Tính toán số tiền mà công ty của bạn nợ trong các khoản nợ và các nghĩa vụ tài chính khác là một cách tiếp cận tốt để đánh giá tình hình tài chính ngắn hạn của công ty. Để làm như vậy, bạn phải hiểu đầy đủ về các khoản nợ hiện tại của mình. Điều này sẽ cho phép bạn xác định liệu tổ chức của bạn có đủ nguồn tài chính để đáp ứng nhiều nghĩa vụ của bạn hay không. Chúng tôi sẽ xác định các ví dụ về trách nhiệm pháp lý hiện tại, đưa ra các ví dụ và giải thích cách chúng được sử dụng và ghi lại trong bài đăng này.
Nợ ngắn hạn là gì?
Nợ ngắn hạn (CL) là các khoản nợ ngắn hạn mà một công ty phải trả trong vòng một năm. Một chu kỳ hoạt động đôi khi có thể kéo dài hơn một năm. Trong một số trường hợp nhất định, một khoản nợ ngắn hạn sẽ được thanh toán trong thời hạn của chu kỳ hoạt động. Bảng cân đối kế toán cho thấy các khoản nợ hiện tại của công ty bạn.
CL có thể được thực hiện theo nhiều cách khác nhau, nhưng phương pháp phổ biến nhất là thanh lý các tài sản lưu động như tiền mặt hoặc các khoản phải thu. Một lựa chọn khác để giải quyết các khoản nợ hiện tại là thay thế chúng bằng các khoản nợ khác. Hiểu tài sản và nợ hiện tại của công ty bạn, cũng như mối quan hệ của chúng, là rất quan trọng để thiết lập tình trạng tài chính của công ty. Điều này là do so sánh các con số cho cả hai sẽ cho bạn biết liệu công ty của bạn có nguồn tài chính để thanh toán các khoản nợ của năm hoặc chu kỳ hoạt động được đề cập.
Giới thiệu chung
Nợ ngắn hạn thường được thanh toán bằng tài sản lưu động, là những tài sản được tiêu thụ trong vòng một năm. Tiền mặt và các khoản phải thu, hoặc tiền người tiêu dùng nợ để bán hàng, là những ví dụ về tài sản lưu động. Tỷ lệ tài sản lưu động trên CL là một yếu tố quan trọng trong việc xác định khả năng thanh toán các khoản nợ đúng hạn của một công ty.
Các khoản phải trả bao gồm các hóa đơn nhà cung cấp chưa thanh toán và thường là một trong những khoản nợ phải trả hiện tại lớn nhất trên báo cáo tài chính của công ty. Các công ty nhắm đến thời điểm thanh toán của họ sao cho các khoản phải thu của họ trước khi các khoản phải trả cho nhà cung cấp đến hạn.
Nợ ngắn hạn hoạt động như thế nào?
Ở phía bên phải của một Bảng cân đối, đối diện với tài sản, là các khoản nợ ngắn hạn. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ nhận được danh sách một số loại CL cùng với số tiền nợ cho mỗi loại. Sau đó, bạn sẽ thấy tổng cộng bao gồm tất cả CL.
Nghĩa vụ thanh toán cho các chủ nợ hiện tại của một công ty là không thể tránh khỏi. Nó phải đạt được điều đó bằng cách cân bằng giữa nợ phải trả và tài sản lưu động. Phần chênh lệch thể hiện vốn hoạt động của công ty.
Bạn có thể hiểu được sức khỏe tài chính của một công ty bằng cách so sánh CL với tài sản hiện tại. Nếu tài sản của công ty không đủ để đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn, công ty có thể gặp khó khăn về tài chính trước khi kết thúc năm.
Mặt khác, thật lý tưởng nếu tài sản của công ty đủ để đáp ứng các khoản nợ hiện tại, với một số khoản còn lại. Trong trường hợp đó, nó sẽ được chuẩn bị tốt để vượt qua bất kỳ thay đổi không lường trước nào trong năm tới.
Ví dụ về Nợ ngắn hạn
Bảng cân đối kế toán sẽ trình bày chi tiết tất cả các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Chúng có thể được phân thành nhiều nhóm khác nhau, có thể thay đổi theo thời gian.
# 1. Tài khoản phải trả
Các khoản phải trả là nghịch đảo của các khoản phải thu, là tiền đến hạn của một doanh nghiệp. Những gì công ty nợ người khác là các khoản phải trả. Khi một công ty nhận được một sản phẩm hoặc dịch vụ trước khi trả tiền cho nó, điều này sẽ phát triển.
Tài khoản phải trảhoặc “A / P” thường nằm trong số các nghĩa vụ cao nhất hiện tại của một công ty. Các doanh nghiệp luôn đặt hàng cho các sản phẩm mới hoặc thanh toán cho các nhà cung cấp dịch vụ hoặc hàng hóa.
# 2. Bảng lương đã tích lũy
Mục hàng này trên bảng cân đối kế toán thể hiện số tiền công ty nợ nhân viên chưa được trả, chẳng hạn như:
- Lương
- Tiền lương
- Tiền thưởng
- Bồi thường bằng các hình thức khác
# 3. Nợ ngắn hạn và dài hạn hiện tại
“Ghi chú phải trả” là một thuật ngữ để mô tả các CL này. Chúng là những thành phần thiết yếu nhất trong lĩnh vực CL của bảng cân đối kế toán. Các khoản thanh toán cho các khoản vay của công ty đến hạn trong 12 tháng tới thường phải trả.
Mặt khác, nếu tổng giá trị tiền mặt, các khoản đầu tư ngắn hạn và các khoản phải thu vượt quá tổng giá trị của các khoản phải trả thì có thể là nguyên nhân đáng lo ngại.
Trừ khi tổ chức đang kinh doanh biến hàng tồn kho thành tiền mặt một cách nhanh chóng, đây có thể là một dấu hiệu của sự mong manh về tài chính.
#4. Danh sách Nợ ngắn hạn khác
Các khoản nợ ngắn hạn khác sẽ tùy thuộc vào danh sách công ty. Trong một số trường hợp, chúng có thể được đặt cùng nhau dưới tiêu đề “các khoản nợ ngắn hạn khác”.
Bạn cũng có thể muốn xem các mục nhập cho:
- Cổ tức phải trả: Là số tiền mà hội đồng quản trị đã chấp thuận để phân phối trong tương lai cho các cổ đông.
- Tiền lãi phải trả: Số tiền phải trả cho người cho vay dưới dạng lãi suất.
- Thuế thu nhập: Tiền sẽ phải trả cho chính phủ.
# 5. Tiền gửi của Người tiêu dùng
Nếu bạn đang xem bảng cân đối của ngân hàng, hãy nhớ kiểm tra phần tiền gửi tiêu dùng. Nếu không có họ, rất có thể nó sẽ nằm trong “các khoản nợ ngắn hạn khác”.
Số tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng được gọi là tiền gửi tiêu dùng. Số tiền này là một khoản nợ hơn là một tài sản. Điều này là do tất cả các chủ tài khoản có thể rút tất cả số tiền của họ cùng một lúc. Ngân hàng không sở hữu tiền của mình.
Tại sao các nhà đầu tư quan tâm đến các khoản nợ hiện tại?
Các nhà đầu tư và chủ nợ đều có quyền lợi trong việc tiến hành kiểm tra các khoản nợ ngắn hạn. Ví dụ, trước khi cấp tín dụng cho một công ty, các tổ chức tài chính như ngân hàng muốn đảm bảo rằng công ty đang thu hoặc được thanh toán các khoản phải thu của mình một cách kịp thời. Mặt khác, điều cần thiết là các khoản phải trả của công ty luôn được thanh toán kịp thời. Việc kiểm tra tình hình tài chính lành mạnh của một công ty và việc quản lý các khoản nợ ngắn hạn của công ty có thể được hưởng lợi từ việc sử dụng cả tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ thanh toán nhanh.
Nợ ngắn hạn được tạo ra như thế nào?
Khi một công ty đang hoạt động, nó phải phát sinh chi phí và đôi khi những chi phí đó vượt quá tiền mặt và nguồn lực hoạt động hiện có. Do đó, giải pháp cho sự thiếu hụt này thường là các điều khoản tín dụng và cơ sở cho vay được cung cấp bởi các nhà cung cấp và người cho vay.
Nếu một doanh nghiệp có một năm làm ăn có lãi, thì doanh nghiệp đó sẽ phải nộp thuế đối với khoản thu nhập đó cho chính phủ trong năm đó.
Các loại nghĩa vụ khác nhau cấu thành các loại nợ ngắn hạn khác nhau. Hầu hết các doanh nghiệp sẽ có tài khoản phải trả nếu họ thường xuyên kinh doanh với các nhà cung cấp mở rộng tín dụng cho công ty hoặc nếu khách hàng có số dư chưa thanh toán trên tài khoản của họ với công ty. Chi phí phải trả, các khoản nợ ngắn hạn phải trả, số tiền đến hạn hiện tại của các khoản nợ dài hạn phải trả và thuế thu nhập phải nộp là một số loại nợ chính khác. Tất cả những điều này đóng một vai trò trong dự báo và định giá.
Ngân hàng có phải là tài sản hiện tại không?
Tùy thuộc vào khoảng thời gian tiền được giữ trong tài khoản ngân hàng, tiền có thể hoặc không được coi là tài sản lưu động. Bất kỳ tài sản nào được dự đoán sẽ tạo ra lợi ích kinh tế cho năm hiện tại hoặc trong năm tới đều được coi là tài sản lưu động. Tài sản hiện tại có thể bao gồm tiền đã được gửi trong tài khoản ngân hàng trong một khoảng thời gian ngắn hơn một năm.
Khoản vay là Nợ phải trả hay Tài sản?
Các khoản cho vay, các khoản phải trả, thế chấp, doanh thu hoãn lại, trái phiếu, bảo hành và chi phí dồn tích là tất cả các ví dụ về nợ phải trả, được ghi ở phía bên phải của bảng cân đối kế toán. Tài sản và nợ phải trả có thể được so sánh với nhau. Những thứ bạn nợ hoặc đã mượn được gọi là nợ phải trả, trong khi những thứ bạn sở hữu hoặc nợ được gọi là tài sản.
Số tiền phải trả hiện tại là gì?
Các khoản nợ dài hạn hiện tại là số tiền vay dài hạn mà một tổ chức phải trả trong khoảng thời gian một năm kể từ ngày lập bảng cân đối kế toán. Chẳng hạn, một công ty có thể nợ 20,000 đô la cho khoản vay trị giá 150,000 đô la và khoản thanh toán sẽ đến hạn sau đúng một năm. Một khoản nợ hiện tại bằng 20,000 đô la được thể hiện ở đây.
Ví dụ về Nợ ngắn hạn
Tùy thuộc vào công ty, CL có thể có nhiều hình thức khác nhau. Dưới đây là một số ví dụ về các khoản nợ hiện tại mà doanh nghiệp của bạn có thể phải đối mặt:
# 1. Tài khoản phải trả
Các khoản phải trả là khoản tiền mà một doanh nghiệp phải trả về hàng hóa hoặc dịch vụ mà doanh nghiệp đó đã nhận. Hơn nữa, các khoản phải trả là loại nghĩa vụ phổ biến nhất hiện nay của các doanh nghiệp vì họ yêu cầu cung cấp và sản phẩm một cách thường xuyên.
# 2. Chi phí phải trả
Chi phí phải trả là những khoản tiền đã tích lũy theo thời gian nhưng chưa được hoàn trả. Những chi phí này được coi là một khoản nợ hiện tại vì chúng sẽ được hoàn trả trong năm.
# 3. Ghi chú Phải trả hoặc Khoản vay Ngân hàng
Số tiền một công ty nợ trong các khoản vay trong vòng một năm là CL của nó. Để duy trì tình trạng tài chính tốt, các doanh nghiệp nên có số dư tiền mặt lớn hơn các khoản phải trả.
#4. Thuế thu nhập phải trả
Thuế thu nhập là số tiền bạn nợ chính phủ nhưng chưa trả. Thuế thu nhập của bạn là một khoản nợ hiện tại vì chúng sẽ có trong vòng một năm.
# 5. Tiền lương
Tiền lương là tiền lương mà bạn kiếm được với tư cách là một nhân viên nhưng vẫn chưa được trả. Ngoài ra, tiền lương là một gánh nặng hiện tại hoặc ngắn hạn bởi vì chủ nhân của bạn sẽ trả cho bạn trong năm.
Cách các công ty sử dụng Nợ ngắn hạn
Nợ ngắn hạn nhằm đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp bạn và các ví dụ về nghĩa vụ khác được liệt kê dưới đây. Công ty của bạn sẽ có tình trạng tài chính ngắn hạn tốt nếu có nhiều tài sản lưu động hơn CL. Khi nói đến các nghĩa vụ hiện tại, có ba tỷ lệ cần lưu ý. Chúng như sau:
# 1. Tỉ lệ hiện tại
Hệ số thanh toán hiện hành bằng cách chia tài sản lưu động cho CL. Hơn nữa, nhiều nhà phân tích và chủ nợ khác nhau sẽ có thể đánh giá tổ chức của bạn đang hoạt động tài chính tốt như thế nào và bảng cân đối kế toán của bạn cân bằng như thế nào bằng cách sử dụng tỷ lệ hiện tại.
# 2. Tỷ lệ nhanh
Hệ số thanh toán nhanh được tính bằng cách chia tài sản lưu động trừ hàng tồn kho cho nợ ngắn hạn. Hệ số thanh toán nhanh kiểm tra xem công ty của bạn có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn hay không. Tài sản nhanh là tài sản lưu động có thể được chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng. Họ cũng là một công ty có tài sản thanh khoản cao. Hệ số thanh toán nhanh và hệ số thanh toán hiện hành đều hỗ trợ xác định xem công ty của bạn có khả năng trả nợ hay không cho vay tài chính hoặc các cam kết, cũng như cung cấp thông tin chi tiết về cách quản lý CL của bạn.
# 3. Tỷ lệ tiền mặt
Tỷ lệ tiền mặt được tính bằng cách chia tiền và các khoản tương đương tiền cho CL. Tỷ lệ này đánh giá khả năng trả nợ ngắn hạn của công ty bạn chỉ bằng tiền mặt hoặc các khoản tương đương tiền. Tỷ lệ tiền mặt trên tài sản là một tên gọi khác của nó.
Bạn có thể sử dụng các tỷ lệ này để xem liệu tổ chức của bạn có đủ nguồn tài chính để thanh toán bất kỳ khoản nợ hoặc nghĩa vụ chưa thanh toán nào hay không.
Tỷ lệ hiện tại là gì?
Tỷ lệ hiện tại, đánh giá khả năng của một công ty trong việc hoàn thành các hóa đơn hoặc nghĩa vụ tài chính ngắn hạn, thường được cả nhà phân tích tài chính và chủ nợ sử dụng. Tỷ lệ, được xác định bằng cách chia tài sản hiện tại của công ty cho các khoản nợ hiện tại, cho thấy doanh nghiệp duy trì bảng cân đối kế toán tốt như thế nào để thanh toán các khoản phải trả và nghĩa vụ đến hạn trong tương lai gần. Các nhà đầu tư và nhà phân tích có thể sử dụng nó để xác định liệu một công ty có đủ tài sản lưu động trên bảng cân đối kế toán để đáp ứng hoặc thanh toán các khoản nợ hiện tại và các khoản phải trả khác hay không.
Tài sản hiện tại là gì?
Thuật ngữ “tài sản ngắn hạn” đề cập đến tất cả tài sản của công ty được dự đoán là sẽ dễ dàng bán, tiêu thụ, sử dụng hoặc cạn kiệt trong vòng một năm do hoạt động kinh doanh điển hình của công ty. Trên báo cáo cân đối kế toán của công ty, tài sản lưu động bao gồm tiền mặt, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho, chứng khoán có thể bán được, nghĩa vụ trả trước và các tài sản lưu động khác. Tiền và các khoản tương đương tiền được liệt kê đầu tiên. Các tài sản lưu động khác theo sau. Trong hầu hết các trường hợp, các khoản nợ hiện tại được giải quyết bằng tài sản hiện tại của công ty.
Ví dụ về cách ghi nợ các khoản nợ ngắn hạn
Bạn sẽ cần tính toán và ghi chép chính xác tất cả các khoản nợ hiện tại của mình để hiểu được tình hình tài chính của công ty bạn. Khi theo dõi các khoản nợ hiện có của công ty bạn, hãy làm theo các bước sau:
# 1. Xác định loại giao dịch
Bạn sẽ cần tính toán và ghi chép chính xác tất cả các khoản nợ hiện tại của mình để hiểu được tình hình tài chính của công ty bạn. Khi theo dõi các khoản nợ hiện có của công ty bạn, hãy làm theo các bước sau:
# 2. Hãy chắc chắn rằng bạn đang theo dõi Nợ phải trả hiện tại và Không phải Nợ dài hạn
Trên bảng cân đối kế toán của công ty bạn sẽ có cả nợ hiện tại và nợ dài hạn, vì vậy hãy đảm bảo bạn đặt chúng vào đúng phần. Những người khác sẽ có thể truy cập thông tin phù hợp trên bảng cân đối kế toán của công ty bạn hiệu quả hơn nhờ việc này. Nợ ngắn hạn là các khoản nợ hoặc nghĩa vụ tài chính đến hạn thanh toán trong vòng một năm. Vì thời gian lưu trú tại khách sạn sẽ là vào tháng tiếp theo, nên 5,000 đô la sẽ là khoản nợ hiện tại trong tình huống trên.
# 3. Tiết lộ Nợ ngắn hạn
Sau khi bạn đã tìm ra tất cả các khoản nợ hiện tại của công ty mình, hãy đưa chúng lên bảng cân đối kế toán. Nợ hiện tại của bạn sẽ bao gồm các khoản phải trả và ghi chú đến hạn ở đầu danh sách vì chúng là những loại CL phổ biến nhất.
#4. Tính Tổng Nợ ngắn hạn
Sau khi bạn đã liệt kê tất cả các ví dụ về nợ hiện tại của mình, hãy cộng tất cả chúng lại với nhau để có được tổng nợ hiện tại của bạn. Hãy tưởng tượng khách sạn của bạn nợ 10,000 đô la tiền ghi chú phải trả, 150,000 đô la tiền tài khoản phải trả và 5,000 đô la doanh thu chưa thanh toán từ việc đặt phòng khách sạn nói trên. Để tính tổng nợ ngắn hạn của bạn trên danh sách, hãy cộng các số liệu này lại với nhau. Tổng CL khách sạn của bạn sẽ là $ 165,000 trong tình huống này. Nếu bạn muốn có tổng nợ phải trả, hãy cộng các khoản nợ dài hạn vào con số này và ghi nó dưới dạng tổng nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của bạn.
Câu Hỏi Thường Gặp
Nợ ngắn hạn được gọi là gì?
Các khoản nợ hoặc nghĩa vụ phải trả trong vòng một năm được gọi là nợ ngắn hạn, đôi khi được gọi là nợ ngắn hạn.
Nợ ngắn hạn ròng nghĩa là gì?
Chênh lệch giữa tài sản lưu động của doanh nghiệp và nợ phải trả giả định hiện tại của doanh nghiệp được tính toán theo GAAP và được công ty áp dụng nhất quán trong báo cáo tài chính được gọi là danh sách nợ ngắn hạn thuần.
Tại sao nợ ngắn hạn lại quan trọng?
Biết các khoản nợ hiện có của bạn là điều cần thiết để lập ngân sách và tính toán các tỷ lệ tài chính quan trọng.
Bài viết liên quan
