Корпораційний податок стягується з міжнародного прибутку компаній, що базуються у Сполученому Королівстві. Прибуток включає як дохід, так і приріст капіталу. Щоб сплатити податок з корпорацій, його мають сплачувати корпорації-нерезиденти, які здійснюють бізнес у Сполученому Королівстві через філію або агентство. Завдяки цьому посібнику ви повністю зрозумієте, що таке корпоративний податок у Великобританії, а також як сплатити його.
Норми, що регулюють податок на прибуток, пов’язаний з податком на прибуток, який має сплачувати компанія. Прибуток, що підлягає сплаті, також перевіряється за допомогою правил податку на приріст капіталу (CGT).
Корпоративний податок
Цей податок стягується з прибутку, отриманого у Великобританії (прибутки некорпоративних підприємств, таких як приватні підприємці та партнерства, оподатковуються на їхній прибуток, а не на прибуток). Прибуток компанії від активів і виробничих операцій у Великобританії оподатковується.
Хто сплачує корпоративний податок?
Таким чином, у Великобританії всі компанії з обмеженою відповідальністю повинні сплачувати корпоративний податок. ФОП та товариства не сплачують податок з корпорацій; натомість вони подають податкову декларацію та сплачують податок на прибуток.
Таким чином, деякі інші організації сплачують корпоративний податок. Ось кілька:
- Кооперативи по житловому будівництву
- Членські організації
- Організації та клуби
- Кооперативи
Яка ставка податку на корпорації Великобританії?
Основна ставка корпоративного податку у Великобританії становить 19%. Таким чином, ставка залишиться на цьому рівні протягом двох років, скасувавши попередню обіцянку щодо зниження її до 17% до квітня 2020 року.
Як я можу зареєструватися для сплати податку та відповідальності?
Якщо ви створюєте компанію з обмеженою відповідальністю, ви повинні зареєструватися для податку на прибуток, і вам потрібно буде ввести такі дані:
- Назва фірми
- Кількість реєстрантів
- Дата заснування вашої фірми (початок її звітного періоду)
- Основна адреса
- Тип компанії
- Під списком наведені імена та адреси директорів.
З огляду на це, у вас є три місяці, щоб завершити це. Директор компанії повинен заповнити, подати, а також сплатити податкову декларацію компанії. Директор може найняти бухгалтера, щоб зробити це за них, але це все одно їхня юридична відповідальність.
Що таке корпоративний податок?
Корпоративний податок — це податок на прибуток компанії. Прибуток за вирахуванням вартості проданої продукції (COGS), загальних та адміністративних (G&A) витрат, продажів і маркетингу (S&M), досліджень і розробок (R&D), амортизації та інших операційних витрат. Ставки корпоративного податку також сильно відрізняються між країнами, а деякі країни вважаються податковими притулками. Оскільки численні відрахування, державні субсидії та податкові лазівки можуть зменшити податки компаній, ефективна ставка корпоративного податку часто нижча за встановлену законом.
Відрахування податку на прибуток підприємств
Однак корпорації можуть вираховувати деякі обов’язкові та звичайні ділові витрати зі свого оподатковуваного доходу. Поточні господарські витрати повністю вираховуються. Також вираховуються інвестиції та придбання нерухомості, які використовуються для отримання доходу для корпорації.
Заробітна плата, допомога по здоров’ю, компенсація за навчання та заохочення – все це можна вирахувати. крім цього, страхові внески, витрати на відрядження, безнадійні борги, виплати відсотків, податки з продажу, податки на пальне та акцизи також можуть бути вираховані з вашого оподатковуваного доходу. Податкові збори, юридичні, бухгалтерські та рекламні збори все ще не вираховуються.
Переваги корпоративного податку
- Сплата податків компаній є перевагою перед сплатою додаткового податку на доходи фізичних осіб. Сімейне медичне страхування, як і пенсійні плани та фонди з відкладенням сплати податків, як і раніше вираховуються з податків на бізнес. Відрахування збитків корпорації
- Корпорація може вирахувати всі збитки, а приватний підприємець повинен показати, що вони очікують отримати прибуток. Нарешті, прибуток корпорації може залишатися в межах корпорації для майбутнього податкового планування.
Корпораційний податок Великобританії
Корпоративний податок — це податок, який стягується у Сполученому Королівстві з прибутку, отриманого фірмами-резидентами Великобританії, а також з прибутків, отриманих юридичними особами, створеними за кордоном, які мають постійну базу в Великобританії.
Цей податок стягується з компаній з обмеженою відповідальністю у Сполученому Королівстві, а також з кількох інших організацій. Він базується на річній прибутковості компанії. Незважаючи на те, що всі прибутки підлягають оподаткуванню, певні витрати можна вирахувати, а також існують податкові пільги, які можна використовувати, щоб зменшити свій податковий платіж.
Корпоративний податок стягується з таких предметів для товариства з обмеженою відповідальністю:
- Прибуток від торгівлі — це прибуток, який ви отримуєте від ведення бізнесу.
- інвестиції
- Ви можете продати такі активи, як земля, майно, акції та техніку, щоб отримати оподатковуваний прибуток.
Сплата корпоративного податку
Це свого роду прямий податок, корисний урядом для комерційних компаній для залучення коштів. Для розрахунку податку на прибуток використовуються облікові періоди (12 місяців). Прикладами є внесення, ліквідація та зміни дати обліку. На 2021/22 фінансовий рік ставка корпоративного податку становить 19%. Базова ставка стягується з оподатковуваного доходу до £37,700. Між межею основної ставки та вищою межею ставки в 150,0001 XNUMX фунтів стерлінгів стягується податок з вищою ставкою.
Ви повинні спробувати сплатити податкову декларацію з корпорацій між кінцем фінансового року і законною датою платежу. Законодавча дата платежу становить 12 місяців після закінчення року або три місяці після того, як HMRC видає попередження про прибуток. Він повинен сплатити податок вашої компанії до того, як настане ваше повернення.
Корпораційний податок сплачується через дев’ять місяців і один день після закінчення звітного року. Навіть якщо ваша податкова декларація має бути сплачена через три місяці, якщо ваш звітний рік закінчується 30 квітня, сплата податку на вашу компанію — 2 лютого.
Сплата штрафних санкцій за прострочення корпоративного податку
«Відповідальність директора за сплату корпоративного податку».
Неправильне посилання або відсутність у вашій відповідальності означатиме, що HMRC буде переслідувати вас за несплату. Зв’яжіться з органом збору податків і надайте всі реквізити платежу, включно з вашою правильною платіжною довідкою, і вони перерахують ваш платіж до зобов’язань вашої компанії. Ви все одно матимете відсотки за недоплату.
Нижче наведено штрафи HMRC за вашу недосвідченість:
№1. Несвоєчасні податкові декларації
HMRC застосував такі штрафи за несвоєчасне подання податкових декларацій:
- Запізнення на день обійдеться вам у 100 фунтів стерлінгів.
- Ще 100 фунтів стерлінгів на три місяці.
- Через шість місяців HMRC переоцінить ваш рахунок і нарахує 10% штрафу на будь-який несплачений податок.
№2. Несвоєчасна сплата корпоративного податку
Ви сплачуєте відсотки або пеню, якщо ви сплачуєте податок із запізненням. HMRC може вжити юридичних заходів для стягнення несплачених боргів, зокрема:
- Ваш борг буде вираховано з вашої зарплати або пенсії.
- Якщо ви володієте нерухомістю в Англії, Уельсі чи Північній Ірландії, вона буде продана за наказом HMRC.
- HMRC арештує ваші кошти та подасть на вас до суду, щоб закрити ваш бізнес. Тоді потрібно оголосити про банкрутство.
- Якщо ви не можете дозволити собі платити, HMRC радить негайно зв’язатися з ними.
№3. Неправдива інформація
Якщо ваша корпоративна податкова декларація неправильна, HMRC обов’язково покарає вас. Це залежить від того, чи вважає HMRC, що помилка була навмисною, якщо ви намагалися її приховати, і чи приймаєте її до того, як HMRC її виявить. Якщо HMRC вирішить:
(ПРИМІТКА) «Сума, яку ви повинні сплатити, залежить від того, чи вважає HMRC, що помилка була навмисною».
Якщо ви зізнаєтеся в нерозсудливості, ви також можете втратити 0-30% свого податкового рахунку. Якщо HMRC знайде вас, штраф становитиме від 15% до 30% вашого заробітку.
Якщо ви свідомо надали неправдиву інформацію, вас оштрафують на 20-70 відсотків штрафу. Якщо HMRC виявить ваш обман, штрафи становлять від 35 до 70 відсотків.
Якщо ви навмисно приховуєте свої доходи, ви будете оштрафовані на 100%.
Корпорації не сплачують корпоративний податок. Чому?
Тому що корпорація – це не людина. У ньому беруть участь керівники, персонал, клієнти та інвестори. Отже, відносини можуть оподатковуватися державою, але вони не платять. В результаті стеження за своїми фінансами має вирішальне значення для підвищення рівня життя. Це потрібно сплачувати вчасно.
Як сплатити корпоративний податок
Варіантів сплати корпоративних податків безліч. Щоб уникнути штрафу, ви повинні надіслати гроші до HMRC до встановленого терміну. У вихідні або святкові дні HMRC має отримати ваш платіж до кінця попереднього робочого дня. Ось приблизні терміни оплати HMRC:
- Використовуйте CHAPS, онлайн-банкінг або телефонний банк для здійснення платежів у той же/наступний день (швидші платежі)
- Дайте три робочі дні для Bacs, прямого дебету (якщо налаштовано) та онлайн-платежів дебетовими або корпоративними кредитними картками.
- Дайте п’ять робочих днів для прямого дебету.
- Ви більше не зможете розплачуватися особистою кредитною карткою, тому будьте готові з готівкою.
Корпораційний податок Великобританії
Підприємства у Великобританії сплачують корпоративний податок, який базується на річному прибутку, як і фізичні особи. Усі товариства з обмеженою відповідальністю сплачують податок на прибуток у розмірі 19% з квітня 2016 року. Раніше ставка була заснована на прибутку. Прибуток оподатковується для компаній, на відміну від доходів фізичних осіб.
Однак ви можете вимагати низку стягнень і відрахувань, щоб зменшити свій платіж. Таким чином, щоб заплатити, ви повинні подати річну податкову декларацію (CT600). Як подати податкову декларацію, пояснюється в нашому розділі.
Як я можу зареєструватися в HMRC?
Ви повинні повідомити HMRC, що ваша компанія є товариством з обмеженою відповідальністю протягом трьох місяців після її створення. Таким чином, залежно від вашого бізнесу, може бути важко визначити, чи ви «торгуєте». Перегляньте детальні визначення HMRC «активний», «торговельний», «неторговельний» та «бездіяльний», щоб переконатися, що ви дотримуєтесь вимог. Під час реєстрації в HMRC ви повинні надати наступне:
- День початку вашої діяльності (початок першого звітного періоду)
- Назва та реєстраційний номер фірми (це буде надано компанією Companies House при реєстрації)
- Штаб-квартира компанії
- Бізнес-план
- Коли ви закінчите свої річні рахунки
- Імена та адреси директорів
Як подати податкову декларацію з бізнесу (CT600)
На відміну від фізичних осіб, підприємства повинні самостійно розраховувати корпоративний податок. Тому щороку ви повинні подавати податкову декларацію з корпорацій (CT600). Ваші облікові записи мають отримати як HMRC, так і Firms House. Паперову форму можна подати, лише якщо у вас є «гарне пояснення» або ви хочете заповнити декларацію валлійською мовою. Ваш CT600 повинен містити наступне:
- Назва компанії
- Реєстраційний номер фірми
- Юридична адреса
- Податковий ідентифікаційний номер
Що означає корпоративний податок?
Цей податок стягується з прибутку, отриманого у Великобританії (прибутки некорпоративних підприємств, таких як приватні підприємці та партнерства, оподатковуються на їхній прибуток, а не на прибуток). Прибуток компанії від активів і виробничих операцій у Великобританії оподатковується. Банки, видобуток нафти і газу в Північному морі, невеликі прибуткові підприємства та прибуток від запатентованих ідей — усі оподатковуються за різними ставками. На графіку нижче показано прогресування курсу.
Як працює корпоративний податок у Великобританії?
Корпораційний податок стягується з міжнародного прибутку компаній, що базуються у Сполученому Королівстві. Прибуток включає як дохід, так і приріст капіталу. Корпораційний податок повинні сплачуватися корпораціями-нерезидентами, які ведуть бізнес у Сполученому Королівстві через філію або агентство
Що таке корпоративний податок в Індії?
Корпоративний податок – це податок, який сплачується на чистий прибуток компанії. Компанії, зареєстровані в Індії відповідно до Закону про компанії 1956 року, як приватні, так і державні, підлягають сплаті корпоративного податку. Якщо ваш чистий дохід становить від 1 до 10 крор рупій, з вас стягуватиметься надбавка в розмірі 2%.
Що є прикладом корпоративного податку?
приклад. Протягом поточного фінансового року корпорація XYZ отримала чистий прибуток у розмірі 50,000 5,000 доларів США. Компанія може взяти відрахування до 21 доларів США. Ставка податку для корпорацій становить XNUMX%.
Яка різниця між податком на прибуток і корпоративним податком?
Корпоративний податок — це витрати (відтік грошових коштів), які бізнес сплачує уряду, що є основним джерелом доходу країни. Податок на доходи фізичних осіб, з іншого боку, є податком, який держава накладає на дохід особи, такий як заробітна плата.
