FICA - це скорочення від Закону про федеральні страхові внески. У ньому вказується, як податки повинні вираховуватися із зарплати для фінансування програм соціального забезпечення та медичного забезпечення. Ось усе, що вам потрібно знати про податки FICA, як вони працюють, кому вони вигідні та як розраховувати та сплачувати ставки податків.
Що таке податки FICA?
FICA, що розшифровується як Федеральний закон про страхові внески, є федеральним законодавством, яке зобов’язує підприємства утримувати та виплачувати відсоток із зарплати працівника, щоб допомогти підтримати соціальне забезпечення та медичне забезпечення. Загальний рахунок ділиться навпіл між роботодавцем і працівником.
Податок FICA було встановлено законом у 1935 році. Гроші будуть використані для забезпечення працюючих американців пенсійними заощадженнями та схемами страхування. «Податки FICA є основним джерелом надходжень для виплат соціального страхування», — каже Бен Доблер, сертифікований спеціаліст з фінансового планування та засновник Stewardship Financial Counsel у Цинциннаті. Податки FICA, крім соціального страхування, фінансують програму Medicare.
Податок FICA призначений для допомоги пенсіонерам, які мають право на отримання пільг. «Ви отримуєте кредити на соціальне забезпечення, коли працюєте, заробляєте, а потім сплачуєте податки FICA», — пояснює Майкл Хаммельбургер, генеральний директор Bottom Line Group у Балтіморі. Щоб отримати кредит на соціальне страхування у 2022 році, ви повинні заробити принаймні 1,510 доларів США та сплатити податки FICA з цієї суми. Ви можете отримати до чотирьох кредитів щороку. Ви зможете отримувати пенсійні виплати за соціальним забезпеченням у віці 62 років, якщо заробите принаймні 40 кредитів.
Сплата податків FICA також дає вам право на виплати по інвалідності та страхування життя. Якщо ви станете інвалідом, ви можете мати право на отримання допомоги по інвалідності соціального забезпечення, якщо ви відповідаєте певним умовам і маєте необхідну кількість кредитів соціального страхування. Якщо ви помрете, відповідні члени вашої сім’ї, наприклад неповнолітні діти та пережилий чоловік, який доглядає за маленькими дітьми або має 60 років або старше, можуть мати право на виплати соціального забезпечення у зв’язку з втратою годувальника
Що таке податкова ставка FICA?
У 147,000 році лише перші 2022 160,200 доларів вашого заробітку підлягають оподаткуванню на соціальне страхування. У 2023 році цей показник збільшиться до XNUMX XNUMX доларів США.
Для людей, які заробляють понад 200,000 250,000 доларів США (одноосібники) або 0.9 1.45 доларів США (спільно подають декларації), існує додатковий податок у розмірі XNUMX% на додаток до звичайного податку Medicare у розмірі XNUMX% (спільно подають декларації).
Ваш роботодавець також зобов’язаний сплатити половину вашого зобов’язання FICA.
Податки FICA сплачуються за однаковою ставкою як працівниками, так і роботодавцями. Податки FICA поділяються на дві категорії: соціальне забезпечення та медичне страхування. У 2022 році ставка податку на соціальне страхування становить 6.2% від заробітної плати, тоді як ставка податку на Medicare становить 1.45% від заробітної плати. Разом це становить ставку податку FICA 7.65%. Якщо ви працюєте на себе, ви повинні сплачувати частку податків FICA як працівника, так і роботодавця, що становить 15.3% вашого прибутку.
Обмеження податків FICA
У 2022 році база соціального страхування становить 147,000 6.2 доларів США. Це означає, що ви будете платити 147,000% податку на соціальне страхування із заробітної плати до XNUMX XNUMX доларів США. Ваші доходи, що перевищують цей поріг, не оподатковуватимуться податком на соціальне страхування.
Оскільки податок Medicare не має граничного розміру прибутку, ви повинні сплачувати податок у розмірі 1.45% з усіх своїх доходів. Ви повинні сплатити додатковий податок Medicare, якщо ви подаєте податкову декларацію як самотня особа та заробляєте понад 200,000 0.9 доларів США на рік. Цей податок становить 200,000% від вашого прибутку, що перевищує 250,000 XNUMX доларів США на рік. Якщо ви перебуваєте у шлюбі та разом подаєте документи, додатковий податок стягуватиметься з прибутку, що перевищує XNUMX XNUMX доларів США.
Хоча більшість працівників сплачують податок FICA, він не поширюється на всі зарплати. Платежі, які не підлягають сплаті податків FICA, включають:
- Діти до 18 років, які працюють за наймом батьків
- Кваліфіковані внески роботодавців у пенсійні плани
- Послуги, що надаються студентами, які працюють у школі, коледжі чи університеті.
- Заробітна плата в деяких церквах і кваліфікованих організаціях, контрольованих церквою.
- Деякі державні та місцеві зарплати.
У деяких регіонах державні та місцеві державні службовці, які мають право на пенсію, можуть бути зобов’язані сплачувати лише частину податків FICA за Medicare. Якщо ви є релігійним працівником, ваш роботодавець може відмовитися від сплати податку FICA. Співробітники, звільнені від FICA, «не повинні будуть платити податок на соціальне страхування або Medicare, але ви не отримаєте переваги системи FICA», за словами Доблера.
Які є два типи податків FICA?
Податки FICA складаються з податків на соціальне забезпечення та податку на медичне страхування.
Як розрахувати податки FICA
Податки FICA, які складають 15.3% вашої зарплати, є сумішшю податків на соціальне страхування та Medicare. Ви несете відповідальність за половину загальної суми рахунку (7.65%), яка включає податок на соціальне страхування у розмірі 6.2% і податок на Medicare у розмірі 1.45% від ваших доходів.
Ви побачите ці відрахування у своїй зарплаті, тому що податки FICA є свого роду податком із заробітної плати, який роботодавець зобов’язаний стягувати з вашої зарплати. Елемент соціального забезпечення FICA іноді відомий як податок «OSADI», що означає «податок на випадок старості, втрату годувальника та страхування на випадок інвалідності».
Компонент лікарняного страхування часто називають податком Medicare.
Існують різні види податків, які утримуються з вашої зарплати. Коли ви починаєте нову роботу, вам, як правило, потрібно буде заповнити форму W-4. «Ваша форма W-4 визначає суму, яка утримується з вашого чека», — каже Адрієн Рейнотт, старший бізнес-аналітик Cogneesol у Нью-Йорку. Форма збирає таку інформацію, як ваш сімейний стан і кількість утриманців, що впливає на суму утриманих податків. Якщо ви хочете внести коригування, завантажте форму W-4 із веб-сайту IRS і повторно надішліть її до відділу нарахування заробітної плати вашої компанії.
Ви можете розрахувати, скільки податків FICA вам доведеться сплатити, помноживши свою зарплату на 7.65%, враховуючи будь-які виключення або обмеження, які можуть застосовуватися до ваших обставин. «Якщо ви заробите 50,000 3,825 доларів, ви заплатите 7.65 50,000 доларів у вигляді внесків FICA», — пояснює Рейнотт. Це можна розрахувати, помноживши ставку XNUMX% на XNUMX XNUMX доларів США.
Приклади розрахунку податків FICA
Приклад 1
У 2023 році працівник, який заробляє 50,000 3,825 доларів США, сплачуватиме 3,100 725 доларів США у вигляді внесків FICA. Це дорівнює XNUMX доларів США податків на соціальне страхування та XNUMX доларів США податків на Medicare. Роботодавець найманого працівника заплатить таку ж суму.
Він розраховується таким чином:
$50,000 062 x 6.2 (ставка працівника 3,100%) дорівнює $XNUMX податку на соціальне страхування
Податок на Medicare = 50,000 0145 доларів США x 1.45 (ставка для працівників 725%) = XNUMX доларів США
Загальна сума FICA = 3,825 доларів США (3,100 доларів США + 725 доларів США).
Приклад 2
У 2023 році працівник, який заробляє 250,000 13,282.40 доларів США і лише подає декларацію, заплатить 9,932.40 3,350 доларів США у вигляді внесків FICA. Це дорівнює 0.9 200,000 доларів на соціальне страхування та XNUMX XNUMX доларів на податки на Medicare. Роботодавець найманого працівника заплатить дещо менше, оскільки він не зобов’язаний сплачувати додатковий податок Medicare у розмірі XNUMX% на будь-яку суму, що перевищує XNUMX XNUMX доларів США доходу.
Він розраховується таким чином:
Податок на соціальне страхування = 160,200 062 доларів США (ліміт базової заробітної плати) x 6.2 (9,932.40 відсотка ставки працівника) = XNUMX XNUMX доларів США
$200,000 0145 x 1.45 (ставка працівника 2,900%) = $XNUMX податок Medicare
$50,000 009 x 0.9 (загальна ставка 450%) дорівнює $XNUMX додатковому податку Medicare
Податки на Medicare становлять 3,350 доларів США (2,900 доларів США + 450 доларів США).
Загальна сума FICA: 13,282.40 9,932.40 $ (3,350 XNUMX $ + XNUMX XNUMX $).
Чи всі платять податки FICA?
Податки FICA сплачують майже всі, включаючи іноземців-резидентів і багато іноземців-нерезидентів. Немає різниці, працюєте ви неповний робочий день або повний робочий день. Проте є певні винятки.
Студенти коледжу, наприклад, звільняються від сплати податків FICA із заробітної плати, отриманої за роботу в кампусі. Деякі іммігранти-нерезиденти, такі як іноземний державний персонал та інструктори, також звільнені. Певні релігійні групи (наприклад, аміші) можуть вимагати звільнення від податків FICA, заповнивши форму 4029 IRS. Однак, не сплачуючи ці податки на заробітну плату, особи втрачають право на пільги Medicare і Social Security.
Переплата податків FICA
Деякі працівники платять більше податків на соціальне забезпечення, ніж повинні. Це може статися, якщо ви змінюєте професію кілька разів і всі ваші доходи оподатковуються, навіть якщо ваш загальний дохід перевищує ліміт бази соціального страхування. На щастя, коли ви подаєте свої податки, ви можете мати право на повернення.
Якщо ви працюєте більше ніж на одній роботі, ви можете подати заявку на переплату соціального страхування за формою 1040. Якщо ви повинні сплатити податки, IRS вирахує частину вашого відшкодування, щоб сплатити їх. Тоді ви отримаєте все, що залишилося. Якщо ви переплатили податки на соціальне страхування і маєте лише одного працівника, ви повинні вимагати відшкодування від свого роботодавця. Оскільки базового обмеження заробітної плати немає, надлишкові податкові виплати Medicare не повертаються.
Якщо ви працюєте більше ніж на одній роботі, ви можете недоплачувати податки FICA. Якщо це станеться, вам потрібно буде здійснити окремі передбачувані податкові платежі (якщо ви не подали запит на додаткове утримання у формі W-4).
Чому я повинен платити податок FICA?
Роботодавці зобов’язані утримувати податки, зокрема податки FICA, із зарплати працівників, оскільки податки в Сполучених Штатах є розподільною схемою. Коли ви заробляєте гроші, податкове управління хоче взяти свою частку якнайшвидше.
Деякі люди класифікуються як «працівники, звільнені від оподаткування», що означає, що вони вирішили не стягувати федеральний прибутковий податок з їх зарплати. Проте податки на соціальне страхування та медичне страхування продовжуватимуть вираховуватись із їхніх зарплат.
У більшості випадків ви маєте імунітет від утримання податку лише за двох умов:
- Оскільки минулого року у вас не було податкових зобов’язань, ви отримали відшкодування всього утриманого федерального прибуткового податку.
- Ви очікуєте, що те саме станеться цього року.
Що станеться, якщо ви не сплатите FICA?
Роботодавці, які не реєструють належним чином і не сплачують податки FICA, можуть зіткнутися з цивільними та кримінальними штрафами. Прострочені депозити можуть призвести до штрафів у розмірі від 2% до 15% податку, що підлягає сплаті, залежно від того, на скільки днів прострочено платіж.
Чи повертається вам податок FICA?
У більшості випадків роботодавець запитує відшкодування податку FICA за формою 941-X, скоригованою КВАРТАЛЬНОЮ федеральною податковою декларацією роботодавця або вимогою про відшкодування. Для кожного періоду відшкодування роботодавець повинен подати окрему форму 941-X.
Соціальне забезпечення та FICA – одне й те саме?
Ні, хоча це пов’язано. FICA — це абревіатура, яка розшифровується як закон, прийнятий Конгресом Сполучених Штатів під час заснування системи соціального страхування в 1935 році. Цей Закон про федеральні страхові внески вимагав від усіх працюючих у Сполучених Штатах робити внески до соціального забезпечення, щоб воно могло забезпечити їх з фінансовими вигодами в подальшому житті. Номери FICA на вашій зарплаті представляють податки із заробітної плати, сплачені соціальному страхуванню та, починаючи з 1965 року, Medicare.
Чи є податок FICA таким же, як федеральний податок на прибуток?
FICA не підлягає вирахуванню з федерального прибуткового податку. Хоча кожен із цих податків починається з валової зарплати працівника, вони є двома окремими компонентами, які розраховуються окремо.
У Висновку
Податки FICA, як і федеральні податки на прибуток, є обов’язковими, і в більшості випадків їх неможливо уникнути. Однак, оскільки вони платять за Medicare і Social Security, ви отримаєте частину грошей назад, коли вийдете на пенсію, принаймні опосередковано.
Хоча податкові ставки FICA автоматично вираховуються з вашої зарплати, ви повинні звернути особливу увагу, якщо ви змінюєте роботу або маєте більше однієї. Ви хочете переконатися, що ви не платите більше, ніж потрібно. Вам також потрібно буде використовувати електронні таблиці IRS, якщо ви працюєте самостійно, щоб гарантувати, що ви сплачуєте необхідні суми.
Статті по темі
- Звіт про заробітну плату: докладний посібник із звіту про заробітну плату
- Який податок повинен платити кожен американець?
- Медичний ощадний рахунок (MSA): найкращі варіанти виходу на пенсію
- OASDI ПОДАТОК: внесок на страхування по старості, втрата годувальника та по інвалідності, відстрочка та нарахування заробітної плати (оновлено!)
- ЛІМІТ ПОДАТКУ НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАСТРАХУВАННЯ: який ліміт податку на соціальне страхування на 2022 рік?
посилання
