi nhuận của công ty là sự gia tăng doanh số bán hàng hóa và dịch vụ của công ty.
Lợi nhuận hoạt động, Lợi nhuận gộp và Thu nhập ròng
Cần lưu ý rằng lợi nhuận gộp và NI chỉ là hai trong số các thước đo khả năng sinh lời có sẵn để xác định mức độ hoạt động của một công ty. Ví dụ, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là lợi nhuận của công ty trước khi trừ lãi vay và thuế, đó là lý do tại sao nó còn được gọi là EBIT hoặc thu nhập trước lãi vay và thuế. Tuy nhiên, khi tính toán lợi nhuận hoạt động, chi phí hoạt động của công ty được giảm trừ từ lợi nhuận gộp. Chi phí chung, chẳng hạn như lương văn phòng công ty, được tính vào chi phí hoạt động. Lợi nhuận hoạt động, như lợi nhuận gộp, đo lường khả năng sinh lời bằng cách lấy một phần hoặc một phần trong báo cáo thu nhập của công ty, trong khi NI bao gồm tất cả các thành phần của báo cáo thu nhập.
Ví dụ về Lợi nhuận gộp so với Thu nhập ròng
JC Penney, một công ty bán lẻ khổng lồ, là một trong những cửa hàng gặp khó khăn về tài chính trong những năm gần đây. Dưới đây là bảng so sánh lợi nhuận gộp của công ty và NI trong năm 2017, cũng như bản cập nhật cho năm 2020.
2017
Trong báo cáo thường niên 10K cho năm 2017, JC Penney đã tiết lộ báo cáo thu nhập sau:
- 12.50 tỷ đô la doanh thu và doanh thu ròng.
- Lợi nhuận gộp: 4.33 tỷ USD (tổng doanh thu: 12.50 tỷ USD - Giá vốn hàng bán: 8.17 tỷ USD).
- Một khoản lỗ 116 triệu đô la ở NI.
JC Penney đã kiếm được 4.33 tỷ đô la lợi nhuận gộp trong năm đó, nhưng sau khi trừ các chi phí còn lại, bao gồm chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp (SG&A) và lãi vay, công ty thực sự lỗ 116 triệu đô la. Ví dụ thực tế này giải thích lý do tại sao cần phải đánh giá tài khoản tài chính của một công ty bằng một số biện pháp để xác định chính xác xem công ty đang hoạt động tốt hay đang thua lỗ.
2020
JC Penney đã gặp khó khăn trong những năm gần đây. Trong quý 2020 năm 1.758, công ty ghi nhận 1.178 tỷ đô la tổng doanh thu và 580 tỷ đô la giá vốn hàng bán, dẫn đến lợi nhuận gộp là XNUMX triệu đô la.
Tuy nhiên, công ty đã báo cáo khoản lỗ ròng 3368 triệu đô la. Mặc dù đại dịch coronavirus năm 2020 đã gây hại cho một số cửa hàng, JC Penney đã ghi nhận khoản lỗ ròng 93 triệu USD trong cùng quý năm 2019.
Mặc dù thực tế là công ty đã đạt được doanh thu và tổng thu nhập dương, JC Penney chứng minh rằng chi phí và lãi nợ có thể quét sạch lợi nhuận gộp và dẫn đến lỗ ròng hoặc con số âm đối với thu nhập ròng như thế nào.
Thu nhập ròng trên bản khai thuế
Người đóng thuế cá nhân ở Hoa Kỳ nộp mẫu Biểu mẫu 1040 cho IRS để ghi lại thu nhập hàng năm của họ. Không có dòng nào cho NI trên biểu mẫu này. Thay vào đó, nó bao gồm các cột cho tổng thu nhập, tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) và thu nhập chịu thuế.
Sau khi tính toán tổng thu nhập của họ, người nộp thuế khấu trừ một số nguồn thu nhập, chẳng hạn như trợ cấp An sinh Xã hội, cũng như các khoản khấu trừ đủ điều kiện, chẳng hạn như lãi suất cho vay của sinh viên. AGI của họ là những gì phân biệt họ. Mặc dù các cụm từ đôi khi được sử dụng thay thế cho nhau, NI và AGI không phải là những thứ giống nhau. Thu nhập chịu thuế của người nộp thuế được tính bằng cách trừ đi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo từng khoản từ AGI của họ. Sự khác biệt giữa thu nhập chịu thuế và thuế thu nhập là NI của cá nhân, như đã nêu ở trên, tuy nhiên, con số này không được thể hiện trên các biểu mẫu thuế cá nhân.
Bảng lương thu nhập ròng
Phần lớn cuống phiếu lương có phần NI. Đây là con số xuất hiện trên phiếu lương của một nhân viên. Con số này thể hiện tổng thu nhập của nhân viên sau khi trừ thuế và các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí.
Chỉ số lợi nhuận: 5 loại khác nhau
Có một số biện pháp bạn có thể sử dụng để theo dõi tình hình tài chính của công ty và tạo báo cáo tài chính:
# 1. Lợi nhuận gộp:
Số thu nhập còn lại sau khi trừ đi giá vốn hàng bán khỏi tổng doanh thu bán hàng được gọi là lợi nhuận gộp. Chỉ tiêu này phản ánh liệu quá trình sản xuất của một công ty có nên tiết kiệm chi phí hơn hay ít hơn so với doanh thu của nó.
# 2. Thu nhập ròng
Thu nhập ròng được tính bằng cách lấy tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí để xác định công ty thu được bao nhiêu (lợi nhuận mới) hoặc mất đi (lỗ ròng). Thu nhập ròng của một công ty theo thời gian là một chỉ số tốt cho thấy đội ngũ quản lý của nó điều hành công ty tốt hay kém.
# 3. Lợi nhuận hoạt động:
Để tính toán lợi nhuận hoạt động hoặc thu nhập trước lãi vay và thuế (EBIT), hãy trừ đi lợi nhuận gộp từ chi phí hoạt động, bao gồm các chi phí chung như tiền thuê, tiếp thị, bảo hiểm, tiền lương của công ty và thiết bị. EBIT có lợi cho các nhà đầu tư trong việc xác định thành công tài chính của một công ty vì nó loại trừ các khoản nằm ngoài tầm kiểm soát của nhóm quản lý.
# 4. Biên lợi nhuận gộp
Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ phần trăm doanh thu kiếm được lớn hơn giá vốn hàng bán. Chia thu nhập gộp cho doanh thu và nhân kết quả với 100 để tính tỷ suất lợi nhuận gộp.
# 5. Tỷ suất lợi nhuận ròng:
Tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận ròng trên tổng doanh thu. Chia thu nhập ròng của bạn cho tổng doanh thu và nhân kết quả với 100 để tính tỷ suất lợi nhuận ròng của bạn.
Thu nhập ròng tác động như thế nào đến việc chi trả cổ tức?
Bao nhiêu cổ tức mà một công ty có thể trả cho các cổ đông của nó có liên quan trực tiếp đến thu nhập ròng của nó. Nếu một doanh nghiệp tạo ra lợi nhuận, nó có thể quyết định trả cổ tức cho các cổ đông của mình. Mặt khác, cổ tức có thể khó hoặc không thể thực hiện nếu một công ty có thu nhập ròng âm. Mức độ thường xuyên và khả năng dự đoán của các khoản thanh toán cổ tức cũng có thể bị ảnh hưởng bởi mức thu nhập ròng, với thu nhập ròng cao hơn thường dẫn đến cổ tức đáng tin cậy hơn.
Tác động của khoản nợ của một công ty đối với thu nhập ròng của nó là gì?
Các khoản thanh toán lãi cho khoản nợ có thể ăn mòn lợi nhuận của công ty. Các khoản thanh toán lãi cho khoản nợ có thể ăn vào lợi nhuận của công ty nếu chúng quá cao. Tuy nhiên, nếu mức nợ được giữ ở mức tối thiểu, một doanh nghiệp có thể có nhiều tiền hơn để mở rộng và cuối cùng là có nhiều lợi nhuận hơn. Ngoài ra, các điều khoản của khoản nợ được sử dụng để tài trợ cho hoạt động có thể có tác động đáng kể đến lợi nhuận.
Một công ty có thể có thu nhập ròng âm nhưng vẫn ổn định về tài chính không?
Trên thực tế, một doanh nghiệp có thể có khả năng thanh toán mặc dù báo cáo lỗ ròng. Có nhiều chỉ số khác ngoài thu nhập ròng có thể cho biết doanh nghiệp có ổn định về mặt tài chính hay không, chẳng hạn như dòng tiền, tài sản và mức nợ. Cũng có thể một doanh nghiệp có thu nhập ròng tạm thời giảm mặc dù có tình hình tài chính tuyệt vời.
Thu nhập ròng tác động như thế nào đến quyết định của nhà đầu tư?
Các nhà đầu tư chủ yếu dựa vào thu nhập ròng của một công ty như một thước đo thành công của nó. Thu nhập ròng ngày càng tăng là dấu hiệu cho thấy một doanh nghiệp lành mạnh và đang phát triển, thu hút các nhà đầu tư. Tuy nhiên, nếu thu nhập ròng của một công ty âm hoặc giảm, điều đó có thể báo hiệu khó khăn về tài chính và khiến các nhà đầu tư cảnh giác. Giá cổ phiếu của một công ty có thể bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố, một trong số đó là mức thu nhập ròng, với thu nhập ròng cao hơn thường dẫn đến giá cổ phiếu cao hơn.
Câu hỏi thường gặp về thu nhập ròng
Thu nhập ròng có giống với lợi nhuận không?
Thu nhập ròng thường được sử dụng thay thế cho lợi nhuận vì nó là thước đo cuối cùng của công ty về khả năng sinh lời. Nó còn được gọi là lợi nhuận ròng vì nó cho biết số lợi nhuận ròng còn lại sau khi tất cả các chi phí và chi phí được trừ khỏi doanh thu.
Thu nhập ròng hàng tháng của tôi là bao nhiêu?
Thu nhập ròng hàng tháng (NMI) là số thu nhập hàng tháng còn lại sau khi tất cả các khoản khấu trừ được thực hiện. (Số tiền này đôi khi được gọi là tiền “mang về nhà”.) Thu nhập ròng hàng năm (NAI) là số tiền có sẵn để chi tiêu trong một năm nhất định sau khi tất cả các khoản khấu trừ đã được thực hiện.
Làm thế nào để bạn tìm thấy thu nhập ròng của một công ty?
Để tính toán thu nhập ròng của một công ty, hãy bắt đầu với toàn bộ doanh thu của nó. Trừ chi phí hoạt động và chi tiêu của doanh nghiệp từ con số này để tính thu nhập trước thuế của công ty. Trừ thuế từ con số này để có NI.
Thu nhập ròng sau thuế của tôi là bao nhiêu?
Thu nhập ròng sau thuế (NIAT) là một thuật ngữ tài chính đề cập đến lợi nhuận của một công ty sau khi tất cả các loại thuế đã được khấu trừ. NI sau thuế là lợi nhuận hoặc thu nhập còn lại sau khi tất cả các chi phí được trích từ doanh thu.
- Báo cáo lợi nhuận và lỗ được giải thích !!! Cách đọc & Tạo Báo cáo P&L
- Báo cáo thu nhập được giải thích !!! Báo cáo thu nhập là gì? Công thức & yếu tố
- Gross Pay: Định nghĩa, Tính toán và Ví dụ (+ Công cụ Nhanh)
- Giải thích về lợi nhuận gộp !!! Công thức & Cách tính với Ví dụ
- Biên lợi nhuận gộp: Công thức & Cách tính biên lợi nhuận gộp
