Корпорації Shell працюють як у великих відомих державних фірмах, так і у ділків-підприємців та приватних осіб. Вони можуть служити механізмом ухилення від сплати податків для справжніх підприємств. З іншого боку, підставні компанії, як їх ще називають, можуть незаконно використовуватися для злочинної діяльності. Тут ми зрозуміємо, як працює підставна корпорація чи компанія, її мету, а також ризики, пов’язані зі створенням
Що таке корпорація Shell?
Фіктивна корпорація - це така, яка не має активних бізнес-операцій або значних активів. Ці корпорації не завжди є незаконними, але іноді їх використовують незаконно, наприклад, щоб приховати право власності на бізнес від правоохоронних органів або широкої громадськості. Законні причини для створення фіктивної корпорації включають стартап, який використовує юридичну особу для залучення фінансування, здійснення ворожого поглинання або виходу на біржу.
Як працює корпорація Shell?
Підставні корпорації зазвичай створюються, щоб приховати особу своїх власників бізнесу або характер бізнесу, до якого вони залучені. Однак вони мають свою адресу та особу, як того вимагає закон. Наприклад, у Сполучених Штатах Комісія з цінних паперів (SEC) вимагає, щоб кожна підставна компанія була зареєстрована в SEC, щоб існувати принаймні за документами, якщо не фізично.
Ці підприємства здебільшого розташовані в регіонах і країнах податкових гаваней. Власники бізнесу або окремі особи засновують такі фірми, щоб уникнути витрат на великі податкові платежі, які можуть приховати джерело незаконних доходів і водночас отримати доступ до світових ринків.
Підставні компанії можуть займатися такими видами діяльності:
- Відкриття банківських рахунків, а також перерахування платежів.
- Ведення фінансових операцій.
- Купівля та продаж нерухомості.
- Вони навіть можуть володіти авторськими правами та отримувати гонорари.
Приклади корпорації Shell
Щоб уникнути податкових вимог, власники бізнесу створюють підставні корпорації в податкових гаванях, таких як Панама, щоб максимально зменшити свою податкову відповідальність. Окрім Панами, інші податкові гавані, де транснаціональні компанії відкривають офшорні рахунки, включають Швейцарію, Гонконг, Кайманові острови та Беліз.
Нижче наведено кілька прикладів використання фіктивних корпорацій:
Index Corporation, яка збанкрутувала, була придбана компанією Sega Sammy Holdings у червні 2013 року. У вересні 2013 року Sega Sammy Holdings створила підставну фірму «Sega Dream Corporation» для передачі активів Index Corporation.
Коли Hilco придбала HMV Canada, Hilco заснувала фіктивний бізнес під назвою «HuK 10 Ltd», щоб залучити необхідний капітал, мінімізуючи відповідальність. Пізніше HuK 10 подав до суду на HMV Canada, у результаті чого Hilco конфіскувала активи та продала HMV Canada.
Яка мета підставної компанії?
Щоб уникнути сплати податків: Основна мета створення підставної компанії – уникнути сплати податків уряду конкретної країни.
Для захисту активів: Початкова організація може просто перевести активи з низькоприбуткового місця чи регіону за допомогою підставної компанії.
Автомобіль спеціального призначення: оскільки багато активів переміщуються до SPV, щоб обійти нормативні вимоги до звітності або з низки інших причин, вони використовуються як механізм спеціального призначення.
Щоб отримати доступ до глобальних ринків: вони полегшують доступ своїх первісних партнерів до міжнародного валютного ринку та надають привабливі комерційні перспективи.
Причини створення юридичної корпорації Shell
Основним обґрунтуванням того, чому вітчизняна корпорація засновує підставну компанію, є отримання прибутку від податкового притулку в іншому місці. Великі фірми, такі як Apple, вирішили перевести співробітників і прибутки в офшори, щоб скористатися нижчими ставками податків. Це процес «офшоризму» або «аутсорсингу» роботи, яка раніше виконувалася власними силами.
Щоб залишатися в рамках міжнародного законодавства, американські підприємства створюватимуть підставні компанії в інших країнах, де вони передадуть роботу аутсорсингу. Це дозволено в Сполучених Штатах, і деякі стверджують, що податковий кодекс США змушує місцеві підприємства створювати підставні корпорації за кордоном.
Інший спосіб, за допомогою якого фіктивні корпорації мають справу з податками, полягає в тому, що фінансовим організаціям необхідно здійснювати фінансові операції на міжнародних ринках. Це дає людям змогу інвестувати на ринках капіталу за межами своєї країни та, можливо, заощадити гроші на податках.
Переваги корпорації Shell
Були різні випадки, коли активні власники бізнесу та окремі особи створювали підставні корпорації для цілей оподаткування. Наприклад, новий бізнес або компанія може отримати кошти та розмістити їх у підставній компанії, перш ніж запустити свої продукти та послуги для клієнтів. Крім того, компанія, яка перебуває в процесі злиття або поглинання, може перемістити свої активи та майно до підставної корпорації, щоб уникнути передачі її активів покупцеві.
Ці фірми також створюються, щоб скористатися перевагами податкових пільг. Деякі уряди та місцеві органи влади, наприклад, надають податкові пільги у вигляді нижчих податків або повної їх відсутності.
Підприємства іноді використовують корпорації-оболонки з міркувань безпеки. Наприклад, такі компанії можуть використовуватися як щит корпорацією, пов’язаною з компанією з поганою репутацією або з менш прибутковим регіоном, або веде з нею бізнес. Це також вигідно для тих, хто переживає фінансову кризу або розлучається, не зобов’язаний платити за цей перенаправлений дохід.
Як створити корпорацію Shell
Фіктивна корпорація сама по собі не є незаконною. Коли її використовують для відмивання грошей або іншої незаконної діяльності, вона стає злочинною організацією. Незважаючи на свою репутацію, що допомагає багатим і відомим в ухиленні від податків, підставну корпорацію створити надзвичайно просто.
Ось як створити корпорацію оболонки:
- Знайти підставну корпорацію
- Після вибору організації оберіть назву компанії та податкову гавань для відкриття компанії. Британські Віргінські Острови є найдешевшою юрисдикцією для створення підставної корпорації, витрати коливаються від 1,500 до 2,000 доларів США.
- Оскільки це призначено для приховування особи власника, директор повинен бути ідентифікований. Він чи вона не матиме фактичної влади, але його чи її ім’я має бути зазначено в корпоративних документах.
- Особа повинна надати документ, що посвідчує особу, наприклад копію паспорта.
Як фіктивні компанії використовуються незаконно?
Нижче наведено основні причини незаконного використання підставних компаній. Вони часто пов'язані один з одним.
#1. Ухилення від сплати податків
Фіктивні компанії створюються фірмами в офшорних країнах, які часто називають податковими гаванями, де податки нижчі, щоб зберігати активи, щоб уникнути сплати надмірних податків у своїй країні.
#2. Відмивання грошей
Фіктивні компанії часто використовуються для приховування походження чорних грошей або доходів, отриманих неправомірним шляхом.
#3. Приховування коштів від схем Понці
Злочинці можуть створювати підставні фірми для перенаправлення коштів зі схем Понці. Коли аферу розкривають, справжні зловмисники не встановлюються, і правоохоронні органи залишаються звинувачувати лише підставні фірми.
#4. Приховати особи справжніх власників
У більшості випадків справжнього власника/власників офшорної підставної корпорації неможливо знайти, оскільки зареєстровані адреси директорів значно відрізняються від адрес, наданих реєстратору. Підставні компанії вважаються одним із найнадійніших методів приховування власності на бізнес від правоохоронних органів чи громадськості.
Нижче наведено приклад незаконного використання підставних компаній:
Компанія ABC Inc. займається гірничодобувною промисловістю. Він має дочірню компанію XYZ Inc., яка також працює в тій же галузі.
ABC перебуває в розпалі бізнес-кризи та впевнений у своїй ліквідації.
У результаті ABC передає значну частину своїх цінних активів XYZ.
Якщо ABC буде змушена закритися через величезні збитки, її кредитори не зможуть відшкодувати свої збитки, оскільки ABC не має великих активів на своє ім’я.
Промоутери ABC можуть пізніше використовувати активи, передані XYZ, як вони вважають за потрібне.
Як запобігти незаконному використанню підставних компаній
Група розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) була першою міжнародною організацією, яка встановила глобальні правила щодо вимог щодо звітності про бенефіціарну власність у 2003 році. Вона вимагала від країн гарантувати, що їхні органи влади мають доступ до актуальної та точної інформації про особу або осіб, які стоять за корпорації, фонди та інші юридичні особи.
У 2012, 2014 та 2019 роках FATF вдосконалила та уточнила свої стандарти бенефіціарної власності. Нижче наведено найкращі практики, рекомендовані FATF у її публікації за жовтень 2019 року.
- Використання одного або кількох механізмів (підхід реєстру, підхід компанії та підхід існуючої інформації) для забезпечення того, щоб інформація про бенефіціарну власність компанії була отримана та доступна у визначеному місці в її країні; або може бути своєчасно визначений компетентним органом.
- Багатоаспектна стратегія, яка включає багато джерел інформації, як правило, є більш ефективною для запобігання експлуатації юридичних осіб у протиправних цілях і впровадження процедур, які роблять бенефіціарну власність юридичних осіб належним чином видимим.
- Збільшення обміну відповідною інформацією та записами про транзакції допоможе світовим зусиллям сприяти прозорості бенефіціарної власності.
- Створіть ефективну систему з такими важливими елементами, як:
- Оцінка ризику
- Достатність, правильність та своєчасність інформації у бенефіціарному володінні
- Компетентні органи можуть отримати доступ.
- Акції на пред'явника та номінальні угоди заборонені або припинені.
- Санкції, які є ефективними, розумними та переконливими
Які ризики несе компанія-оболонка?
Хоча вищезазначені ідеї допоможуть урядовим установам обмежити створення підставних корпорацій, реалізація їх буде важкою справою для країн. За даними FATF, наступні найбільш типові проблеми при прийнятті заходів щодо бенефіціарної власності:
- Неадекватна оцінка ризику потенційного зловживання юридичною особою
- Недостатні зусилля для забезпечення правильності та актуальності інформації
- Недостатні заходи для забезпечення своєчасного доступу відповідних органів до інформації
- Недостатні засоби моніторингу якості підтримки інших країн
З точки зору фінансових установ, у яких підставні фірми відкривають рахунки та здійснюють транзакції, життєво важливо мати поточну систему, яка може ідентифікувати червоні прапорці, пов’язані з підставними компаніями, і точно інформувати персонал про це. Нижче наведено деякі поширені червоні прапорці:
- Швидкість транзакцій надзвичайно висока.
- Витонченість фінансових операцій
- Незвичайні тенденції в транзакціях (наприклад, передача фінансових активів новій компанії, яка не має зобов’язань, або банківські транзакції та історія діяльності, які не відповідають профілю компанії)
- Режими з високим ризиком або санкціоновані країни реєстрації або дії
- Негативне висвітлення в ЗМІ фіктивного бізнесу або його керівників
- Будь-які режисери зі списків спостереження
- Співпраця з агентами чи іншими фірмами подібного роду Контакт із клієнтурою високого ризику
- Транзакції за участю компаній, які мають спільну адресу підставної компанії
- Електронні перекази отримують різноманітні одержувачі.
Використання сучасних технологій, щоб уникнути зловживань Shell Company
Корпорації-оболонки в більшості випадків неможливо ідентифікувати вручну. Фінансові установи, з іншого боку, можуть стежити за цими організаціями та контролювати їх, проводити розслідування та повідомляти регуляторам про сумнівну діяльність, активно використовуючи сучасні технології та автоматизацію. Ось деякі методи, які фінансові установи можуть використовувати для забезпечення відповідності.
#1. Оцінка ризиків клієнта
Залучаючи нових клієнтів, фінансові установи повинні враховувати різноманітні критерії ризику, такі як несприятливі юрисдикції, та сама зареєстрована адреса зі зміною власників і включення до списків спостереження. Повинна існувати система, яка б забезпечувала єдину комплексну перспективу ризику клієнта, усуваючи необхідність посилатися на різні джерела інформації. На основі початкової оцінки кожному клієнту слід присвоїти оцінку ризику. Значні зміни профілю ризику необхідно динамічно фіксувати протягом життєвого циклу клієнта.
#2. Моніторинг транзакцій
Використовуючи сучасні інструменти, транзакції компанії повинні бути зіставлені з активністю споживачів, оціненою під час адаптації. Інструменти аналізу транзакцій повинні генерувати сповіщення, коли фактичні транзакції відрізняються від очікуваної активності клієнта.
#3. Скринінг
Фірми-оболонки та їхні власники повинні проходити регулярну перевірку щодо списків PEP, списків санкцій та негативної реклами, серед іншого.
У Висновку
Корпорації-оболонки зазвичай створюються для здійснення легальних операцій компанії. Щоб приховати справжню особу власників, які надають фінансові ресурси, власники бізнесу засновують підставні корпорації для управління активами початкових організацій. Наприклад, приблизно за 900 доларів будь-яка особа може знайти асоційовану фірму, щоб створити для неї офшорну корпорацію. У результаті викриття Panama Papers було виявлено кількість підставних корпорацій, які використовувалися для переведення незаконних доходів заможних власників бізнесу, в тому числі політиків.
Статті по темі
- Логотип Shell: що означає логотип?
- БРЕНДИ MAC ТА СИРУ: Найкращі бренди здорових, веганських та безглютенових брендів (оновлено)
- Популярні бренди шоколаду: 2023 найкращий шоколадний бренд 21 року, який вам сподобається (оновлено)
- НАЙКРАЩА ПРОГРАМА ВИНАГОРОД ЗА ГАЗ У 2023 РОЦІ
- Подарункова чекова картка Visa: Чекова та дебетова картки (+Короткий посібник)
посилання
