Lợi thế về thuế là một trong những lợi ích của bảo hiểm nhân thọ cho bạn và gia đình bạn. Ngoài quyền lợi tử vong được miễn thuế, giá trị tiền mặt của bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn được hoãn thuế và không bao giờ bị đánh thuế miễn là chính sách có hiệu lực. Các quy định quản lý cách thức bảo hiểm nhân thọ đủ điều kiện nhận các quyền lợi về thuế được định nghĩa trong mục IRS 7702 của mã số thuế liên bang. Chính phủ gần đây đã thay đổi luật quản lý IRS 7702 và nó đã được đưa vào tiêu đề gần đây. Nhưng, chính xác, các nhà lập pháp đã làm gì? Nó nhanh chóng trở nên khó hiểu, nhưng đây là một lời giải thích ngắn gọn để giúp bạn nắm bắt nó tốt hơn.
Mã IRS 7702 là gì
Đối với mục đích thuế, 7702 của Bộ luật Doanh thu Nội bộ (IRS) xác định các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Phần này của mã nhằm phân biệt các hợp đồng bảo hiểm chính hãng với các sản phẩm đầu tư được quảng cáo giống như bảo hiểm.
Người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thường nhận được quyền lợi tử vong miễn thuế. Tăng trưởng miễn thuế có thể thực hiện được với các chính sách giá trị tiền mặt. Mục đích của mã IRS 7702 là để ngăn chặn việc lạm dụng bảo hiểm nhân thọ được hưởng lợi về thuế. Nó đạt được điều đó bằng cách yêu cầu các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ phải vượt qua bài kiểm tra gồm hai phần.
Giới thiệu chung
Trước khi ban hành mã IRS 7702, luật thuế liên bang đã áp dụng một thái độ rất chặt chẽ đối với thuế chính sách bảo hiểm nhân thọ. Bất kỳ khoản thu nhập nào được tích lũy trong hợp đồng trong suốt thời gian tồn tại của chủ hợp đồng đều không bị đánh thuế là thu nhập, và quyền lợi tử vong trả cho người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ không bị loại trừ khỏi thuế thu nhập.
Mặc dù chính phủ không muốn bị coi là trừng phạt những người phụ nữ góa bụa và trẻ em túng thiếu, nhưng các vấn đề xảy ra khi hệ thống có thể bị lừa. Chẳng hạn như khi các loại tài khoản đầu tư khác không còn là sản phẩm bảo hiểm nhân thọ.
Để chống lại điều này, mã IRS 7702 đã thiết lập một bộ tiêu chuẩn để đảm bảo rằng chỉ các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ chính hãng, không phải các phương tiện đầu tư đặt ra như vậy mới được hưởng ưu đãi về thuế.
Các gói 7702 của IRS Code là gì?
Như đã nêu trước đó, mã IRS 7702 “kế hoạch” không thực sự có kế hoạch gì cả. Chúng là các chương trình bảo hiểm nhân thọ có giá trị bằng tiền mặt độc lập được cung cấp bởi các công ty tư nhân. Một số đại lý bảo hiểm có thể đã gọi họ như vậy để tạo ấn tượng rằng họ đang đăng ký vào một chương trình đủ điều kiện. Mặt khác, các kế hoạch IRS Code 7702 không đủ điều kiện và không giống với các kế hoạch thực sự đủ điều kiện như kế hoạch 401 (k). Một điểm khác biệt chính là kế hoạch 401(k) chấp nhận các khoản đóng góp trước thuế (trừ khi đó là kế hoạch Roth). Trong khi các chương trình 7702 chỉ chấp nhận các khoản đóng góp sau thuế. Không thể khấu trừ chi phí phí bảo hiểm trả cho kế hoạch 7702 vì IRS coi chúng là chi phí cá nhân chứ không phải là khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí. Giá trị tiền mặt của các hợp đồng bảo hiểm này tăng lên do hoãn thuế và các chủ hợp đồng có thể vay tiền từ chúng mà không phải trả thuế. Điều này đúng với bất kỳ chính sách giá trị tiền mặt nào, cho dù đó có phải là kế hoạch 7702 hay không.
Chính sách trọn đời, chính sách chung về cuộc sống, chính sách về cuộc sống phổ quát có thể thay đổi hoặc chính sách về cuộc sống toàn cầu được lập chỉ mục đều là những ví dụ của 7702 kế hoạch. Giá trị tiền mặt tích lũy trong một hợp đồng thuộc loại bảo hiểm. Số tiền phí bảo hiểm được trả vào nó theo thời gian. Các kế hoạch thay đổi có tiềm năng tăng trưởng dài hạn mạnh mẽ hơn, nhưng chúng cũng có thể mất giá trị nếu thị trường giảm. Các kế hoạch chung cho cuộc sống được lập chỉ mục an toàn hơn vì giá trị tiền mặt của chủ hợp đồng không bị giảm nếu chỉ số chuẩn tài chính cơ bản mà hợp đồng bảo hiểm thực hiện kém.
Các Thay đổi Gói 7702 của IRS như thế nào?
Việc thay đổi giá trị tiền mặt tối thiểu được đảm bảo là lý do tại sao các cá nhân lo ngại về việc thay đổi mã IRS trong mã số thuế. Cho đến gần đây, cấu phần giá trị tiền mặt của bảo hiểm trọn đời dựa trên tỷ lệ biến đổi với mức sàn là 4%. Tầng này cho phép các công ty bảo hiểm đánh giá chính xác chi phí chính sách. Cho phép họ tính các mức phí ngăn cản các chính sách trở thành MEC.
Những đảm bảo này luôn là một vinh dự, nhưng năm ngoái, lãi suất liên bang ở mức thấp nhất mọi thời đại, bộc lộ một vấn đề lớn. Những thay đổi của Bộ luật IRS 7702 vẫn yêu cầu các doanh nghiệp bảo hiểm tuân thủ mức sàn 4% của bộ luật thuế. Nói cách khác, các công ty bảo hiểm ngày càng khó đáp ứng các đảm bảo của họ trong khi vẫn thanh toán các khoản thanh toán không được đảm bảo.
(Cần lưu ý rằng 4% sàn là tỷ lệ phần trăm gộp, không bao gồm chi phí chính sách.) Bất kể bạn đang xem thành phần Đảm bảo hay Không đảm bảo. Tất cả các hình minh họa về bảo hiểm nhân thọ toàn bộ cho thấy giá trị tiền mặt NET sau chi phí.)
Các Thay đổi của Bộ luật IRS 7702 sẽ ảnh hưởng đến Bảo hiểm của bạn như thế nào?
Bạn sẽ không thấy nhiều sự khác biệt khi các sửa đổi mã số thuế có hiệu lực. Nếu bạn hiện có hợp đồng bảo hiểm, công ty bảo hiểm của bạn vẫn phải thực hiện các điều khoản trong hợp đồng của bạn. Các chính sách hiện tại sẽ có thể khóa mức tăng đã được đảm bảo trước đó. Mặc dù không rõ điều này sẽ ảnh hưởng như thế nào đến cổ tức không đảm bảo.
Không có thời điểm nào tốt hơn bây giờ để nhận một chính sách nếu bạn chưa có hoặc đang suy nghĩ về việc nhận một chính sách. Vì điều chỉnh này có thể mất một thời gian để có hiệu lực, bạn vẫn có thể chốt mức phí bảo hiểm rẻ hơn. Tuy nhiên, để tích lũy giá trị tiền mặt nhanh hơn, chúng tôi vẫn khuyên bạn nên sử dụng tối đa Phần bổ sung trả phí của mình.
Những thay đổi khác khó dự báo hơn và chúng tôi muốn tránh suy đoán. Chỉ cần lưu ý rằng rất có thể sẽ có một số gián đoạn trong ngành khi những thay đổi này có hiệu lực. Thông điệp cần thiết nhất là tập trung vào những gì bạn có thể quản lý và nghỉ ngơi thoải mái về lâu dài. Những luật mới này sẽ làm tăng sự chắc chắn chung của ngành.
Tại sao những thay đổi trong mã IRS 7702 lại quan trọng?
Mục 7702 có ý nghĩa quan trọng vì nó chỉ rõ những hình thức kế hoạch bảo hiểm nhân thọ giá trị bằng tiền mặt nào đủ điều kiện nhận trợ cấp thuế. Nếu hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không đáp ứng các tiêu chuẩn được nêu trong phần này của Bộ luật Doanh thu Nội bộ, Người nhận sẽ nhận được cả phần tăng giá trị tiền mặt bên trong hợp đồng và tiền trợ cấp tử vong. Vì phần lớn các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ ngày nay đều phù hợp với các điều kiện của quy tắc này nên Người mua bảo hiểm hiếm khi phải lo lắng về điều này.
Mục 7702 của Bộ luật Doanh thu Nội bộ là phản ứng trước việc ngày càng có nhiều người sử dụng bảo hiểm nhân thọ có giá trị bằng tiền mặt như một nơi trú ẩn thuế. Nhiều chính sách ban hành trước năm 1985 có nhiều cơ hội để tăng thành phần giá trị tiền mặt của chúng. IRS đã cố gắng ngăn chặn điều đó bằng cách ban hành các thay đổi đối với mã IRS 7702. Kể từ năm 1985, đã có những giới hạn nhất định về giá trị tiền mặt bảo hiểm nhân thọ phải có để duy trì tình trạng thuế của họ.
Kế hoạch 7702 Khác với Kế hoạch Nghỉ hưu như thế nào?
Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt, còn được gọi là gói 7702, là một hợp đồng có giá trị tiền mặt bên cạnh quyền lợi tử vong. Khi bạn đặt phí bảo hiểm vào các loại chương trình này, một số tiền sẽ chuyển sang quyền lợi tử vong và một số chuyển sang giá trị tiền mặt.
Một trong những lý do chính khiến ai đó có thể muốn suy nghĩ kỹ về việc đầu tư vào hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt là các chính sách này có thể có chi phí quản lý cao, chi phí tử vong và chi phí cũng như chi phí quản lý bao gồm hoa hồng đại lý. Các khoản phí này đôi khi có thể lên tới 130 phần trăm đến 150 phần trăm phí bảo hiểm của năm đầu tiên. Mà một số người có thể coi là một mức giá quá cao cho khoản đầu tư.
Mặt khác, các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như 401 (k) thông qua công ty của bạn, thường không yêu cầu bạn trả hoa hồng để đăng ký tham gia kế hoạch. Tuy nhiên, điều này không phủ nhận thực tế là 401 (k) hoặc các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác, chẳng hạn như tài khoản Roth, có chi phí. Bạn nên luôn đọc chi tiết về bất kỳ kế hoạch hưu trí nào mà bạn đang xem xét để đảm bảo rằng bạn biết về các chi phí.
Tại sao Thuế đối xử tốt với các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn?
Khi so sánh với các hình thức bảo hiểm khác, tại sao các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn được ưu đãi về thuế?
Các chính sách bảo hiểm nhân thọ được cấu trúc để chi trả quyền lợi tử tuất cho những người thân yêu của chủ hợp đồng. Các chính sách bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn, chẳng hạn như trọn đời hoặc toàn bộ cuộc sống, xây dựng giá trị tiền mặt mà người được bảo hiểm có thể tiếp cận khi họ vẫn còn sống hoặc sử dụng làm tài sản thế chấp cho các khoản vay. Các hợp đồng này được miễn một số loại thuế vì chúng được coi là bảo hiểm hơn là đầu tư. Ví dụ, một khoản vay chính sách không phải chịu thuế.
MEC (Hợp đồng tài trợ sửa đổi) là gì?
Theo Bộ luật Doanh thu Nội bộ Mục 7702a, một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn được “tài trợ quá mức” nếu giá trị tiền mặt của nó vượt quá quy mô của khoản trợ cấp tử vong. Chính sách như vậy được gọi là hợp đồng tài trợ sửa đổi (MEC). Đạo luật doanh thu kỹ thuật và linh tinh năm 1988 (TAMRA) bao gồm các quy tắc yêu cầu “kiểm tra bảy lần thanh toán”, quy định rằng tổng của tất cả các khoản phí bảo hiểm được thanh toán cho bảo hiểm không được vượt quá số tiền cần thiết để thanh toán hết hợp đồng trong vòng bảy năm .
Khi một chính sách bảo hiểm được chỉ định là MEC, nó sẽ mất lợi thế về thuế và không thể chuyển đổi trở lại bảo hiểm không phải MEC.
Yêu cầu của Thay đổi IRS 7702
Hợp đồng cho bảo hiểm nhân thọ phải đáp ứng kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt (CVAT) hoặc kiểm tra phí bảo hiểm theo hướng dẫn và kiểm tra hành lang (GPT).
# 1. Kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt
Giá trị hoàn lại tiền mặt của hợp đồng “không được vượt quá mức phí bảo hiểm thuần đơn lẻ tại thời điểm đó để tài trợ cho các lợi ích trong tương lai theo hợp đồng,” theo bài kiểm tra tích lũy giá trị tiền mặt.
Điều đó có nghĩa là số tiền mà một chủ hợp đồng có thể nhận được từ hợp đồng nếu họ hủy bỏ nó (thường được gọi là thành phần “tiết kiệm” của bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt) không được nhiều hơn số tiền mà chủ hợp đồng đã thanh toán một lần. , không bao gồm bất kỳ khoản phí nào.
# 2. Hướng dẫn Cao cấp và Kiểm tra Hành lang
“Tổng phí bảo hiểm được thanh toán theo một hợp đồng như vậy bất cứ lúc nào cũng không vượt quá giới hạn phí bảo hiểm hướng dẫn tại thời điểm đó,” kiểm tra hành lang và phí bảo hiểm hướng dẫn cho biết. Điều này có nghĩa là chủ hợp đồng không thể đưa vào hợp đồng nhiều hơn mức cần thiết để trang trải các quyền lợi bảo hiểm.
Nếu hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không đáp ứng một trong hai yêu cầu này, doanh thu của hợp đồng được coi là thu nhập bình thường cho năm đó và bị đánh thuế tương ứng, theo Mục 7702(g). Nói cách khác, chủ sở hữu hợp đồng sẽ không còn được hưởng lợi từ các lợi thế về thuế của hợp đồng bảo hiểm nhân thọ thực sự.
Tôi Sử Dụng Mã Số Thuế 7702 Như Thế Nào?
Thu nhập từ một sản phẩm bảo hiểm thực tế được đối xử khác với thu nhập từ một phương tiện đầu tư theo Bộ luật Thuế phần 7702, tạo ra sự khác biệt này. Có nhiều loại bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn có thể tích lũy giá trị tiền mặt trong suốt thời gian bảo hiểm. Chính phủ dành ưu đãi về thuế đối với khoản thanh toán nhận được từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ chính hãng.
7702 có đáng không?
Rất tiếc, không có câu trả lời duy nhất, chính xác cho câu hỏi này. Mọi thứ đều xoay quanh các mục tiêu bạn đã đặt ra cho chính mình với các chiến lược 7702. Bạn có thể giảm số tiền thuế bạn nợ và rút tiền và sử dụng nó cho các lý do khác hoặc giữ nó vì lợi ích của những người thụ hưởng của bạn. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng các kế hoạch 7702 này có thể khiến bạn tiêu tốn một số tiền đáng kể.
Bạn có bao giờ ngừng trả tiền cho bảo hiểm trọn đời không?
Phần lớn bảo hiểm nhân thọ trọn đời chi trả quyền lợi của họ ở tuổi 100. Khi một chủ hợp đồng tồn tại lâu hơn hợp đồng, công ty bảo hiểm có thể kết thúc hợp đồng sau khi thanh toán toàn bộ giá trị tiền mặt cho chủ hợp đồng (trong trường hợp này, bằng số tiền bảo hiểm) . Một số công ty sẽ cung cấp cho chủ hợp đồng một phần mở rộng về phạm vi bảo hiểm của họ miễn là họ tiếp tục trả mức giá của mình cho đến khi họ qua đời.
Người Giàu Sử Dụng Bảo Hiểm Nhân Thọ Như Thế Nào?
Bảo hiểm nhân thọ có thể được sử dụng bởi những người có thu nhập cao và những người giàu có để trả thuế bất động sản liên quan đến tài sản thừa kế đáng kể. Nếu bạn đã đóng góp số tiền tối đa cho phép vào các tài khoản đầu tư tiêu chuẩn của mình, bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt có thể cung cấp cho bạn một tùy chọn tài khoản đầu tư hoãn thuế khác. Bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn và ủy thác bảo hiểm nhân thọ đều là những công cụ có thể được sử dụng để giúp bạn tận dụng tối đa tài sản của mình.
Bạn Vẫn Cần Bảo Hiểm Nhân Thọ Sau 65 Tuổi?
Có thể bạn sẽ không cần bảo hiểm nhân thọ nếu bạn nghỉ hưu và thấy rằng bạn không gặp khó khăn gì trong việc thanh toán hóa đơn hoặc kiếm sống qua ngày. Duy trì bảo hiểm nhân thọ được khuyến nghị nếu bạn nghỉ hưu với khoản nợ chưa thanh toán, có con cái hoặc vợ / chồng phụ thuộc tài chính, hoặc cả hai. Ngoài ra, bảo hiểm nhân thọ có thể được giữ sau khi nghỉ hưu để hỗ trợ thanh toán thuế bất động sản.
Bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt
Bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt là loại hình bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn bao gồm thành phần tiết kiệm giá trị tiền mặt. Nó kéo dài đến hết cuộc đời của chủ hợp đồng bảo hiểm. Giá trị tiền mặt của bảo hiểm có thể được sử dụng cho nhiều việc khác nhau, bao gồm cả cho vay hoặc tiền mặt. Cũng như đóng phí bảo hiểm theo chính sách.
Cách thức hoạt động của Bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt
Bởi vì nó bao gồm toàn bộ cuộc sống của chủ hợp đồng, bảo hiểm giá trị tiền mặt được gọi là bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn. Do thành phần giá trị tiền mặt, bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt theo truyền thống có tỷ lệ cao hơn so với bảo hiểm nhân thọ có kỳ hạn. Một khoản thanh toán phí bảo hiểm ở mức cố định là bắt buộc đối với hầu hết các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có giá trị bằng tiền mặt. Với một phần của khoản thanh toán dành cho chi phí bảo hiểm và phần còn lại sẽ được chuyển vào tài khoản giá trị tiền mặt.
Giá trị tiền mặt của bảo hiểm nhân thọ tạo ra lãi suất thấp và thu nhập tích lũy được hoãn lại thuế. Do đó, giá trị tiền mặt của bảo hiểm nhân thọ sẽ tăng lên theo thời gian. Bởi vì giá trị tiền mặt tích lũy bao gồm một số trách nhiệm của công ty bảo hiểm. Rủi ro của công ty bảo hiểm giảm dần khi giá trị tiền mặt của bảo hiểm nhân thọ tăng lên.
Mẹo mua bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt
Hãy dành thời gian để so sánh các công ty bảo hiểm nhân thọ nếu bạn đang mua bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt. Đầu tiên, hãy xem xét danh tiếng chung của họ, sau đó xem xét các khả năng chính sách. Xem xét giới hạn bảo hiểm tối thiểu và tối đa. Các loại chính sách giá trị tiền mặt khác nhau có sẵn và số tiền bạn có thể trả bằng phí bảo hiểm. Báo giá bảo hiểm nhân thọ trực tuyến cực kỳ đơn giản để có được.
Trước khi bạn ký hợp đồng sau khi bạn đã đăng ký một chính sách, hãy đảm bảo rằng bạn biết những gì bạn nhận được. Thật hiếm khi bắt gặp một chính sách giá trị tiền mặt không tuân theo các yêu cầu của 7702, nhưng nó vẫn xảy ra. Do đó, hãy nhớ hỏi về bài kiểm tra mà công ty bảo hiểm đã sử dụng để đảm bảo rằng hợp đồng mà họ muốn cung cấp cho bạn tuân theo các yêu cầu của IRS. Nếu nhà cung cấp bảo hiểm từ chối cung cấp thông tin đó. Nó có thể là một cảnh báo rằng bạn nên tìm kiếm vùng bảo hiểm ở những nơi khác.
Câu Hỏi Thường Gặp
Những lý do gì mà bảo hiểm nhân thọ sẽ không chi trả?
Công ty bảo hiểm nhân thọ có thể từ chối bồi hoàn cho bạn nếu bạn chết trong khi phạm tội hoặc tham gia vào các hoạt động tội phạm.
Người thụ hưởng có nhận được giá trị tiền mặt không?
Quyền lợi tử vong này bằng giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm của bạn cộng với quyền lợi tử vong mà bạn nhận được khi mua nó. Trong tình huống này, người thụ hưởng của bạn nhận được giá trị tiền tệ.
Điều gì xảy ra nếu ai đó chết ngay sau khi nhận được bảo hiểm nhân thọ?
Nếu một người mua bảo hiểm chết ngay sau khi mua bảo hiểm nhân thọ, công ty bảo hiểm có thêm thời gian để kháng nghị hoặc từ chối yêu cầu của người thụ hưởng.
Bài viết liên quan
