Kế toán Pháp y là gì: Tổng quan và Cách thức hoạt động.

Trong thế giới ngày nay, nguồn cấp tin tức của chúng ta liên tục bị tấn công bởi những câu chuyện liên quan đến các hành động gian lận.

Thời đại internet đã cung cấp cho những kẻ lừa đảo và những kẻ lừa đảo cơ hội và kênh để kiểm soát hoạt động thương mại trực tuyến, và việc thực hiện hành vi gian lận giờ đã trở nên dễ dàng hơn.

Theo một báo cáo từ Báo cáo Nhận dạng và Gian lận Toàn cầu, 33% các tổ chức báo cáo có nhiều tổn thất do gian lận hơn những năm khác.

May mắn cho chúng tôi, có những người được đào tạo với các kỹ năng số để phát hiện những gì gây ra hoạt động tài chính đáng ngờ và đây là lúc kế toán và kế toán pháp y vào cuộc.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ xem xét kế toán pháp y là gì, kế toán pháp y là ai, các loại kế toán pháp y khác nhau và mức lương của kế toán pháp y.

Trước hết, hãy bắt đầu với phần giới thiệu về kế toán pháp y là gì

Kế toán Pháp y là gì?

Kế toán pháp y được gọi là cuộc điều tra gian lận hoặc thao túng tài chính bằng cách nghiên cứu và phân tích dữ liệu tài chính cực kỳ sâu rộng.

Theo Investopedia, kế toán pháp y liên quan đến việc sử dụng các khả năng hoặc kỹ năng kế toán, kiểm toán và điều tra để xem xét tài chính của một người hoặc công ty.

Là một kế toán Pháp y, bạn được kỳ vọng sẽ nhìn xa hơn các số liệu thống kê của một doanh nghiệp và giải quyết tình hình của doanh nghiệp hiện tại. Trong thủ tục tố tụng tư pháp, các phân tích kế toán phù hợp thường được cung cấp thông qua kế toán pháp y.

Trong các tình huống gian lận và tham ô, kế toán pháp y thường được sử dụng để giải thích bản chất của tội phạm tài chính trước tòa.

Trong khi xét về khía cạnh hỗ trợ kiện tụng, kế toán pháp y được sử dụng trong các vụ kiện khi yêu cầu xác định số lượng thiệt hại.

Kế toán pháp y trong trường hợp này là một thuật ngữ được sử dụng để mô tả việc kiểm tra dữ liệu tài chính có thể được sử dụng để hỗ trợ một vụ án pháp lý. Các định lượng được các bên liên quan đến tranh chấp pháp lý sử dụng để hỗ trợ giải quyết tranh chấp thông qua dàn xếp hoặc phán quyết của tòa án.

Ví dụ, điều này có thể xảy ra do bất đồng về bồi thường và lợi ích. Nếu sự bất đồng được đưa ra tòa, kế toán pháp y có thể được gọi là nhân chứng chuyên môn.

Bằng chứng pháp y có nghĩa là bằng chứng có thể được sử dụng tại tòa án luật là một công cụ quan trọng khi chuẩn bị tranh tụng.

Có những tình huống mà bạn có thể dự kiến sẽ tìm hiểu tất cả hồ sơ tài chính của một công ty hoặc cá nhân, có thể mất vài tháng, nếu không phải là nhiều năm và do đó cần đến một nhóm kế toán chuyên làm việc như những thám tử đang cố gắng giải một câu đố.

ĐỌC THÊM: TÀI SẢN VÔ HÌNH: Tài sản vô hình là gì? (+ Ví dụ về Kế toán)

Kế toán viên pháp y

Kế toán pháp y là những kế toán có kỹ năng phân tích, diễn giải và tóm tắt một loạt các vấn đề tài chính và kinh doanh.

Chúng có thể được tìm thấy trong các công ty bảo hiểm, ngân hàng, lực lượng cảnh sát, tổ chức chính phủ hoặc công ty kế toán công.

Là một kế toán viên pháp y, bạn phải tổng hợp các bằng chứng tài chính, tạo các ứng dụng máy tính có thể được sử dụng để quản lý dữ liệu thu thập được và những phát hiện của họ hiện được truyền đạt thông qua các báo cáo hoặc thậm chí là các bài thuyết trình.

Có những trường hợp, một kế toán viên pháp y có thể được yêu cầu phát triển các giáo cụ trực quan để hỗ trợ bằng chứng xét xử ngoài việc làm chứng trước tòa.

Kế toán pháp y bao gồm việc sử dụng quỹ theo dõi, xác định tài sản, thu hồi tài sản và đánh giá thẩm định trong các cuộc điều tra của công ty.

Hơn nữa, do mức độ tham gia cao của họ trong các vấn đề pháp lý và kinh nghiệm với hệ thống tư pháp, kế toán pháp y có thể được đào tạo thêm về giải quyết tranh chấp thay thế (ADR).

ĐỌC THÊM: Định dạng Bảng Cân đối: Các Phương pháp Kế toán Tốt nhất có Ví dụ (Chi tiết !!!)

Các loại kế toán pháp y

Dưới đây là các loại kế toán pháp y khác nhau.

# 1. Gian lận của nhà cung cấp

Gian lận nhà cung cấp là một loại kế toán pháp y thường được gọi là gian lận thanh toán, nó được gọi là hành vi tạo hoặc chuyển hướng thanh toán mà không được phép.

Những người trong tổ chức, chẳng hạn như công nhân hoặc các cá nhân bên ngoài tổ chức, chẳng hạn như nhà cung cấp, có thể thực hiện hành vi gian lận nhà cung cấp. Gian lận của nhà cung cấp có một kế hoạch có thể được nhóm lại thành:

Các hành vi gian lận do các nhà cung cấp thực hiện một mình
Gian lận liên quan đến việc thu thập giữa các nhà cung cấp và nhân viên của các tổ chức lừa đảo.

Trong các kế hoạch gian lận của nhà cung cấp, những điều sau đây được bao gồm:

Tính quá mức: Các nhà cung cấp gửi hóa đơn tăng cao cho các sản phẩm và dịch vụ. Trong một số trường hợp hiếm hoi, hóa đơn có thể chỉ ra các khoản phí đối với số lượng mặt hàng lớn hơn so với thực tế khách hàng nhận được.

Rigging giá thầu

Các nhà cung cấp và công nhân làm việc cùng nhau để hướng việc mua sản phẩm và dịch vụ của tổ chức đến một nhà thầu giá cao.

Định giá

Kế hoạch ấn định giá này liên quan đến việc giải quyết giữa các đối thủ cạnh tranh với mục đích đặt ra cùng một mức giá cho hàng hóa hoặc dịch vụ bằng cách xác định một phạm vi giá cùng nhau hoặc xem xét nó ở mức giá tối thiểu.

Kickbacks

Các khoản lại quả liên quan đến việc nhân viên nhận các khoản thanh toán từ các nhà cung cấp đã bị cướp nhằm tạo điều kiện cho các trò gian lận.

ĐỌC THÊM: Kế toán ủy thác là gì? Tổng quan và Cách hoạt động

# 2. Phá sản

Gian lận phá sản là một loại gian lận được thực hiện bởi bọn tội phạm cổ cồn trắng. Đó là một quy trình pháp lý mà theo đó các cá nhân hoặc tổ chức khác không có khả năng trả nợ cho các chủ nợ của họ tìm cách giải tỏa một số hoặc tất cả các khoản nợ của họ. Vị trí pháp lý của một công ty mất khả năng thanh toán không chỉ giới hạn ở việc phá sản.

Che giấu tài sản, che giấu hoặc tiêu hủy tài liệu, xung đột lợi ích, tuyên bố sai lệch và tuyên bố gian dối là một số tội hình sự phổ biến nhất theo luật phá sản.

Phá sản chiến lược phải được phân biệt rõ ràng với gian lận phá sản. Con nợ có tin rằng tài sản có giá trị ròng hay không, phải được đề cập đến trong lịch trình phá sản.

Điều này là do, sau khi nộp đơn yêu cầu phá sản, các chủ nợ sẽ đánh giá xem một tài sản nhất định có giá trị gì hay không.

ĐỌC THÊM: Hệ thống kế toán: Định nghĩa & Hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán tốt nhất

# 3. Gian lận đầu tư

Lừa đảo đầu tư, còn được gọi là gian lận chứng khoán hoặc gian lận chứng khoán là một kỹ thuật lừa đảo trên thị trường chứng khoán hoặc hàng hóa dẫn đến việc nhà đầu tư đưa ra quyết định mua hoặc bán dựa trên thông tin sai lệch, vi phạm pháp luật chứng khoán.

Ví dụ, gian lận đầu tư bao gồm; Biển thủ quỹ, thao túng cổ phiếu của công ty và gian lận báo cáo tài chính trong các công ty đại chúng.

ĐỌC THÊM: 15 phần mềm kế toán miễn phí tốt nhất cho chủ doanh nghiệp

Các loại gian lận đầu tư

Chúng tôi cũng có một số loại gian lận đầu tư và chúng bao gồm những hình thức sau:

Gian lận doanh nghiệp

Đây là một hành vi gian lận được thực hiện tại nơi làm việc. Gian lận trong công ty được gọi là một hoạt động bất hợp pháp được thực hiện một cách không trung thực hoặc phi đạo đức bởi một cá nhân hoặc một tổ chức.

Tổng công ty Dummy là một công ty hư cấu. Những kẻ gian lận có thể xây dựng các công ty giả để có vẻ ngoài là một công ty hiện có với tên tương tự.

Gian lận Internet

Đây là một dạng lừa đảo đầu tư, theo đó Tội phạm tham gia vào các hoạt động bơm và đổ và đây là theo các cơ quan thực thi của SEC, nơi có thông tin lừa đảo và gây hiểu lầm lan truyền trong các phòng trò chuyện, diễn đàn và bảng tin trực tuyến.

Giao dịch nội gián

Giao dịch nội gián có thể được chia thành hai loại. Đầu tiên là giao dịch cổ phiếu của công ty hoặc các chứng khoán khác của những người trong công ty như cán bộ, nhân viên chủ chốt, giám đốc hoặc cổ đông nắm giữ trên 10% vốn cổ phần của công ty. Điều này thường hợp pháp, mặc dù có một số nghĩa vụ đối với việc báo cáo.

ĐỌC THÊM: CÁC CHƯƠNG TRÌNH KẾ TOÁN: Các Chương trình Tốt nhất cho Doanh nghiệp Nhỏ, Đã cập nhật !!! (miễn phí và trả phí)

#4. Trộm cắp danh tính tài chính

Một loại kế toán pháp y khác là trộm cắp tài chính nhận dạng. Điều này được thực hiện khi ai đó kiếm lợi nhuận tài chính bằng cách sử dụng Thông tin nhận dạng cá nhân (PII) của người khác.

Trộm cắp danh tính tài chính là một tội ác trong đó uy tín tín dụng và danh tiếng của bạn với những người cho vay tiềm năng và người sử dụng lao động đang bị đe dọa, ngoài tiền của bạn.

# 5. Gian lận bảo hiểm

Gian lận bảo hiểm là khi người mua hoặc người cung cấp hợp đồng bảo hiểm thực hiện một hành vi bất hợp pháp.

Các chính sách bán hàng từ một công ty không tồn tại, không nộp phí bảo hiểm và xáo trộn các chính sách để tạo thêm phí đều là những ví dụ về gian lận bảo hiểm của tổ chức phát hành.

# 6. Vỡ nợ

Không trả được nợ xảy ra khi một người đi vay không trả khoản vay của mình khi đến hạn. Khoảng thời gian cho đến khi một vụ vỡ nợ xảy ra được xác định theo các điều khoản mà chủ nợ và người vay đã thỏa thuận.

Một số khoản vay không trả được nợ sau một lần bị lỡ thanh toán, trong khi những khoản khác chỉ vỡ nợ sau ba lần hoặc nhiều lần bị bỏ lỡ. Hậu quả nghiêm trọng, chẳng hạn như xếp hạng tín dụng tiêu cực, có thể xảy ra do một sự kiện như vậy.

# 7. Pháp y máy tính

Pháp y máy tính, còn được gọi là khoa học pháp y máy tính là một tập hợp con của khoa học pháp y kỹ thuật số xử lý bằng chứng thu được trên máy tính và thiết bị lưu trữ kỹ thuật số.

Nó nhằm mục đích nghiên cứu phương tiện truyền thông kỹ thuật số một cách rõ ràng để xác định, bảo quản, truy xuất, phân tích và cung cấp các dữ kiện và quan điểm về thông tin kỹ thuật số.

Các nguyên tắc và thực hành tương tự áp dụng cho bằng chứng pháp y máy tính cũng như đối với các loại bằng chứng kỹ thuật số khác.

ĐỌC THÊM: Giải thích Kế toán IFRS !!! (+ Xu hướng và kỹ thuật 2021)

Mức lương của một kế toán pháp y

Công việc cho kế toán, đặc biệt là kế toán pháp y, dự kiến sẽ tăng 6% từ năm 2018 đến năm 2028, theo Cục Thống kê Lao động (BLS).

Hơn nữa, việc làm kế toán dự kiến sẽ còn tăng nhanh hơn ở nhiều bang, với nhiều dự báo tỷ lệ tăng trưởng từ 20% trở lên.

Vào năm 2018, thu nhập trung bình cho các kế toán viên pháp y là 70,500 đô la. Các kế toán viên pháp y thường phải có bằng cử nhân kế toán.

Khi nhân viên chuyên môn hóa và kiếm được các chứng chỉ liên quan, triển vọng công việc và lương thưởng của họ thường được cải thiện. Giám định viên pháp y được chứng nhận (CFE) và kế toán viên công chứng được chứng nhận là hai lựa chọn cho kế toán viên pháp y (CPA).

ĐỌC THÊM: Kế toán cho thuê: Phân loại & Hướng dẫn các Chuẩn mực Kế toán Mới

Kế toán pháp y làm gì?

Để hỗ trợ điều tra dân sự và hình sự, kế toán pháp y kiểm tra dữ liệu tài chính mờ ám, điều tra gian lận và hoạt động như thám tử tài chính. Đây là những gì kế toán pháp y có thể làm hàng ngày: sử dụng các quy tắc và quy trình tài chính để giúp quản lý và giảm thiểu rủi ro.

Kế toán pháp y bao gồm những gì?

Để thu thập, phân tích và đánh giá bằng chứng, cũng như diễn giải và giải thích các kết luận trong phòng xử án, phòng họp hoặc các cơ sở pháp lý hoặc hành chính khác, các dịch vụ kế toán pháp y thường bao gồm việc sử dụng kiến thức cụ thể và khả năng điều tra do CPA nắm giữ.

Các ngân hàng có thuê kế toán pháp y không?

Để duy trì sự tuân thủ quy định và/hoặc ngăn chặn gian lận bằng cách tăng cường an ninh, các công ty thuộc khu vực tư nhân như ngân hàng thường tuyển dụng kế toán pháp y.

Tên khác cho kế toán pháp y là gì?

Kế toán pháp y, còn được gọi là kế toán điều tra, liên quan đến việc xem xét và phân tích kỹ lưỡng hồ sơ tài chính và tài liệu để sử dụng làm bằng chứng trước tòa.

Tên khác cho kế toán pháp y là gì?

Luật sư, cơ quan thực thi pháp luật, công ty bảo hiểm, tổ chức chính phủ hoặc tổ chức tài chính có thể thuê kế toán pháp y, cũng như bộ phận kế toán pháp y của công ty kế toán công, công ty tư vấn chuyên tư vấn rủi ro và dịch vụ kế toán pháp y, công ty tư vấn và tổ chức tài chính .

Ai cần một kế toán pháp y?

Khi một doanh nghiệp nghi ngờ gian lận, trộm cắp hoặc tham ô, kế toán pháp y có thể được tuyển dụng. Gian lận của nhân viên có thể xảy ra do căng thẳng tài chính do ly hôn, nghiện cờ bạc, vấn đề sức khỏe hoặc các vấn đề khác.

Tại sao nó được gọi là kế toán pháp y?

“Phù hợp với tòa án” là định nghĩa của thuật ngữ “pháp y”. Một loại kế toán được gọi là kế toán pháp y có thể được sử dụng trong các tranh luận trước diễn đàn tòa án.

Sự khác biệt giữa Kế toán và Kế toán pháp y là gì?

Sự khác biệt chính giữa kiểm toán pháp y và kế toán là mục tiêu của kiểm toán. Một dự án kế toán pháp y có liên quan đến các hành vi gian lận đối với các doanh nghiệp. Hành vi trộm cắp của nhân viên hoặc xung đột với nhà cung cấp hoặc khách hàng có thể là trung tâm của vấn đề này.

Kết luận

Tôi hy vọng bài viết này giải thích kỹ lưỡng về kế toán pháp y là gì, cũng như cơ hội việc làm trong nghề nghiệp này.

Do đó, nếu bạn có bất kỳ câu hỏi hoặc đề xuất nào, vui lòng gửi chúng trong phần nhận xét.

Chúc may mắn!

Kế toán Pháp y là gì: Tổng quan và Cách thức hoạt động.

Mục lục Ẩn giấu

Kế toán Pháp y là gì?

Kế toán viên pháp y