Biểu mẫu C là gì?
Biểu mẫu Bảng C là biểu mẫu thuế được nhiều chủ sở hữu duy nhất, các LLC thành viên và chủ doanh nghiệp nhỏ sử dụng. Bạn nộp biểu mẫu thuế lịch biểu C cùng với Hình thành 1040, tờ khai thuế thu nhập cá nhân của bạn. Về bản chất, nó là một phần của tờ khai thuế cá nhân của bạn.
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể sẽ cần phải nộp một Bảng C.
Biểu mẫu thuế Biểu C là nơi bạn báo cáo thu nhập kinh doanh và / hoặc các khoản lỗ phát sinh từ hoạt động kinh doanh của bạn trong một năm tính thuế.
Báo cáo Biểu mẫu C có gì?
Biểu mẫu Lịch biểu C sẽ báo cáo tất cả các hoạt động kinh doanh của bạn. Nếu bạn đã quen thuộc với kế toán, thì đây sẽ là tất cả các hoạt động được báo cáo trong báo cáo lãi hoặc lỗ. Còn được gọi là báo cáo thu nhập.
Nó sẽ trình bày chi tiết các mục như thu nhập và lợi nhuận kinh doanh của bạn sau khi các chi phí được trừ kinh doanh như chi phí bảo hiểm, chi phí xe hơi và xe tải, đi lại và ăn uống… danh sách tiếp tục!
Nó cũng sẽ báo cáo mọi chi phí kinh doanh được khấu trừ, như quảng cáo và cung cấp. Có rất nhiều chi phí được khấu trừ thuế khác, bao gồm chi phí văn phòng tại nhà (tiện ích, lãi suất thế chấp, hoặc chi phí thuê nhà) cho những người làm việc tại nhà.
Ai Cần Nộp Biểu C?
Biểu C là biểu mẫu thuế do hầu hết các chủ sở hữu duy nhất và các LLC một thành viên nộp.
Nếu bạn thành lập doanh nghiệp của mình với tư cách là sở hữu duy nhất, bạn phải nộp Bảng C. Ngay cả khi bạn là chủ sở hữu duy nhất của một doanh nghiệp không có pháp nhân chính thức, bạn sẽ phải nộp Bảng C.
Hãy nhớ rằng cho dù bạn có LLC hay không, trạng thái thuế mặc định của bạn sẽ được coi là một thực thể bị bỏ qua. Có nghĩa là bạn cần báo cáo hoạt động trên Lịch biểu C.
Lưu ý quan trọng: Một LLC không phải là một cuộc bầu cử về thuế.
Bạn có thể làm một công việc bình thường, được trả lương và nhận W-2 vào năm mới. Nhưng nếu bạn có một hợp đồng biểu diễn phụ liên tục tạo ra thu nhập, rất có thể bạn sẽ cần phải nộp một Bảng C.
Sự thật thú vị: Hơn 70% doanh nghiệp nhỏ nộp Biểu C.
Nhiều doanh nghiệp nhỏ sẽ nằm dưới cơ cấu tổ chức sở hữu độc quyền. Đây là cấu trúc phổ biến nhất dành cho các nhà thầu độc lập, người làm nghề tự do hoặc bất kỳ ai tự mình điều hành một công việc kinh doanh. Tuy nhiên, các tập đoàn C, tập đoàn S và các công ty hợp danh không nộp Bảng kê C.
Đối với Công ty và Công ty hợp danh S, thay vào đó, bạn sẽ nhận được biểu mẫu K-1 để báo cáo về bản khai thuế cá nhân của mình thay cho Phụ lục C.
Làm cách nào để nộp biểu mẫu Lịch biểu C?
Bạn sẽ nộp Biểu C (cùng với tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng năm, Mẫu 1040) bằng cách sử dụng tệp điện tử IRS, trực tuyến hoặc thông qua chuyên gia thuế là nhà cung cấp tệp điện tử IRS được ủy quyền.
Thông tin kinh doanh nào bạn sẽ cần cho biểu mẫu Lịch biểu C của mình:
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Báo cáo lãi lỗ của AKA) cho năm tính thuế
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hay còn gọi là báo cáo lãi lỗ phải báo cáo thu nhập kinh doanh và chi phí kinh doanh cho mục đích tính thuế. Chênh lệch giữa thu nhập kinh doanh và chi phí kinh doanh bằng lãi hoặc lỗ ròng của bạn.
Thu nhập kinh doanh - Chi phí kinh doanh = Lãi hoặc lỗ ròng
Nếu bạn có lợi nhuận ròng, thu nhập theo lịch biểu C của bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Với tư cách là một công ty sở hữu duy nhất, đây cũng được coi là thu nhập từ tư doanh và sau đó sẽ phải chịu thuế tư doanh.
Lưu ý: Đối với nhân viên W-2, thuế việc làm được tính trong năm. Các nhà thầu độc lập và (các) chủ sở hữu duy nhất khác thanh toán vào cuối năm từ lịch trình C trên tờ khai thuế cá nhân của họ. Trừ khi bạn chọn thanh toán thuế hàng quý.
- Bảng cân đối kế toán cho năm tính thuế
Bảng cân đối kế toán không bắt buộc phải nộp mẫu lịch biểu C với 1040 của bạn nhưng điều quan trọng là đừng bỏ qua nó. Tất cả hàng tồn kho trên tay (nếu bạn là nhà bán lẻ hoặc nhà sản xuất) sẽ được báo cáo trên bảng cân đối kế toán. Điều này là không thể thiếu để biết giá vốn hàng bán.
- Biên nhận BẤT KỲ chi phí kinh doanh nào
Điều này có nghĩa là bất kỳ biên lai nào liên quan đến chi phí kinh doanh của bạn; hóa đơn đã thanh toán, biên lai bán hàng, séc, v.v. Tất nhiên, điều này bao gồm bất kỳ hồ sơ điện tử nào mà bạn có thể tìm thấy trong hoạt động ngân hàng và bảng sao kê của mình, cũng như bản quét rõ ràng các biên lai gốc.
May mắn thay, hầu hết các khoản chi tiêu kinh doanh của bạn phải được thanh toán bằng thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, vì vậy việc tìm kiếm hồ sơ về chi tiêu kinh doanh sẽ không quá khó khăn.
- Hồ sơ hàng tồn kho (nếu có)
Hàng tồn kho sẽ được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán của bạn (nếu bạn hoặc người khác hạch toán chính xác). Bắt buộc phải kiểm kê cuối năm để xem bạn còn lại những gì. Chênh lệch từ việc mua hàng so với hàng tồn kho bằng giá vốn hàng bán của bạn trong năm tính thuế.
Mua hàng tồn kho (Trong năm tính thuế) - Hàng tồn kho tại kho (Cuối năm) = Giá vốn hàng bán
- Hồ sơ quãng đường, hồ sơ xe khác (liên quan đến việc sử dụng kinh doanh)
Bất cứ lúc nào bạn lái xe với mục đích đi làm, đó là một chặng đường kinh doanh. Điều này có thể bao gồm đi ăn trưa công việc, dừng lại ở bưu điện hoặc Home Depot để lấy hàng, hoặc lái xe đi gặp khách hàng. Tất cả đều được tính cho quãng đường kinh doanh.
Các hồ sơ xe khác có khả năng được khấu trừ thuế là những thứ như sửa chữa, bảo hiểm, thanh toán tiền thuê, tiền xăng - bất kỳ chi phí nào phát sinh do lái xe vì mục đích kinh doanh.
- Hồ sơ nói chung!
Đó là thực hành tốt để giữ hồ sơ tốt mua hàng và thu nhập của bạn.
Nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán như QuickBooks Online hoặc Xero, hãy đảm bảo rằng bạn điều chỉnh hoạt động ngân hàng của mình với những gì đang được ghi trên hồ sơ kế toán của bạn. Hãy tự hỏi bản thân, nếu IRS muốn xem bằng chứng về một khoản chi phí hoặc mua hàng, bạn có thể cung cấp bằng chứng không?
Lưu giữ hồ sơ tốt là chìa khóa để nộp biểu mẫu thuế Biểu C của bạn. Đảm bảo theo dõi tất cả hồ sơ kinh doanh của bạn để bạn có thể khai thuế chính xác và không bỏ lỡ các khoản khấu trừ thuế bổ sung!
Kết luận
Thực hiện thẩm định của bạn và xem xét liệu bạn có được yêu cầu nộp biểu mẫu Lịch trình C. Nếu bạn có thu nhập từ kinh doanh tư nhân, IRS yêu cầu bạn báo cáo thu nhập đó trên Bảng kê C của bạn hoặc trên một tờ khai thuế kinh doanh khác như trên tờ khai S-Corp (1120S) hoặc Partnership (1065).
Nộp một Lịch trình C thường sẽ có lợi cho bạn.
Thu nhập từ việc làm tự doanh có thể khiến bạn được khấu trừ thuế rất nhiều. Chỉ cần lưu ý rằng nếu bạn cuối cùng muốn nghỉ hưu với thu nhập từ an sinh xã hội, thì việc trả thuế tư doanh thấp hoặc bằng không mỗi năm sẽ không có lợi cho bạn trong dài hạn.
Cũng có thể có những cách tốt hơn để nộp đơn cho doanh nghiệp của bạn ngoài biểu mẫu Bảng C cho mục đích thuế thu nhập. Dù bằng cách nào, bạn nên luôn xác thực tình hình thuế của mình bằng chuyên gia thuế (CPA, EA hoặc Luật sư thuế).
Lời khuyên về thuế có thể trả cổ tức lớn thông qua khoản tiết kiệm thuế được thực hiện trong nhiều năm tới!
Daniel là Kế toán viên Công chứng (AZ), Cố vấn Lập kế hoạch Nghỉ hưu (CRPC), Chuyên gia về Thuế được Chứng nhận (CTC) và Cố vấn Đầu tư Đã đăng ký (Đợt 65). Anh ấy đã làm việc cho các công ty kế toán lớn như Deloitte & Touche, các doanh nghiệp gia đình nhỏ. Thông qua tất cả, Daniel yêu thích việc tìm kiếm các giải pháp cho các doanh nghiệp. Anh ấy đã thành lập Hướng dẫn chủ sở hữu Biz, để chia sẻ và tiếp cận đối tượng lớn hơn đang tìm kiếm hướng dẫn về phát triển kinh doanh, thuế, tuân thủ, kế toán, tài chính và hơn thế nữa.
Bài viết liên quan
- Định giá doanh nghiệp: Tất cả những gì bạn cần biết [Hướng dẫn chi tiết]
- Lịch trình làm việc: Các bước để lên lịch cho nhân viên một cách hiệu quả
- TỶ LỆ THUẾ DOANH NGHIỆP NHỎ: 2022 Hướng dẫn cho Chủ Doanh nghiệp Nhỏ
- Mẫu 1098 Thế chấp: Báo cáo lãi suất
- Cấu trúc kinh doanh: Giải thích các loại cấu trúc kinh doanh khác nhau
