Податок на прибуток, як правило, є державним збором з доходу, який люди заробляють протягом фінансового року. Незалежно від того, чи є ви неповнолітніми чи пенсіонерами, ви повинні подати декларацію про доходи за ставкою, яку вам призначив IRS. Ви можете обійти податок на доходи, але це за умови, що загальна сума ваших доходів за цей фінансовий рік не перевищує 12,500 XNUMX доларів США. Компанії та фізичні особи підлягають оподаткуванню податком на прибуток, незалежно від того, чи це інвестиції, чи заробітна плата.
Що таке дохід?
Дохід означає гроші, які особа або організація отримує як винагороду за свою роботу, послуги або інвестиції. Гроші, які компанія отримує від продажу своїх товарів і послуг, є ще одним визначенням доходу, хоча дохід є більш доречним.
Більшість людей зараховує свою заробітну плату, доходи від інвестицій, пенсійні виплати та інші надходження до свого загального доходу. Для підприємств дохід включає весь дохід від продажу продукції та послуг, а також будь-які відсотки чи дивіденди, отримані від готівки та інших активів фірми.
Що таке податок на прибуток?
Податки на прибуток – це тип податку, який держава стягує з підпорядкованих їм підприємств і окремих доходів. Відповідно до законодавства платники податку повинні щорічно подавати декларацію про доходи для визначення податкового зобов’язання.
Як правило, уряд використовує податки для погашення боргів, фінансування державних послуг і задоволення потреб населення. Поряд з федеральним урядом деякі штати та місцеві органи влади також вимагають сплати прибуткового податку. Фактично, уряд залежить від податків і створює задоволення, щоб гарантувати відсутність ухилення від сплати податків.
Як працює податок на прибуток?
Служба внутрішніх доходів відповідає за дотримання податкового законодавства та збір податків у Сполучених Штатах (IRS). IRS має складну систему правил і положень щодо доходів, що підлягають звітуванню та оподаткуванню, відрахувань, кредитів та інших питань, пов’язаних з податками. Організація відповідає за збір податків з усіх форм доходу, включаючи доходи від бізнесу, заробітну плату, комісійні та зарплати.
Види податку на прибуток
Оскільки фізичні та юридичні особи є обов’язковими для сплати податків, також важливо знати різні види податків, які потрібно сплачувати, щоб заробляти гроші.
#1. Податок на доходи фізичних осіб
Ви також можете назвати це податком на доходи фізичних осіб. Це відсоток вашої особистої заробітної плати, зарплати та інших видів доходів, які підлягають оподаткуванню. Зазвичай його стягує держава. Через пільги, відрахування та кредити більшість людей не платить податки з усіх своїх доходів.
#2. Податки на прибуток підприємств
Доходи від корпорацій, товариств, приватних підприємців і малого бізнесу підлягають оподаткуванню IRS. Зі свого прибутку підприємства також повинні платити податки. Залежно від типу корпоративної організації, її власники або акціонери декларують прибутки свого бізнесу до вирахування операційних і капітальних витрат. Різниця між прибутком від їх бізнесу та операційними й капітальними витратами є частиною, яка підлягає оподаткуванню.
Яка частина вашого заробітку підлягає оподаткуванню?
Ваш статус подання та річний заробіток визначають частину податку, яку ви сплачуєте. Теоретично, зі збільшенням суми, яку ви заробляєте, ваші витрати слідують за цим прикладом. Однак сума, яку держава стягує як податок, змінюється і може становити від 10% до 37%.
Що таке звіт про доходи
Це звіт, який розкриває фінансову діяльність підприємства за певний період. Якщо ви хочете побачити доходи, витрати та прибутковість компанії, перегляньте її фінансову звітність. Ми також називаємо це звітом про прибутки та збитки (P&L) або звітом про прибутки. Він показує ваші:
- Дохід від реалізації продукції або послуг.
- Існують витрати, пов’язані із зароблянням грошей і управлінням вашим бізнесом.
- Чистий дохід, також відомий як прибуток, — це сума, що залишилася після витрат.
Один із основних компонентів фінансової звітності компанії разом із звітами, переліченими нижче:
- Балансовий звіт
- Звіт про рух грошових коштів
- Виявлення зарезервованого прибутку
Це твердження може включати різні періоди часу. Фінансова звітність на кінець року містить інформацію за останній фінансовий рік компанії. Компанії можуть створювати проміжні звіти на місячній, квартальній або піврічній основі. Крім того, звіти про прибутки та збитки часто включають інформацію принаймні за один старіший період, а також за останній період, щоб полегшити порівняння.
Які основні елементи звіту про фінансові результати?
Основними елементами фінансового звіту підприємства є:
№1. Заробіток
Сума грошей, яку компанія заробила, продаючи свої товари та послуги протягом періоду часу, відома як дохід, який іноді називають продажами. Лише прибутки від основної діяльності компанії або ті, що пов’язані з її основною діяльністю, включаються до числа доходів.
#2. Витрати на збут проти витрат на збут реалізованої продукції
Собівартість проданих товарів (або собівартість продажів у випадку виробничих підприємств) або собівартість продажів включає всі прямі витрати, пов’язані зі створенням, придбанням та/або доставкою товарів і/або послуг компанії (для роздрібних і оптових торговців). Витрати на оплату праці, сировину та амортизацію зазвичай становлять загальну суму. Непрямі витрати, такі як управління, маркетинг, продажі та дистрибуція, не є частиною цього.
#3. Валовий дохід
Незалежно від того, кажете ви валовий прибуток, валовий прибуток або внесок, ви маєте на увазі одне й те саме. Він дорівнює доходу мінус собівартість проданих товарів мінус собівартість продажів. Показник валового прибутку порівнює компанії, а також визначає ефективність бізнесу.
#4. Витрати підприємства
Операційні витрати, часто відомі як витрати на продаж, загальні й адміністративні витрати, або SG&A, — це приховані витрати, які несе бізнес для роботи. Вони можуть включати:
- електроенергія та орендна плата
- маркетинг та реклама
- Страхування
- офісне приладдя
- технічне обслуговування та ремонт тощо.
#5. Дохід від операцій
Операційні витрати відриваються від валового прибутку, залишаючи операційний дохід як баланс.
#6. Неактивні об'єкти
Неопераційні статті — це прибутки та збитки від неосновної діяльності. Приклади включають
- Інтерес
- Дивіденди
- Одноразові витрати, такі як дохід від продажу активів або витрати на переїзд
#7. Прибуток до оподаткування (EBT)
Після вирахування загальних витрат і збитків ви отримаєте прибуток до оподаткування. EBT - це показник прибутковості.
#8. Чистий прибуток
Після віднімання податків із прибутку до оподаткування ви отримаєте чистий прибуток. Чистий дохід також включає інші корисні показники, такі як:
- Рентабельність чистого прибутку є типовим показником прибутковості, який можна порівняти з прибутковістю конкурентів у тому ж секторі.
- Прибуток до сплати відсотків, податків, амортизації та амортизації, або EBITDA (прибуток до сплати відсотків, податків, амортизації та амортизації)
Яким цілям служить звіт про доходи?
Звіти є ключовим документом для управління та розвитку вашої фірми, а також для роботи з банкірами, інвесторами та іншими партнерами.
- Заяви є важливими для стратегічного планування, бюджетування та фінансового прогнозування. Використовуючи проміжні та річні звіти про прибутки та збитки, ви можете оцінити ефективність вашої компанії протягом року, а також наприкінці року, порівняти фінансові дані з цілями, бюджетами та прогнозами та одразу виявити будь-які проблеми.
- Вони використовуються в поєднанні з вашими фінансовими рахунками для оцінки стану вашого бізнесу кредиторами, інвесторами та іншими партнерами.
- Крім того, вони корисні для оцінки річних податкових декларацій.
Що таке ставка податку на прибуток
Ставка податку — це сума, яку доходи фізичної особи чи організації підлягають оподаткуванню. Податковий тягар збільшується, коли оподатковуваний дохід фізичної особи чи підприємства збільшується відповідно до системи прогресивних ставок оподаткування, яка використовується в Сполучених Штатах (як федеральним урядом, так і кількома штатами). Прогресивна ставка податку означає, що люди з вищими доходами платять більше податків у цілому.
Зараз у Сполучених Штатах існує сім федеральних категорій прибуткового податку зі ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% і 37%. Не весь ваш оподатковуваний дохід підлягатиме оподаткуванню за ставкою 37%, навіть якщо ви один із небагатьох щасливчиків, хто заробляє достатньо грошей, щоб потрапити в цю категорію. Натомість ваша найвища гранична податкова ставка становить 37%.
Декларації про податок на прибуток і ставку податку
Фінансові показники компанії протягом певного періоду часу, як правило, щорічно або щоквартально, коротко підсумовуються у звітах про прибутки та збитки. Звіт про прибутки та збитки може відображати дохід від продажу, собівартість проданих товарів (COGS), валову маржу, операційні витрати, операційний дохід, витрати на відсотки та дивіденди, податкові витрати та чистий прибуток. Стандартним галузевим фінансовим звітом для визначення прибутковості компанії є звіт про прибутки та збитки.
Корпорація не вказує свою реальну ставку податку у відсотках у звіті про прибутки та збитки. Ви все ще можете визначити ефективну ставку податку, використовуючи решту інформації у звіті про доходи.
Значення ефективної ставки податку
Ефективна податкова ставка – це один із коефіцієнтів, який інвестори використовують для оцінки прибутковості компанії. З року в рік ця сума може істотно змінюватися. Однак може бути важко відразу визначити, що призвело до зміни ефективної податкової ставки.
Крім того, пам’ятайте, що компанії часто створюють дві різні фінансові звіти. У той час як один призначений для звітності, як і звіт про доходи, інший призначений для збору податку. Ці два документи можуть відрізнятися через витрати, які можна вимагати як податкові вирахування або кредити. Ефективна податкова ставка організації буде нижчою за ефективну податкову ставку організації, яка зловживає податковими кредитами та відрахуваннями.
Як розрахувати ефективну ставку податку на прибуток
Ефективна податкова ставка – це повна податкова ставка, яку підприємство сплачує за отриманий прибуток. Ви можете розрахувати ефективну ставку податку, просто поділивши витрати з податку на прибуток на прибуток (або зароблені гроші) до сплати податків. Податкові витрати часто є останньою статтею у звіті про прибутки та збитки перед підсумковим рядком або чистим доходом.
Наприклад, якщо корпорація заробила 100,000 25,000 доларів США до сплати податків і сплатила 0.25 25 доларів США податків, ефективна податкова ставка становитиме XNUMX. З цієї ситуації зрозуміло, що фірма сплатила загальні податки за ставкою XNUMX%.
Хто платить податок на прибуток?
Фізичні особи повинні сплачувати прибутковий податок із заробітної плати, а також із своїх інвестицій та інших доходів. Друге за величиною джерело державного доходу після податків з продажу, податки на фонд заробітної плати становлять майже одну третину всіх річних надходжень і допомагають оплачувати соціальне страхування, медичну допомогу та допомогу по безробіттю.
Чому існує податок на прибуток?
Податки на прибуток становлять близько 80% усіх федеральних доходів, які є основним джерелом фінансування соціальних програм, таких як соціальне забезпечення та медична допомога. Податки на заробітну плату є ще одним важливим джерелом фінансування для федерального уряду.
Чи всі платять податок на прибуток?
Подавати податкову декларацію не для всіх обов’язково. Ваш дохід, статус подання декларації, вік і те, чи маєте ви право на унікальні обставини, є чотирма критеріями, які визначають, чи повинні ви подавати податки.
Куди йдуть податки на прибуток?
Податки на доходи фізичних осіб були основним джерелом фінансування для американського уряду в 2023 році. Уряд США використовує зароблені гроші, щоб допомогти американському народу шляхом фінансування низки продуктів, ініціатив і програм, а також для сплати відсотків за боргом.
Що таке декларація про доходи
Щоб надати відділу податку на прибуток інформацію про ваші доходи та податки, ви повинні подати податкову декларацію (ITR). Сума податку, що належить платнику податку, розраховується з урахуванням його доходу. Платник податку має право на відшкодування податку на прибуток від Департаменту податку на прибуток, якщо в декларації вказано, що в певному році було сплачено надмірну суму податку.
У Сполучених Штатах будь-яка особа (приватні особи та підприємства), яка отримує дохід протягом попереднього фінансового року, повинна подати податкову декларацію. Зарплата, корпоративний прибуток, дохід від оренди нерухомості, дивіденди, приріст капіталу, відсоткові платежі чи інші види доходу – усі можливі джерела доходу. До певної дати або фізична особа, або підприємство повинні подати податкові декларації. Завжди краще подати податкову декларацію вчасно, тому що кожен, хто її не зробить, буде оштрафований державою.
Чи потрібно подавати податкову декларацію?
Відповідно до податкового законодавства Індії, ви повинні подати декларацію про доходи, якщо ваш заробіток перевищує базовий поріг звільнення. Щоб полегшити це для всіх, IRS гарантує, що люди отримають свої податкові ставки заздалегідь. Подання податкової декларації після встановленого терміну ускладнить для вас отримання позики чи візи, а також призведе до штрафів за несвоєчасне подання.
Що змінилося щодо форм ІТР?
Переглянуті форми повернення ІТ містять заходи допомоги, запроваджені у відповідь на глобальний спалах COVID-19. Ці нові форми податкових декларацій були опубліковані Центральним управлінням прямих податків. Нижче наведено деякі якості форм:
- Більший погляд на платників податків: індуїстські нерозділені сім’ї (HUF), партнерські фірми та приватні особи, які поклали понад 1 млн рупій у банк, витратили понад 2 лакх рупій на особисті витрати на подорожі або сплатили понад 1 лакх рупій за рахунки за комунальні послуги, тепер підлягають оподаткуванню.
- Окремий графік: Розклад DI, окремий розклад, включений до нової форми, дозволяє платникам податків вказати суму інвестицій або витрат, за якими вони мають право на відшкодування податку.
- Спільним домовласникам більше не заборонено подавати податкові декларації за ITR-1 або ITR-4 відповідно до попередніх змін.
Який найкращий спосіб пов’язати мою картку Aadhar з моїми податковими деклараціями?
Під час подання податкової декларації ви повинні вказати свій номер Aadhar. Крім того, платники податків повинні пов’язати свою картку PAN (номер постійного рахунку) зі своїм номером Aadhar. Неможливо подати податкову декларацію фізично чи в електронному вигляді без номера Aadhar. У той час як особи віком до 80 років повинні подавати свої податкові декларації онлайн, люди похилого віку можуть робити це вручну. Ваш номер Aadhar можна використовувати для пов’язування вашої податкової декларації:
- В оновлених формах ITR, доступних на веб-сайті податку на прибуток, є більше місць, де можна ввести або написати номер.
- Якщо ви подали запит на номер Aadhar, але ще не отримали його, ви можете замінити 28-значний ідентифікатор реєстрації.
- Номер Aadhar буде негайно додано до форм ITR, якщо він був раніше доданий онлайн.
Яку форму ITR вам слід заповнити?
Платникам податків може знадобитися заповнити низку форм, які розміщені на офіційному веб-сайті Департаменту податку на прибуток, залежно від їхніх доходів. Хоча деякі з цих документів легко заповнити, інші, як-от звіти про прибутки та збитки, потребують більш детальної інформації. Ось невелике пояснення, яке допоможе вам зрозуміти доступні форми:
Форми ITR
#1. ІТР-1
Sahaj або ITR-1 необхідний кожному, хто проживає в штаті (окрім тих, хто не є постійним резидентом), і має загальний річний дохід до рупій. 50 лакхів і отримує дохід із зарплати, одного будинку, інших джерел (наприклад, відсотків) і до рупій. 5,000 тис. із сільського господарства.
#2. ІТР-2
Цю форму повинні заповнювати фізичні особи та HUF, які не отримують заробітну плату з професійних прибутків і доходів компанії.
#3. ІТР-3
Ця форма призначена для людей і HUF, які заробляють гроші своєю професією або веденням бізнесу.
#4. ITR-4 (Sugam)
Якщо ваш бізнес приносить вам передбачуваний дохід, ви повинні подати цю форму. Цю форму мають заповнювати фізичні особи, HUF та фірми (окрім LLP), які проживають у штаті.
Що таке дохідна інвестиція
Дохід від інвестицій використовується виключно для опису фінансових прибутків, що перевищують початкову вартість інвестиції. Немає значення, як виплачується дохід, як-от відсотки чи дивіденди, якщо він отриманий від минулих інвестицій, він вважається інвестиційним доходом. Значні суми або повторні виплати відсотків, що здійснюються з часом, є ще двома способами отримати інвестиційний дохід.
Основна маса людей зазвичай отримує річний чистий дохід від своєї звичайної роботи. Однак обережне заощадження та інвестування може допомогти перетворити невеликі суми грошей у великі інвестиційні портфелі, які з часом принесуть значний річний інвестиційний дохід для людини.
Підприємства часто отримують дохід від інвестицій. Загальною статтею у фінансовій звітності публічних компаній є інвестиційний прибуток або збиток. Це частина чистого доходу компанії, яка була отримана від інвестицій, зроблених за рахунок надлишкових коштів, на відміну від інвестицій, зроблених у її основний бізнес. Ця категорія для фірми може включати все вищезазначене, а також відсотки, отримані або втрачені за власними облігаціями компанії, які були випущені, викуп акцій, корпоративні поділки та придбання.
Інвестиційний прибуток і податки
Інвестиційний прибуток часто отримує перевагу при оподаткуванні після його реалізації, однак це не завжди так. Відповідна ставка податку визначається типом інвестицій, які принесли дохід, та іншими елементами, характерними для обставин платника податків.
Податки потрібно сплачувати, коли вилучаються кошти з багатьох пенсійних планів, таких як 401(k) або традиційний IRA. Деякі зручні для оподаткування інвестиції, як-от Roth IRA, звільняються від податків на кваліфіковані прибутки, пов’язані з кваліфікованою виплатою. Довгостроковий приріст капіталу та кваліфікований дохід у вигляді дивідендів обкладаються максимальним федеральним податком у розмірі 20%, навіть якщо сукупна сума перевищує 500,000 XNUMX доларів США в будь-який рік.
Інвестиційний дохід також може бути використаний для надання пільг з податку на прибуток на додаток до доходу особи. Наприклад, якщо особа має дохід від малого бізнесу та не має доходу від інвестицій понад 10,000 2021 доларів США за 10,300 рік і 2023 XNUMX доларів США за XNUMX рік, ця особа може мати право на податковий кредит на зароблений дохід (EITC).
Приклад інвестиційного доходу
Припустимо, акціонер купує 100 акцій компанії ABC за 50 доларів. Коли через два тижні інвестор продає їх за 70 доларів, він отримує 20 доларів прибутку. Оскільки це короткострокова інвестиція, прибуток оподатковується за звичайною ставкою податку на прибуток інвестора. (Відповідно до федерального податкового законодавства, короткострокові інвестиції – це інвестиції, які утримуються менше року.)
Припустимо, та сама людина витрачає 50,000 1.5 доларів на нерухомість. Через десять років інвестор продає нерухомість за XNUMX мільйона доларів. Інвестиція кваліфікується як дохід від довгострокових інвестицій і обкладається податком на довгостроковий приріст капіталу.
Весь заробіток платника податку визначає ставку податку. Це означає, що фізичні особи-платники податків із прибутком до 80,000 2021 доларів США у 80,000 році не отримають прибутку. Прибуток від 441,450 15 до 20 XNUMX доларів США оподатковувався за ставкою XNUMX%, а доходи, що перевищували цю суму, оподатковувалися за ставкою XNUMX%.
Що таке дохід і приклад?
Кількість грошей, отримана особою, групою чи підприємством за певний період часу, є визначенням доходу. Наприклад, 90,000 XNUMX доларів на рік.
Які 3 типи доходу?
Є три категорії заробітку. Це:
- Зароблена зарплата.
- Повернення інвестицій
- Пасивний заробіток.
Які існують види доходу?
До них відносяться:
- Заробітна плата.
- Зарплата.
- Комісія.
- Інтерес.
- продаж творіння або власності.
- Здійснення інвестицій.
- Подарунки
- Допомога або готівка в кишені
Які є 5 типів доходу?
Це заробітна плата, орендна плата, дохід від бізнесу, прибутки від інвестицій і дохід від капітальних активів.
Які є чотири типи доходу?
- Активний або отриманий дохід.
- Повернення інвестицій.
- Пасивний дохід.
- Заробіток у спадок
Висновок
Взагалі, коли йдеться про сплату податків, виходу немає. Ви просто повинні сплатити податки, незалежно від того, чи є ви фізичною особою чи підприємством. Я маю на увазі, якщо неповнолітні сплачують податок зі своїх доходів, то тут немає винятку.
Що таке дохід. Поширені запитання
Чи платять неповнолітні податки з отриманих грошей?
Так, неповнолітні платять податки. Однак це стосується лише тих випадків, коли відповідна сума перевищує граничні суми.
Який ліміт прибуткового податку для пенсіонерів?
Ліміт податку для пенсіонерів залежить від їх віку. Наприклад, пенсіонер віком до 65 років має податковий ліміт у 12,550 12,550 доларів США. Це просто означає, що якщо він заробляє понад XNUMX XNUMX доларів на рік, ці гроші будуть обкладатися податком.
Хто може подати податкову декларацію?
У Сполучених Штатах кожен, хто отримав дохід в останньому фінансовому році, повинен подати заяву на податок.
- ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ: формати, приклади та як їх скласти
- Баланс і звіт про прибутки та збитки: приклади, відмінності та взаємозв’язок
- Баланс і звіт про прибутки та збитки: приклади, відмінності та взаємозв’язок
- Форма 1098 Іпотека: Відсоток
посилання
