Ми розуміємо, що проста думка про податки може викликати у вас бажання подрімати й не прокидатися, доки податок не буде сплачено. Але, подобається вам це чи ні, ви повинні озброїтися знаннями, щоб уникнути проблем з федеральним урядом. Усе зводиться до того, щоб із самого початку правильно налаштувати утримання федерального податку. Отже, що відбувається з утриманням федерального податку? Що таке федеральна податкова пільга, її ставка та як розрахувати за допомогою калькулятора? Радий, що запитав! Давайте зануримося в те, що вам потрібно знати.
Що таке утримання федерального податку?
Утримання федерального податку – це процес, за допомогою якого ваш роботодавець вираховує з вашої зарплати певну суму податків і надсилає її до федерального уряду від вашого імені.
Коли настане податковий сезон і ви заповните свою декларацію, ви отримаєте відшкодування або заборгуватимете додаткові податки. Багато людей вважають, що отримання великої прибутковості еквівалентно отриманню безкоштовних грошей. ні! Велике відшкодування просто означає, що ви позичали свої важко зароблені гроші без відсотків. все. рік Довго.
Ваш роботодавець обчислить суму федерального податку на доходи (FITW), яку потрібно утримувати з кожної зарплати, на основі інформації, яку ви надали у своїй новій формі W-4, а також суми вашого оподатковуваного доходу та частоти виплат.
Якщо ви заробляєте більше, ніж зазвичай, протягом платного періоду (наприклад, працюючи додаткові години або отримуючи премію), ваш FITW зросте. Якщо ви заробляєте менше (наприклад, працюючи менше годин або збільшуючи 401 тисячу внесків), ваш FITW знизиться. Ваш роботодавець надсилає федеральний податок на доходи до IRS від вашого імені. Ваша ціль на рік — мати принаймні стільки FITW, щоб покрити ваш приблизний федеральний податок на прибуток.
Федеральний податок, FT або FWT – це абревіатури федерального прибуткового податку. Сума, яку ви раніше сплатили федеральному уряду, вираховується з вашого федерального податку. Таким чином, коли ви подасте свою декларацію, ви отримаєте кредит на цю суму для застосування до будь-яких федеральних податків, які ви повинні. Ваш федеральний прибутковий податок визначається:
- Статус подання відображається у вашій формі W-4
- Зазначена кількість утриманців або надбавок, а також
- Інші доходи та коригування у формі W-4, яку ви подали своєму роботодавцю
Історія утримання податків
Утримання податку вперше було запроваджено в Сполучених Штатах у 1862 році президентом Авраамом Лінкольном, щоб допомогти фінансувати громадянську війну. З цією ж метою федеральний уряд запровадив акцизи. Утримання податку та податок на прибуток були скасовані після громадянської війни в 1872 році.
Коли нинішня система була прийнята в 1943 році, це супроводжувалося значним збільшенням податків. У той час вважалося, що збирати податки без отримання їх із джерела буде важко. Коли їх приймають на роботу, більшість працівників зобов’язані сплачувати податки та повинні заповнити форму W-4. У формі розраховується сума податків, яку необхідно сплатити.
Одним із двох типів податків на заробітну плату є податок, що утримується. Інший тип сплачується державі бізнесом і базується на доходах кожного окремого працівника. від Закону про соціальне забезпечення 1935 року, він зробив внесок у фінансування соціального забезпечення та державних програм з безробіття, а також Medicare (з 1966 року).
Види утриманих податків
Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує два типи податку, що утримується, щоб гарантувати, що правильний податок утримується в різних ситуаціях: податок, який утримується резидентом США, і податок, який утримується нерезидентом. Більше інформації про кожну з них наведено нижче.
#1. Податок резидентів США
Перший і найбільш широко згаданий податок на доходи резидентів США, який зобов’язаний сплачувати кожен роботодавець у США. Роботодавці збирають податок, що утримується, і негайно передають його уряду згідно з існуючою системою, а працівники сплачують решту, коли вони подають свої податкові декларації у квітні кожного року.
Якщо утримується занадто великий податок, повертається податок. Однак, якщо утримано недостатньо податку, особа буде винна перед IRS. У більшості випадків ви хочете, щоб приблизно 90% ваших прогнозованих податків на прибуток утримувалися та надсилалися уряду. Це гарантує, що ви ніколи не відстаєте від податку на прибуток (що може призвести до значних штрафів) і що ви не будете переплачувати податки протягом року.
Інвестори та незалежні підрядники звільнені від сплати податків, але не від податку на прибуток; вони повинні щоквартально сплачувати розрахунковий податок. Якщо ці платники податків не сплачують свої платежі, вони можуть підлягати додатковому утриманню податку, що є вищою ставкою утримання податку, яка становить 24%.
Ви можете просто перевірити свою зарплату за допомогою оцінювача податкових утримань IRS. Цей інструмент допомагає визначити правильну суму податку, утриманого з кожної зарплати, щоб ви не мали додаткової заборгованості в квітні. Щоб скористатися калькулятором, вам знадобляться останні відомості про заробітну плату, остання податкова декларація про доходи, очікуваний дохід за поточний рік та інша інформація.
#2. Податок, утриманий нерезидентом
Інший тип податку стягується з іноземців-нерезидентів, щоб забезпечити сплату належних податків на доходи, отримані в Сполучених Штатах. Іноземець-нерезидент – це особа, яка народилася за кордоном, яка не пройшла грін-карту або суттєвий тест на присутність.
Якщо іноземець-нерезидент займається торгівлею чи бізнесом у Сполучених Штатах протягом року, він повинен подати форму 1040NR. Проте, якщо ви є іноземцем-нерезидентом, ви можете використовувати звичайні таблиці відрахувань і звільнень від податкової служби IRS, щоб визначити, коли ви повинні сплачувати податки в США та які відрахування ви можете вимагати. Якщо між вашою країною та Сполученими Штатами є податкова угода, це може вплинути на податок, що утримується.
Розрахунок вашого федерального податку на дохід
Щорічно IRS оголошує та коригує граничні податкові ставки. Податки за 2022 рік мають бути сплачені у 2023 році, причому більшість людей мають кінцевий термін до 18 квітня 2023 року. У таблиці для 2022 податкового року зазначено такі ставки:
| Граничні податкові ставки на 2022 рік | ||
|---|---|---|
| ставка податку | Діапазон доходу Неодружений, одружений. Подача документів окремо | Діапазон доходу Одружені Спільна заявка |
| 10% | 10,274 доларів або менше | 20,549 XNUMX доларів США або менше |
| 12% | Від 10,275 до 41,774 доларів | Від 20,550 до 83,549 доларів |
| 22% | Від 41,775 до 89,074 доларів | Від 83,550 до 178,149 доларів |
| 24% | Від 89,075 до 170,049 доларів | Від 178,150 до 340,099 доларів |
| 32% | Від 170,050 до 215,949 доларів | Від 340,100 до 431,899 доларів |
| 35% | $ 215,950 до $ 539,899 | від 431,900 до 647,849 доларів |
| 37% | 539,900 XNUMX доларів США і більше | $647,850 XNUMX і більше |
Для обчислення вашої федеральної ставки податку на дохід можна використовувати IRS Holding Estimator або калькулятор. Тим часом вам знадобиться базова інформація, щоб отримати точні розрахунки. Під час заповнення онлайн-форми тримайте поруч такі предмети:
- Ваш статус подання
- Ваше джерело доходу
- Будь-які додаткові джерела доходу
- Дата закінчення вашого останнього платіжного періоду
- Ваша заробітна плата за період і підсумки з початку року (з початку року).
- Сума федерального прибуткового податку за платіжний період і загальна сума, сплачена з початку року
- Незалежно від того, стандартизуєте ви чи розрізняєте свої відрахування
- Сума будь-яких податкових кредитів, які ви берете
Калькулятор підкаже, на яку суму відшкодування або федерального податку ви можете розраховувати. Ви також можете вибрати приблизну суму утримання, яка вам підходить.
Що таке федеральна допомога на утримання?
Федеральна допомога на утримання — це виняток, який зменшує суму прибуткового податку, яку роботодавець утримує із зарплати працівника. Насправді працівники в Сполучених Штатах розраховують і вимагають свою надбавку на утримання, використовуючи форму W-4 Служби внутрішніх доходів (IRS): Довідка працівника про утримання податків.
Коли особу приймає на роботу компанія, вона повинна заповнити форму W-4, яка містить особисту інформацію, таку як її ім’я та номер соціального страхування. Він також визначає кількість допусків, які необхідно зробити.
Після заповнення роботодавець використовує інформацію W-4, щоб обчислити, яку частину заробітної плати працівника слід вирахувати з його зарплати та перерахувати до податкових органів. Однак загальна сума витребуваних надбавок є значною — чим більше витребуваних надбавок, тим менше прибуткового податку вилучається із зарплати; чим менше заявлених надбавок, тим більше утримується податок.
Звільнення від федеральної допомоги на утримання
Особа може бути звільнена від федеральної допомоги, але отримати такий статус нелегко. Ви можете вимагати звільнення від податку, лише якщо у вас є право на відшкодування всього федерального податку на прибуток, утриманого в попередньому році, оскільки ви не мали податкових зобов’язань і очікуєте мати те ж саме в поточному році. Просто вкажіть «Звільнено» у формі W-4.
Це необхідно робити щороку; звільнення не передається.
Утримання місцевого та державного податку
Давайте розглянемо державний і місцевий податок на прибуток (St Tax, ST або SWT)
#1. Державне утримання податку на прибуток
Якщо у вашому штаті є податок на прибуток, податок на прибуток штату, швидше за все, буде вираховано з вашої зарплати. Ваш роботодавець розрахує суму утримання на основі інформації, наданої у державній версії форми W-4, і вашого доходу.
Якщо ви повинні сплачувати податки більш ніж одному штату (наприклад, якщо ви працюєте в іншому штаті, ніж штат вашого постійного проживання), вам слід попросити свого роботодавця утримувати податки для іншого штату, утримувати додаткові податки з вашого штату роботи або зробити оцінку платежі іншій державі для компенсації різниці.
Це залежить від того, де ви проживаєте, чи утримується державний податок із вашої зарплати. Фактично, залежно від вашого місцезнаходження, ви можете:
- Без державного утримання
- Мати державне утримання для кількох штатів — штату, у якому ви живете, і штату (штатів), у якому ви працюєте
- Мати місцеве утримання
#2. Утримання місцевого прибуткового податку
Якщо у вашому місті чи селищі встановлено прибутковий податок, ваш роботодавець може бути зобов’язаний утримувати його. Тарифи та правила залежать від місця проживання.
Знання того, чи утримує ваш роботодавець місцеві податки, може допомогти вам планувати наперед і уникнути сюрпризів, коли прийде час подавати свої податки.
Місцевий прибутковий податок може бути утриманий із зарплати, отриманої в межах міста, округу чи шкільного округу. Якщо ви живете або працюєте в податковій юрисдикції, ваші доходи оподатковуватимуться цією юрисдикцією.
Що таке федеральне утримання із зарплати?
Утримання — це сума федерального прибуткового податку, що утримується із зарплати працівника. Сума прибуткового податку, який утримує ваш роботодавець із вашої звичайної зарплати, визначається двома факторами: кількістю грошей, які ви заробляєте. Інформація, яку ви надаєте своєму роботодавцю у формі W-4
Чи повинен я сплачувати федеральний податок?
Більшість працівників зобов’язані сплачувати податок. Ваш роботодавець зобов’язаний надіслати його до IRS. Щоб звільнитися від утримання податку, ви повинні не сплачувати федеральний податок на прибуток у попередньому податковому році та не планувати сплачувати федеральний податок на прибуток цього року.
Чи повернути мені федеральний податок?
Однак частіше за все ви будете боргувати менше, ніж утримана сума, і в цьому випадку IRS відшкодує вам різницю.
Для чого використовується федеральне утримання?
Мета утримуваного податку полягає в тому, щоб працівники могли комфортно сплачувати податки на доходи. Він керує розрахунковою системою збору податків у Сполучених Штатах. Він бореться як з ухиленням від сплати податків, так і з необхідністю виставляти платникам податків великі, неприйнятні податкові рахунки наприкінці фінансового року.
Що станеться, якщо федеральний податок не буде утримано?
Якщо ваш роботодавець не утримав правильну суму федерального податку, зв’яжіться з ним, щоб отримати його у майбутньому. Коли ви подасте декларацію, ви будете зобов’язані несплачені податки, які ваш роботодавець мав утримати за рік.
Чому хтось не має утримувати федеральний податок?
Якщо ви класифіковані як незалежний підрядник, федеральні податки не будуть утримуватися з вашої компенсації. Насправді ваш роботодавець не буде утримувати податки. Якщо це так, тоді: Для реєстрації вашої заробітної плати ви, швидше за все, отримали форму 1099-MISC, а не W-2.
Скільки я маю сплачувати федеральних податків?
Ви повинні обчислити це самостійно. Використовуйте калькулятор податкових утримань IRS.gov. Калькулятор утримання податків допомагає більшості працівників визначити, чи потрібно їм надавати своєму роботодавцю нову форму W-4. Вони можуть скористатися результатами калькулятора, щоб допомогти їм заповнити форму та змінити свій податок на доходи.
Висновок
Перевірте свою платіжну квитанцію та калькулятор W-4, щоб дізнатися, чи потрібно цього року змінити ваш федеральний прибутковий податок. Якщо ви прогнозуєте велике відшкодування цього року, вам слід змінити своє утримання, щоб отримувати більшу оплату за кожен платіжний період.
Статті по темі
- ПОДАТОК НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАХИСТУВАННЯ: ставки, обмеження та утримання державами
- FIT TAX: що таке відповідний податок на мою зарплату?
- ЯК СПЛАТИТИ МЕНШЕ ПОДАТКІВ: прості способи легально сплатити менше податків
- ЯК ОПОДАТКУЮТЬСЯ БОНУСИ? Все, що вам потрібно знати
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК МЕРИЛЕНДУ: ставки та відшкодування податку на прибуток штату Меріленд
посилання
