Незважаючи на те, що настав податковий сезон, процес не повинен лякати. Починаючи з FICA, ми пояснимо жаргон подання податкової декларації, документи та терміни, які вам потрібно буде зрозуміти для майбутнього податкового року, 2023. FICA вперше було затверджено Законом про федеральні страхові внески в 1930-х роках. і використовувалися для фінансування соціального забезпечення та медичної допомоги, двох важливих компонентів урядової мережі соціального захисту, починаючи з часів Великої депресії. Зрештою, це означає, що хоча ніхто не отримує задоволення від сплати податків, з FICA ви можете бути впевнені, що ваші платежі будуть повернені урядом у формі пенсійного забезпечення та медичних виплат. Ви все ще не впевнені, як ваші податки на соціальне страхування та медичне страхування стосуються вас. Ось що потрібно знати про податок FICA, хто звільняється від сплати цих податків і чим він відрізняється від федерального податку на прибуток (FICA проти FIT)
Що таке FICA?
Закон про федеральні страхові внески, також відомий як FICA, є частиною федерального законодавства, яке зобов’язує відповідних роботодавців вираховувати три окремі категорії податків із заробітної плати працівників.
У 1935 році уряд Сполучених Штатів прийняв Закон про федеральні страхові внески (FICA), який вимагає від компаній і працівників сплачувати податок із заробітної плати у розмірі 6.2% від валового доходу кожного працівника. Зібрані кошти спрямовуються на підтримку державних програм, таких як соціальне забезпечення та медичне забезпечення.
З самого початку основна передумова закону завжди полягала в тому, що працівники відкладатимуть частину своєї зарплати протягом своїх робочих років на підтримку соціального забезпечення (і, зрештою, Medicare), щоб вони могли покладатися на ці програми на пенсії.
Ці податки на зарплату становлять 15.3 відсотка, з розбивкою на 12.4 відсотка в соціальному забезпеченні та 2.9 відсотка в медичній допомозі. Крім того, для деяких високооплачуваних працівників їхні роботодавці повинні утримувати додатковий податок Medicare у розмірі 0.9%.
Тоді ви можете задатися питанням, хто несе відповідальність за внесення внесків FICA. В основному податки FICA частково сплачують як працівники, так і роботодавці. Роботодавці несуть відповідальність за утримання та перерахування внесків працівника та роботодавця на ці податки. Ці податки спочатку сплачуються Федеральній податковій службі, а потім надсилаються до Адміністрації соціального забезпечення, щоб їх можна було використати для виплат пенсії та тих, хто отримує допомогу по інвалідності. Податок Medicare також надходить до трастового фонду Medicare федерального уряду для покриття медичних витрат для осіб віком від 65 років і людей з обмеженими можливостями.
Розуміння податку FICA?
Закон про федеральні страхові внески (FICA) був прийнятий у 1935 році Конгресом Сполучених Штатів. Його метою було зібрати кошти для нової програми соціального забезпечення президента Франкліна Д. Рузвельта, яка була запущена того ж року.
Рузвельт вважав, що податок FICA, який платять робітники, повинен бути компенсацією для самих робітників. Він не хотів, щоб соціальне страхування, медична допомога або будь-яка інша федеральна програма, яка передбачала їхній вихід на пенсію, інвалідність або смерть, підлягала скороченню бюджету. В основному він переживав, що політики вкрадуть гроші собі.
Medicare, підписаний президентом Ліндоном Б. Джонсоном у 1965 році, включив новий податок із заробітної плати, який використовуватиметься для оплати медичного страхування та супутніх послуг.
Плата в FICA зазвичай є обов’язковою. Ставка може змінюватися щороку, однак вона є відносно постійною з 1990 року. Відповідно до індексу споживчих цін верхнє значення зазвичай коригується щорічно.
Ставки та ліміти FICA
Федеральна податкова служба (IRS) заявляє, що податки FICA складаються з податку на лікарняне страхування та податків на страхування за віком, утрату годувальника та страхування на випадок інвалідності (соціальне забезпечення) (Medicare). Кожне з них працює з певним темпом і швидкістю.
Якщо ваша зарплата перевищує базу максимальної заробітної плати для податків на соціальне страхування, вам не потрібно буде їх сплачувати. У 2022 році ця сума становила 147,000 2023 доларів, а в 160,200 році – XNUMX XNUMX доларів.
З іншого боку, податки на медичне обслуговування стягуються з усіх доходів без винятку.
Внески роботодавців і працівників у соціальне страхування розділені на дві категорії на 2022 та 2023 роки, загальна сума яких становить 12.4%. Роботодавці та працівники складають по 6.2% від загальної суми.
Подібним чином і працівник, і роботодавець сплачують 2.9% до Medicare. У цьому випадку і працівник, і роботодавець сплачують 1.45%.
Працівники, які заробляють більше певної суми, повинні сплачувати додатковий податок Medicare у розмірі 0.9%. Ця сума для фізичних осіб у 2022 році становить 200,000 250,000 доларів США (XNUMX XNUMX доларів США для сімейних пар, які подають спільну заявку).
Отже, загальний податок на Medicare працівника може досягати 2.35% (1.45% плюс 0.9%) залежно від його доходу. Підвищений податок Medicare не обов’язково повинен компенсувати роботодавець.
Податки FICA – це не те саме, що податки на соціальне страхування; однак між ними є зв’язок. Ваші податки на соціальне страхування — це в основному 6.2% вашого доходу, який вираховується щомісяця (до оподатковуваного максимуму в 160,300 2023 доларів США у XNUMX році). З іншого боку, FICA, що є Законом про федеральні страхові внески, позначає поєднання податків на соціальне страхування та Medicare.
Чи можу я вийти з FICA?
Якщо роботодавець підтвердить відповідність вимогам і не потребує періоду очікування для звірки рахунків працівника, учасники можуть отримати гроші з плану після звільнення з роботи. Працівнику може бути дозволено зберігати свої гроші в плані після зміни роботи, доки не буде подано запит на зняття.
Що станеться, якщо я не сплатив FICA?
Роботодавці можуть бути піддані як цивільним, так і кримінальним штрафам за неналежне звітування та сплату податків FICA. Залежно від кількості днів після сплати покарання може становити від 2 до 15 відсотків податку, що підлягає сплаті.
Для чого використовується FICA?
Головною метою FICA є часткове фінансування як соціального забезпечення, так і програми Medicare, які пропонують пільги пенсіонерам, людям з обмеженими можливостями та дітям.
Скільки коштує FICA 2023?
Податки FICA, які складають 15.3% вашої зарплати, є поєднанням податків на соціальне страхування та Medicare. Отже, ваша відповідальність, яку ви повинні сплатити, становить 7.65% від загальної вартості. Це включає 6.2% податку на соціальне страхування та 1.45% збору Medicare із вашої зарплати. За даними Служби внутрішніх доходів.
Як я можу сплатити FICA?
Податки згідно з Федеральним законом про страхові внески (FICA), які також називаються податками на заробітну плату, автоматично вилучаються з вашої зарплати. Уряд отримує гроші, а також відповідний внесок від вашого роботодавця (що становить додаткові 7.65% вашої зарплати) від вашої фірми.
Хто звільняється від податків FICA
Як правило, існують деякі винятки з податку FICA, які застосовуються до певної заробітної плати. Відповідно до Служби внутрішніх доходів (IRS), будь-які послуги, які надають студенти, звільняються від податків FICA. Якщо як основна роль організації, так і відносини студента з роботодавцем є освітніми за своєю суттю, тоді така організація кваліфікується як «школа, коледж або університет».
Однак нерезиденти зазвичай несуть відповідальність за сплату податків, пов’язаних із соціальним страхуванням і медичним страхуванням, відповідно до Служби внутрішніх доходів (IRS). Загалом наведені нижче категорії осіб, які звільнені від сплати Податки FICA:
#1. Власники віз: Працівники, які отримують зарплату, виконуючи свою офіційну роль як представники іноземного уряду.
#2. Власники D-віз: Члени екіпажу корабля або літака, чий роботодавець або судно є іноземцем, а також ті, хто надає послуги за межами Сполучених Штатів.
#3. Власники віз F, J-віз, M-віз, Q-віз: Працівники, які виконують роботу в Сполучених Штатах, дозволену Службою громадянства та імміграції Сполучених Штатів, наприклад певну роботу студентів за межами кампусу, роботу на території кампусу або працевлаштування студентів на практичних заняттях, а також певну роботу студентів поза кампусом.
#4. Власники G-віз: Співробітники міжнародних організацій, які отримують винагороду за роботу в цих організаціях.
#5. H-візи: Філіппінські неіммігранти, які працюють на Гуамі, або неіммігранти, які займаються короткостроковою сільськогосподарською роботою.
Інші винятки
Додаткова оплата та особи, звільнені від податків на соціальне забезпечення та медичне страхування (FICA), включають:
- Служителі церков, які були належним чином висвячені, уповноважені або ліцензовані.
- Молоді люди до 18 років, які працюють на батьків.
- Студенти-медсестри, яким платять за певних обставин.
Особи, які є самозайнятими особами, не виключаються зі сплати податків на соціальне страхування та медичне страхування. Однак вони підлягають унікальній вищій ставці оподаткування, відомої як «податок на самозайнятість». Тим часом це відбувається тому, що роботодавець не відповідає їхнім внескам. Загальна ставка податку становить 15.3%, яка поділяється на дві частини таким чином:
- 12.4% йде на систему соціального страхування.
- 2.9% до Medicare
FIT проти FICA
Хоча і FICA, і федеральний прибутковий податок пов’язані з вашою зарплатою, це два різні збори, які спрямовуються на підтримку різних аспектів уряду.
FICA допомагає фінансувати цільові фонди соціального забезпечення та трастовий фонд страхування лікарень Medicare, який також покриває витрати на пільги, пов’язані з обома державними програмами.
З іншого боку, федеральні прибуткові податки призначені для фінансування суспільних благ і послуг, таких як національні парки, автомагістралі тощо. Він також покриває відсотки, нараховані на державний борг США.
Одне об’єднує ці податки (FICA VS FIT); Служба внутрішніх доходів (IRS) збирає обидва види податків і розподіляє кошти між відповідними установами.
І FICA, і FIT значно сприяють спроможності федерального уряду покривати щоденні операційні витрати. Протягом дуже тривалого періоду часу уряд загалом працював з дефіцитом. Це означає, що поточні видатки перевищили поточні доходи. Отже, важливо зазначити, що жоден пенні з грошей, які ви зараз вкладаєте, не йде на ощадний рахунок для вашого майбутнього. Навпаки, законодавство стверджує, що коли ви досягаєте пенсійного віку або віку, що відповідає вимогам програми Medicare, ви матимете право подати заявку на отримання цих пільг по старості відповідно до закону. Недискреційні витрати, такі як медична допомога та виплати соціального забезпечення, складають основну частину бюджету федерального уряду.
Чи отримуєте ви гроші від FICA?
Якщо ви сплачуєте податки FICA більше, ніж повинні, ви маєте право на повернення додаткових грошей. Якщо ви не зобов’язані сплачувати ці податки, але є відрахування з вашої зарплати, можливо, ви переплатили.
Чи вираховується FICA автоматично?
Так. Податки FICA, або податки на заробітну плату, автоматично вилучаються з вашої зарплати. Уряд отримує гроші, а також відповідний внесок від вашого роботодавця (що становить додаткові 7.65% вашої зарплати) від вашої фірми.
Як отримати відшкодування податку FICA?
Незважаючи на те, що багато іммігрантів не сплачують податок FICA, їхній роботодавець іноді не дізнається про це, доки не стає надто пізно. Ви маєте право на відшкодування податку FICA, якщо ваш роботодавець утримував податки FICA з вас, незважаючи на те, що ви звільнені від них, ненавмисно чи через те, що ви не надали достатньої інформації про тип візи, за якою ви подорожували.
Ви можете отримати його якомога швидше, попросивши про це у свого роботодавця. Однак, якщо це не вдасться, IRS також видасть його. Шлях IRS складніший і трудомісткіший, але зрештою він призведе до повернення коштів.
Висновок
Працівники, які отримують заробітну плату, повинні платити в соціальне страхування та медичну допомогу відповідно до Закону про федеральні страхові внески (FICA).
Простіше кажучи, якщо ви отримуєте зароблений дохід, наприклад зарплату або прибуток від бізнесу, ви повинні сплатити податок FICA
Ваш роботодавець і ви сплачуєте кожен по половині податку згідно з Федеральним законом про страхові внески (FICA), який утримується з вашої зарплати. З іншого боку, самозайняті особи повинні виконувати роль як працівника, так і роботодавця, тому вони повинні платити 15.3 відсотка федерального податку на самозайнятість.
Зрештою, ви отримаєте право на так звані зароблені переваги. Автоматично ви отримаєте 100% прав на них, оскільки ви заплатили за них заздалегідь.
Статті по темі
- ЛІМІТ ПОДАТКУ НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАСТРАХУВАННЯ: який ліміт податку на соціальне страхування на 2023 рік?
- ПОДАТКИ FICA: що це таке, ставка та як її розрахувати
- ВІДШКОДУВАННЯ MEDICARE: усе, що вам потрібно знати у 2023 році
- Звіт про заробітну плату: докладний посібник із звіту про заробітну плату
Посилання
