Lưu giữ hồ sơ tài chính là một trong những việc mà các doanh nghiệp phải ưu tiên trong quá trình hoạt động của mình. Nếu bạn tự kinh doanh, một trong những hồ sơ tài chính bạn cần cho công việc kinh doanh nhỏ của mình là báo cáo lãi lỗ. Nói chung, báo cáo P&L so sánh tổng doanh thu của một doanh nghiệp với các khoản nợ phải trả và các khoản chi. Về bản chất, tất cả các chi phí của công ty đều làm giảm thu nhập. Các tên khác của báo cáo P&L bao gồm báo cáo thu nhập, báo cáo thu nhập, báo cáo doanh thu, báo cáo hoạt động, báo cáo hoạt động và báo cáo kết quả hoạt động tài chính. Ngoài ra, chúng tôi bao gồm các câu hỏi và câu trả lời có thể có mà bạn có thể có về tuyên bố P&L.
Báo cáo lãi và lỗ cho việc tự kinh doanh là gì?
Doanh nhân tự kinh doanh cũng cần chuẩn bị báo cáo lãi lỗ cho hoạt động kinh doanh của mình. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc ông chủ của một công ty nhỏ, công việc kế toán có thể tẻ nhạt và đáng sợ. Tuy nhiên, có sự hiểu biết vững chắc về các khái niệm kế toán sẽ giúp bạn đưa ra các quyết định tài chính giúp doanh nghiệp của bạn luôn thịnh vượng.
Báo cáo lãi và lỗ của các nhà thầu độc lập được gọi là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Báo cáo này kiểm tra thu nhập (tiền bán hàng) và chi tiêu của doanh nghiệp của bạn trong một khung thời gian nhất định, thường là hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm. Hay nói một cách khác, báo cáo lãi lỗ sẽ cho bạn biết khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Tại sao điều quan trọng là phải có báo cáo lãi và lỗ?
Báo cáo lãi và lỗ của bạn có thể được sử dụng để đánh giá hoạt động kinh doanh của bạn và xác định triển vọng tăng trưởng tiềm năng. Ngoài ra, biết được lợi nhuận và thua lỗ của mình có thể giúp bạn đưa ra các khái niệm mới để phát triển kinh doanh. Báo cáo lãi và lỗ cũng giúp các doanh nhân tự kinh doanh và các doanh nghiệp nhỏ mà bạn đưa ra quyết định về các mục như:
- Doanh nghiệp có đủ khả năng chi trả cho những người mới thuê mướn một thứ mà bạn có thể chi trả được không?
- Bạn có đủ tiền để mua một chiếc xe hoàn toàn mới của công ty không?
- Lập kế hoạch thuế của bạn
- Kế hoạch kinh doanh hiện tại của bạn hoạt động tốt như thế nào?
Các báo cáo này cũng sẽ được các nhà đầu tư xem xét kỹ lưỡng để đánh giá khả năng sinh lời lâu dài của doanh nghiệp bạn. Sử dụng dữ liệu, họ đánh giá hiệu quả hoạt động của bạn và khả năng tồn tại của khái niệm kinh doanh của bạn. Các nhà cho vay cũng sẽ xem xét P&L của bạn để xem liệu công ty của bạn có tạo ra lợi nhuận đủ để trả các khoản vay và lãi suất kinh doanh trong tương lai hay không.
Thông tin trong Báo cáo thu nhập
Báo cáo lãi và lỗ phải bao gồm các thông tin dưới đây:
- Danh sách tất cả các giao dịch trong tài khoản hiện tại của công ty bạn, bao gồm tất cả các giao dịch mua được thực hiện bằng bất kỳ thẻ tín dụng nào.
- Tất cả các giao dịch liên quan đến tiền mặt nhỏ của bạn, cùng với bất kỳ biên lai liên quan nào.
- Bản tóm tắt về mọi nguồn tiền của bạn, bao gồm séc, thanh toán bằng thẻ tín dụng và hóa đơn. Bạn sẽ thấy danh sách những thứ này trên bảng sao kê ngân hàng của mình.
- Thông tin chi tiết về bất kỳ sản phẩm hoặc dịch vụ nào bạn đã bán giảm giá, bao gồm cả giá đã chiết khấu.
- Tất cả các giao dịch tiền mặt, bao gồm cả thu nhập và chi phí. Giữ biên lai của bạn, đặc biệt là cho bất kỳ chi phí đi lại hoặc ăn uống liên quan đến công việc.
Bạn có thể quản lý tiền của mình mọi lúc mọi nơi với Counting, phần mềm kế toán và tài khoản doanh nghiệp 2 trong 1 tự động tạo báo cáo P&L đang chạy.
Ví dụ về báo cáo lãi và lỗ là gì
Nói chung, báo cáo P&L dựa trên kế toán dồn tích, theo dõi thu nhập và chi tiêu khi chúng xảy ra thay vì tại thời điểm tiền thực sự được giao dịch. Doanh thu, chi phí và lợi nhuận ròng của một công ty trong kỳ báo cáo được thể hiện một cách hợp lý trên báo cáo P&L. Các doanh nghiệp thường phát hành báo cáo P&L của họ mỗi năm một lần, tuy nhiên, một số doanh nghiệp làm như vậy hàng quý. Các câu lệnh P&L thường tuân theo định dạng sau:
| Tổng doanh thu | $896,700 |
| Giảm giá hàng hóa bán ra | $300,000 |
| Lợi nhuận gộp | $596,700 |
| Biên lợi nhuận gộp | 56.67% |
| Ít chi phí hơn | |
| Phí Kế toán / Pháp lý | $10,000 |
| Tiếp thị quảng cáo | $15,000 |
| sụt giá | $8,000 |
| Các hóa đơn tiện ích | $4,200 |
| Bảo hiểm | $18,000 |
| Lãi suất / Phí tài chính | $12,600 |
| Cho thuê văn phòng | $55,700 |
| Sửa chữa & Bảo trì | $9,400 |
| Lương / Lương / Phúc lợi | $200,000 |
| Các chi phí khác | $4,500 |
| Tổng chi phí | $337,400 |
| Lợi nhuận ròng | $259,300 |
| Biên lợi nhuận ròng | 25.93% |
Cách nhà đầu tư đánh giá báo cáo P&L
Người cho vay và nhà đầu tư tính toán mức độ rủi ro của công ty bằng cách sử dụng dữ liệu này. Đối với các khoản vay, doanh nghiệp phải thể hiện sự ổn định về tài chính và khả năng thanh toán kịp thời. Nếu báo cáo P&L tiết lộ rằng một công ty không kiếm đủ doanh thu để trang trải đầy đủ các khoản thanh toán các khoản vay hiện có, các ngân hàng ít do dự hơn trong việc cung cấp thêm vốn. Trong những trường hợp hiếm hoi, thu nhập giảm có thể là dấu hiệu của việc vỡ nợ. Các nhà đầu tư có thể do dự khi đầu tư vào một công ty có tỷ lệ đòn bẩy cao, còn được gọi là công ty cao cấp, vì có ít tiền hơn để trả cổ tức cho cổ đông.
Các loại báo cáo P&L (Lãi và lỗ)
Nói chung, có hai cách để tạo một báo cáo P&L. Đây là cách tiếp cận tiền mặt và kỹ thuật cộng dồn.
# 1. Phương thức tiền mặt
Kỹ thuật tiền mặt, hay phương pháp kế toán tiền mặt, được áp dụng khi tiền mặt ra vào doanh nghiệp. Chức năng duy nhất của hệ thống tương đối đơn giản này là theo dõi các khoản thanh toán cũng như biên lai thu tiền. Tiền được ghi nhận là thu nhập khi nhận được trong một giao dịch và là khoản nợ phải trả khi được sử dụng để thanh toán các nghĩa vụ. Ngoài ra, phương pháp này phổ biến đối với các doanh nghiệp nhỏ và những người muốn tự xử lý tiền của mình.
# 2. Phương pháp tiếp cận tích lũy
Phương pháp kế toán dồn tích được sử dụng để ghi nhận doanh thu khi doanh thu thu được. Điều này cho thấy rằng một công ty sử dụng phương pháp cộng dồn ghi lại số tiền mà họ dự kiến sẽ kiếm được trong tương lai. Ví dụ: một công ty cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng ghi lại doanh thu trên bảng sao kê P&L của mình ngay cả khi họ chưa nhận được thanh toán. Nợ phải trả được báo cáo tương tự như tài sản, ngay cả khi tổ chức chưa thanh toán bất kỳ khoản chi phí nào.
Cách chuẩn bị tài khoản lãi và lỗ
Bất kỳ ai cũng có thể tạo ra lãi và lỗ chỉ bằng cách nhấp vào một nút nếu bạn ghi lại thu nhập và chi phí một cách nhất quán và chính xác trong hệ thống kế toán của mình. Hệ thống kế toán tự động tạo P&L của bạn. Hơn nữa, việc xây dựng P&L theo cách thủ công đòi hỏi nhiều thời gian hơn và khó khăn hơn. Chỉ cần lưu ý về chúng.
# 1. Biên dịch dữ liệu cần thiết
Trước khi có thể tạo P&L theo cách thủ công, bạn phải thu thập dữ liệu cần thiết. Cả hai nguồn doanh thu và chi tiêu đều được liệt kê. Dữ liệu này có thể được tìm thấy trên các hóa đơn, biên lai, bảng sao kê thẻ tín dụng và các giao dịch tài khoản ngân hàng.
# 2. Lập báo cáo lãi lỗ
P&L định kỳ là P&L cơ bản. P&L chiếu lệ được sử dụng bởi các doanh nghiệp khởi nghiệp không có dữ liệu hiệu suất lịch sử để tạo P&L. Do đó, P&L chiếu lệ, cần thiết nếu một công ty đang tìm kiếm tài chính thông qua một khoản vay hoặc thông qua các nhà đầu tư, chỉ là một dự báo về những gì họ mong đợi để thực hiện và chi tiêu. Để tạo một P&L đơn giản theo cách thủ công, hãy làm theo các bước sau:
- Tập hợp các thông tin quan trọng về chi phí và thu nhập (như đã nêu ở trên).
- Mô tả doanh số bán hàng của bạn. Bạn có thể phân loại chúng thành nhiều loại bán hàng khác nhau nếu làm như vậy là thuận lợi hoặc cần thiết cho doanh nghiệp của bạn.
- Vui lòng cung cấp giá vốn hàng bán của bạn.
- Khấu trừ giá vốn hàng bán vào lợi nhuận gộp. Kết quả sẽ là lợi nhuận ròng của bạn.
- Liệt kê các khoản chi tiêu của bạn. Tạo danh mục cho mọi loại chi tiêu. Việc tính toán này không tính đến lãi nợ kinh doanh; nó sẽ được thực hiện sau.
- Khấu trừ chi phí từ lợi nhuận gộp của bạn. Nó là những gì bạn có, EBITDA.
- Liệt kê lãi vay của công ty và khấu trừ nó vào EBITDA.
- Thuế đánh vào thu nhập ròng thường phải được ước tính khi tạo P&L vì lợi nhuận chưa được nộp. Liệt kê thuế đối với thu nhập ròng và trừ số tiền này trong Bước 7 từ số dư còn lại.
- Liệt kê các chi phí khấu hao và phân bổ, sau đó trừ các chi phí này vào số tiền còn lại sau đó.
Khi hoàn thành bước cuối cùng, kết quả P&L của bạn đã hoàn tất.
Câu hỏi và câu trả lời về lợi nhuận và lỗ
Dưới đây là những câu hỏi liên quan đến lãi và lỗ mà những người làm kế toán và chủ doanh nghiệp nhỏ đã gửi email cho tôi. Câu trả lời của tôi được liệt kê sau mỗi truy vấn. Những điều này đặc biệt đề cập đến các hành động có ảnh hưởng đến báo cáo lãi và lỗ, thường được gọi là báo cáo thu nhập.
Câu hỏi về lãi và lỗ 1
Chi phí hoạt động hàng ngày của chúng tôi đã được trả bằng một khoản vay.
Chúng tôi chỉ kiếm được 875 đô la trong cả tháng đó. Chúng tôi đã sử dụng khoản vay mới cho các chi phí trong khi trả khoản vay cũ hơn mà chúng tôi đã sử dụng cho chi phí kinh doanh trong khoảng thời gian khoảng hai tháng.
Tôi không chắc chắn về cách ghi lại điều này vì khoản vay không được coi là thu nhập. Nếu tôi chỉ trừ chi phí của chúng tôi khỏi thu nhập của chúng tôi, tôi sẽ nhận được một số âm. Đó có thể không phải là cách hành động tốt nhất, tôi không chắc.
Câu trả lời:
Nếu thu nhập của bạn nhỏ hơn chi phí, tình hình tài chính của bạn sẽ dẫn đến thua lỗ (trên báo cáo lãi lỗ hoặc báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh). Điều này hoàn toàn có thể chấp nhận được, đặc biệt nếu bạn vay tiền (không được coi là thu nhập) và sử dụng nó để chi trả cho các chi phí kinh doanh.
Lợi nhuận cuối cùng sẽ được thực hiện khi công ty của bạn phát triển và bạn bắt đầu tạo ra tiền mặt và chi tiêu ít hơn số tiền kiếm được. Mọi giao dịch của công ty đều được ghi lại trên sổ sách trên bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo lãi và lỗ tương ứng.
Câu hỏi về lãi và lỗ 2
Vợ của một người lái xe tải, là cổ đông và không lái xe, có thể báo cáo chi phí đi lại khi hai người cùng đi trên đường không?
Câu trả lời:
Nói chung, bạn không thể khấu trừ chi phí đi lại của vợ nếu cô ấy không phải là nhân viên của bạn và không đi công tác. Bạn có thể xóa chi phí của cô ấy nếu cô ấy là nhân viên của doanh nghiệp bạn và đi cùng bạn đến một hội nghị liên quan đến doanh nghiệp vận tải đường bộ của bạn.
Cô ấy có thể là một cổ đông, nhưng nếu cô ấy chỉ đi cùng bạn với tư cách là vợ của bạn, chi phí của cô ấy không thể được coi là chi phí kinh doanh thích hợp vì cô ấy không mang lại tiền cho công việc kinh doanh.
Câu hỏi về Được và Mất 3
Tôi đang hoàn thành một P&L. Nếu bạn cho thuê một sản phẩm (doanh thu), nhưng sau đó bạn phải trả lại "giải pháp" (một khoản tiền đặt cọc), thì sản phẩm đó được mã hóa như thế nào? Nó có phải là một chi phí cho mỗi mặt hàng?
Trả lời
Điều này cũng đúng đối với bất kỳ khoản đặt cọc nào mà người thuê nhà hoặc chủ nhà đã nhận. Một khoản tiền đặt cọc thường phải được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán như một khoản nợ phải trả với định nghĩa “Tiền đặt cọc đảm bảo Có thể trả lại khi khoản tiền này được nhận ban đầu từ một khách hàng thuê hoặc thuê một món đồ. Chi phí thuê thực, được hiển thị trên P&L dưới dạng thu nhập, không bao gồm chi phí này.
Khoản tiền hoàn lại phải được phân bổ vào cùng một tài khoản bảng cân đối kế toán để giảm bớt nếu người thuê nhận lại toàn bộ tiền đặt cọc. Một khoản tiền đặt cọc được trả với ý tưởng rằng tiền sẽ được trả lại cho người thuê vào một thời điểm nào đó hoặc được sử dụng để sửa chữa bất kỳ thiệt hại nào mà họ gây ra, do đó nó không được coi là thu nhập. Trả lại tiền ký quỹ không phải là một khoản chi phí hoặc giá vốn hàng bán, do đó, nó sẽ không ảnh hưởng đến lãi và lỗ.
Báo cáo lãi và lỗ là gì?
Khi tổng chi tiêu và chi phí được trừ khỏi tổng thu nhập và doanh thu, kết quả là báo cáo lãi và lỗ, thường được gọi là báo cáo thu nhập hoặc báo cáo P và L.
Báo cáo lãi lỗ cho hình nộm là gì?
Báo cáo P&L thể hiện năng lực của một doanh nghiệp trong việc sản xuất bán hàng, kiểm soát chi phí và tạo ra lợi nhuận.
Tôi có thể tìm báo cáo lãi lỗ của mình ở đâu?
P&L có thể được tìm thấy trong các báo cáo tài chính hàng năm được phân phối cho các cổ đông theo luật và được phát hành bởi tất cả các công ty giao dịch công khai.
Làm thế nào để bạn tạo một báo cáo lãi và lỗ?
Định dạng báo cáo lãi và lỗ
- Theo dõi doanh thu của bạn.
- Xác định chi phí bán hàng.
- Xác định lợi nhuận gộp của bạn
- Tính toán chi phí của bạn.
- Tính toán thu nhập hoạt động của bạn.
- Thực hiện các điều chỉnh cho thu nhập và / hoặc chi phí bổ sung.
- Lợi nhuận ròng
Tại sao tôi cần báo cáo lãi lỗ?
Một tuyên bố P&L tiết lộ liệu một doanh nghiệp có thể kiếm tiền bằng cách tăng doanh số bán hàng, cắt giảm chi phí hay thực hiện cả hai.
Lợi ích của báo cáo lãi lỗ là gì?
Nó cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về tất cả các khoản thu nhập và chi phí và chi phí thích hợp trong một giai đoạn lịch sử nhất định, vì vậy bạn có thể thấy những gì bạn đã kiếm được và những gì bạn đã chi tiêu.
Kết luận
Bạn không thể điều hành một doanh nghiệp mà không có hồ sơ tài chính. Hãy tin tôi, đó là một rủi ro rất lớn. Bạn phải đo lường sức mạnh tài chính của mình với tư cách là một doanh nhân tự kinh doanh với báo cáo lãi và lỗ.
Câu hỏi thường gặp về Báo cáo lãi và lỗ là gì
Sự khác biệt giữa lãi & lỗ và báo cáo thu nhập là gì?
Không có sự khác biệt giữa báo cáo thu nhập và tài khoản lãi lỗ. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tên gọi khác của báo cáo lãi lỗ.
Tầm quan trọng của báo cáo lãi lỗ là gì?
Nó được sử dụng để đưa ra các quyết định quan trọng về doanh nghiệp. Nó cho thấy rõ ràng hoạt động của công ty có lãi hay lỗ sau khi đã tính đến tất cả các khoản chi phí. Vì vậy, nếu cần, công ty có thể thực hiện các bước để sửa chữa mọi thứ.
- BÁO CÁO THU NHẬP: Định dạng, Ví dụ và Cách Chuẩn bị Một
- Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo thu nhập: Ví dụ, Sự khác biệt & Mối quan hệ
- Mẫu 1098 Thế chấp: Tuyên bố Lãi suất (Mở trong tab trình duyệt mới)
- Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo lãi và lỗ: Mối quan hệ & Sự khác biệt
dự án
