Кожен повинен знати, що означає «скоригований валовий дохід», коли йдеться про податки. Його також називають AGI, і він має наслідки, що виходять за межі податкового часу. Коли люди весь час запитують у вас скоригований валовий дохід, це не лише змінює розмір податку, який ви повинні сплатити, але також може бути використано, щоб дізнатися, чи можете ви отримати допомогу чи позику. Читайте далі, щоб дізнатися, що означає AGI, його приклад, як його обчислити та як отримати AGI минулого року, якщо ви не можете його знайти.
Що таке AGI
Скоригований валовий дохід (AGI) – це сума, яку ви заробили за цілий рік за вирахуванням будь-яких спеціальних змін, які IRS дозволяє вам зробити, щоб гарантувати, що ви платите менше податків.
- Сума податку, яку ви повинні сплатити, значною мірою залежить від вашого скоригованого валового доходу.
- Він визначається шляхом відрахування вашого валового доходу від певних податкових коригувань.
- Чим нижчий ваш AGI, тим більша ймовірність того, що ви матимете право на певні податкові пільги.
На перший погляд, поняття «дохід» виглядає досить простим. Це гроші, які ви отримуєте від роботи, заощаджень, акцій тощо. Але якщо ви коли-небудь плутали, що таке ваш «скоригований валовий дохід» і як він пов’язаний із вашим «валовим доходом» і «оподатковуваним доходом», ви ти не єдиний.
AGI, або скоригований валовий дохід, є ключовою частиною податків. Він служить основою для розрахунку вашого загального податкового рахунку та відіграє важливу роль у визначенні податкових кредитів і відрахувань, на які ви маєте право. Розуміння того, що таке AGI, як він використовується та як його обчислити, допоможе вам мінімізувати ваш оподатковуваний дохід, знизити податки та заощадити гроші.
AGI — це ваш валовий дохід мінус будь-які податкові пільги, на які ви маєте право (AGI = валовий дохід мінус будь-які податкові пільги). Ваш оподатковуваний дохід базується на вашому AGI, коли ви подаєте податкову декларацію. Давайте розберемо це поступово:
#1. Валовий дохід
Ваш загальний дохід, який служить відправною точкою для підготовки податків. Це загальна сума всіх ваших прибутків за рік, включаючи зарплати, відсотки, приріст капіталу від інвестицій, роялті, пенсійні виплати, дохід від оренди, аліменти та будь-які інші джерела доходу, які підлягають оподаткуванню.
#2. Податкові коригування
Потім ваші податкові зміни вилучаються з вашого валового доходу, що зменшує ваш валовий дохід. З точки зору оподаткування, ці зміни часто називаються відрахуваннями «над межею», щоб відрізнити їх від податкових пільг, з якими знайомі більшість людей, які надаються «нижче межі» або після обчислення вашого AGI.
Оподатковуваний дохід: ваш AGI потім використовується для обчислення вашого оподатковуваного доходу або частини вашого доходу, яка підлягає оподаткуванню. Більш детально, ваш оподатковуваний дохід визначається шляхом вирахування будь-яких допустимих відрахувань «під межею» з вашого AGI.
Як розрахувати AGI
Розгляньте наступні процедури, якщо вам цікаво, як розрахувати скоригований валовий дохід (AGI):
#1. Знайдіть звіти про доходи
Перш ніж ви зможете розрахувати скоригований валовий дохід, необхідно зібрати всі ваші звіти про доходи. Це включає ваш W-2 для заробітної плати, все, що містить перелік вашого доходу від самозайнятості, і будь-які форми 1099, які ви використовували для реєстрації доходу.
Крім того, не забудьте включити будь-який інший оподатковуваний дохід, який ви можете мати. Це може допомогти вам визначити, скільки грошей ви заробляєте за рік. Наступний перелік охоплює інші джерела доходу, як оподатковувані, так і неоподатковувані:
Оподатковуваний дохід
Оподатковуваний дохід особи – це сума її загального доходу, яка підлягає оподаткуванню Службою внутрішніх доходів. Він складається із зароблених і незароблених грошей. Нижче наведено список оподатковуваних доходів, отриманих із джерел, крім вашої заробітної плати:
- Заробіток від бізнесу
- Переваги профспілкового страйку
- Фермерський заробіток
- Виплати по довгостроковій непрацездатності, які ви отримуєте перед виходом на пенсію
- Оподатковувані кредити, відшкодування або заліки міських і державних прибуткових податків
- Застави та доходи від здачі житла в оренду
- Гонорар за роботу присяжних
- Заборгованість за позовами про дискримінацію на робочому місці
- Призи, нагороди, лотереї, ігри та контекстні виграші
- Прибуток від орендованого майна, партнерства, гонорарів, трастів і ліцензійних платежів
- Вихідна допомога
- Приріст капіталу
- Пільги по безробіттю
- Подружнє забезпечення
Неоподатковуваний дохід
Неоподатковуваний дохід – це дохід, який ви отримуєте і не оподатковується. Незважаючи на те, що ці види платежів не оподатковуються, IRS все одно хоче, щоб ви вказали їх у своїй податковій декларації. Ось кілька джерел доходу, які не додаються до вашого AGI:
- Виплати аліментів
- Компенсаційні виплати працівникам
- Виплати по інвалідності
- Виплати зі страхування життя, якщо страхова компанія не продасть вам покриття за певну ціну.
- Патронатні фонди
- Гранти на стипендію чи стипендію
- Погашені борги вам у подарунок
- Гроші, які ви отримали в подарунок, або інші активи, які ви успадкували.
- Приріст капіталу від продажу вашого основного місця проживання
- Гроші можна переказувати з одного пенсійного рахунку на інший, якщо це здійснюється шляхом переказу між довіреними особами.
#2. Визначте свій загальний річний дохід
Обчисліть свій загальний річний дохід, коли ви отримаєте всі звіти про доходи. Ви можете зробити це, склавши всі гроші, які ви заробили за певний рік. Включіть будь-які заохочення, які ви отримуєте, у свій річний заробіток. Якщо ви отримуєте зарплату щороку, ваша компанія часто виконуватиме за вас більшу частину роботи.
Якщо ви працюєте на погодинній основі, ви можете використати свою зарплату або просто помножити свою погодинну винагороду на кількість відпрацьованих годин щотижня, а потім помножити цю цифру на 52. Це скаже вам, скільки ви заробляєте щороку. Якщо ви одружені та подаєте спільну податкову декларацію, не забудьте додати річний дохід і бонуси вашої дружини, оскільки це стосується всієї вашої родини.
#3. Візьміть суму ваших відрахувань
Подивіться на деякі витрати та відрахування. Деякі відрахування з вашого валового доходу можуть змінюватися щороку. Ось кілька прикладів відрахувань із валового доходу, які призводять до AGI:
- Виплати на медичний ощадний рахунок (HSA).
- Тарифи медичного страхування для самозайнятих осіб
- Шкільне навчання
- Відсотки за студентським кредитом
- Сплачені аліменти
- Витрати на вихователів
- Податки на самозайнятість
- Штраф за зняття грошей з ощадного рахунку достроково
- Витрати на переїзд
- Внески до певних індивідуальних пенсійних планів
- Певні ділові витрати
Перш ніж включити ці відрахування у свій розрахунок, переконайтеся, що ви відповідаєте декільком стандартам, які потрібно взяти до уваги. Не всі відрахування враховуються під час розрахунку вашого AGI. Коли ви дізнаєтесь, що вилучити зі свого валового доходу, складіть усі відрахування та витрати.
#4. Відніміть свої відрахування від загального річного доходу
Підрахувавши весь річний дохід і відрахування, відніміть відрахування від вашого доходу. Ваш річний скоригований валовий дохід. Подобається це:
AGI = річний дохід мінус відповідні відрахування
Розділіть це на 12, щоб отримати свій місячний скоригований валовий дохід. Це число може змінюватися залежно від факторів. Ці фактори можуть включати бонуси та понаднормову роботу.
Що таке приклад AGI
Щоб розрахувати свій AGI, можна поглянути на приклад. Подумайте про такий приклад, коли обчислюєте свій AGI:
#1. Приклад статусу єдиного подання
Кларк підсумовує всю свою зарплату та пільги і виявляє, що він заробляє 80,000 14,000 доларів на рік. Він також сплачує 7,000 13,000 доларів на аліменти, 14,000 7,000 доларів на бізнес-витрати та 13,000 34,000 доларів на навчання в школі щороку. Він додає разом 80,000 XNUMX, XNUMX XNUMX і XNUMX XNUMX доларів, щоб зрозуміти, які його річні відрахування. Його відрахування становлять XNUMX тисячі доларів. Потім він віднімає цю суму зі своєї річної зарплати в XNUMX XNUMX доларів. Ось такі розрахунки:
AGI = 80,000 14,000 $ − (7,000 13,000 $ + 80,000 34,000 $ + 46,000 XNUMX $) = XNUMX XNUMX $ − XNUMX XNUMX $ = XNUMX XNUMX $
Це означає, що валовий скоригований дохід Кларка становить 46,000 XNUMX доларів на рік.
#2. Приклад подання статусу одруженого
Джордж і Джанет Вудсен готуються подати податкову декларацію як пара. За певний рік Джордж заробив 70,000 90,000 доларів, а Джанет – 160,000 XNUMX доларів. Загалом їх сім'я заробила XNUMX XNUMX доларів. Це їхній загальний дохід за рік.
Їхні загальні відрахування на відсотки за студентську позику, плату за переїзд і внески HSA становлять 20,000 140,000 доларів США. Потім вони віднімають ці витрати зі свого загального річного доходу, щоб отримати скоригований валовий дохід у 12 XNUMX доларів США. Вони розділили це число на XNUMX, щоб дізнатися, скільки становить їхній скоригований валовий дохід щомісяця. Ось такі розрахунки:
AGI = $160,000 20,000 − $140,000 12 = $11,666.67 XNUMX / XNUMX = $XNUMX XNUMX
Це означає, що Джордж і Джанет мають скоригований валовий дохід приблизно 11,666.67 XNUMX доларів США на місяць.
Як отримати AGI з минулого року
Якщо ви хочете подати декларацію в електронному вигляді, Служба внутрішніх доходів підтвердить вашу особу, переглянувши персональну податкову інформацію, яку ви надали за попередній рік. Коли ви подаєте свою податкову декларацію, Служба внутрішніх доходів (IRS) спеціально перевіряє, чи збігаються такі дві речі:
- Що ви повідомили як свій AGI минулого року
- Ваші податкові записи за минулий рік
Служба внутрішніх доходів не прийме ваше повернення, якщо вони не збігаються. Ви зможете швидко вирішити цю проблему та знову подати декларацію електронною поштою без будь-яких проблем.
Як ви обчислюєте свій AGI за минулий рік? Ви можете знайти AGI за попередній рік у рядку 11 форми 1040 вашої декларації за 2022 рік.
Як знайти свій минулорічний AGI, якщо ви не маєте доступу до свого повернення
Якщо ви не можете знайти свій AGI за минулий рік, у вас є кілька варіантів. Вам потрібно буде попросити в IRS копію звіту за 2022 рік. Ви можете зробити це одним із наведених нижче способів.
- На сайті www.irs.gov ви можете переглянути або завантажити копію свого податкового звіту.
- Перейдіть на сайт www.irs.gov і попросіть надіслати вам поштою друковану копію стенограми вашого повернення. Це займе від 5 до 10 робочих днів.
- Зателефонуйте до IRS за номером 800-908-9946 і попросіть надіслати вам роздруковану копію. Це займе від 5 до 10 робочих днів.
Якщо минулого року ви подали заяву разом із чоловіком/дружиною, AGI вашого партнера буде таким самим, як і ваш. Якщо ваш партнер має інший AGI, ніж ваш, вам потрібно буде надати IRS інформацію про свого чоловіка/дружину, щоб отримати його AGI. Коли ви знаєте правильний AGI, перейдіть до структури свого онлайн-облікового запису та виконайте такі дії:
- У розділі «Перевірити статус» клацніть «Далі кроки» поруч із урядовим електронним файлом, який було відхилено.
- Натисніть «Далі» на екрані «Перевірте статус свого електронного файлу».
- Виберіть «Виправити проблеми» на екрані «Переглянути повідомлення про відмову».
- На екрані під назвою «Виправлення вашого федерального електронного підпису» натисніть «Далі».
- Тепер ви можете змінити свій AGI та/або PIN-код за попередній рік.
- Після внесення необхідних змін натисніть «Продовжити до файлу».
- Натисніть кнопку «Електронний файл».
- Щоб продовжити процес електронного файлу, натисніть «Далі».
Яка формула для AGI?
Розрахувати свій AGI досить легко. Використовуючи калькулятор податку на прибуток, ви просто складаєте всю свою зарплату та знімаєте будь-які податкові відрахування.
Що таке 1040?
Платники податків у США використовують форму 1040 для подання річної податкової декларації.
Яка різниця між AGI та відрахуванням з AGI?
Ось як визначити різницю між «відрахуваннями для AGI» та «відрахуваннями з AGI»: відрахування за AGI, вказане вище рядка, є законним, навіть якщо особа не вказує свої відрахування; це також відоме як відрахування AGI. Єдиний раз, коли особа може вирахувати зі свого AGI, це якщо вона детально описує свої відрахування.
Яку податкову форму найпростіше використовувати?
1040EZ — це скорочена податкова форма, яку IRS надає людям, яким не потрібна повна складна форма 1040. Щоб отримати оцінку загальної суми податків, все, що вам потрібно зробити, це вибрати спосіб подання податкової декларації та ввести іншу інформацію.
Чи вважається AGI чистим доходом?
Ваш скоригований валовий дохід (AGI) — це сума грошей, яку ви отримуєте щомісяця, яка оподатковується. AGI використовується лише в індивідуальних податкових деклараціях. Незважаючи на те, що AGI часто називають «чистим доходом», це не те саме. Чистий прибуток – це сума грошей, яку ви отримуєте після сплати податків, тоді як AGI – це сума грошей, яку ви отримуєте до сплати податків.
посилання
Статті по темі
