Щороку платники податків можуть скористатися численними відрахуваннями та кредитами зі своїх податків, що дозволить їм платити менше податків або отримувати відшкодування від IRS. Тут ми побачимо список товарів, які платники податків, включаючи самозайнятих осіб і покупців Instacart, можуть списати зі своїх податків у 2023 році.
На що можуть списати податки ФОП у 2023 році?
#1. Податкова знижка для самозайнятості
Неприємно платити додаткові податки, щоб бути самим собі господарем. Але хороша новина полягає в тому, що ви можете вирахувати половину податку на самозайнятість зі свого чистого доходу під час розрахунку прибуткового податку, тому податок на самозайнятість обійдеться вам дешевше, ніж ви думаєте. Це пояснюється тим, що Служба внутрішніх доходів (IRS) вважає частину податку на самозайнятість роботодавцем витратами бізнесу, які можна вирахувати.
#2. Відрахування для внутрішнього офісу
Одним із найскладніших відрахувань є відрахування з домашнього офісу. Коротше кажучи, ви можете вирахувати вартість будь-якого робочого простору, який використовуєте регулярно та виключно для свого бізнесу, незалежно від того, орендуєте ви його чи володієте ним.
На додаток до самого офісного приміщення, бізнес-відсоток іпотечних відсотків, що підлягають вирахуванню, амортизація житла, комунальні послуги, страхування власників житла та ремонт, сплачені протягом року, — усе це витрати, які ви можете вирахувати для свого домашнього офісу.
Якщо ваш домашній офіс займає 15% вашої житлової площі, 15% вашого річного рахунку за електроенергію не оподатковуються. Однак деякі з цих відрахувань, як-от відсотки по іпотечному кредиту та амортизація житла, доступні лише тим, хто є власником домашнього офісу, а не орендує його.
#3. Відрахування на рахунки за Інтернет і телефон
Ви можете вирахувати ділову частину своїх витрат на телефон та Інтернет незалежно від того, чи вимагаєте ви відрахування домашнього офісу. Головне – вираховувати лише ті витрати, які безпосередньо пов’язані з вашим бізнесом. Ви можете, наприклад, вирахувати витрати, пов’язані з Інтернетом, пов’язані з веденням бізнес-сайту.
Вам не слід відраховувати весь місячний рахунок, включаючи особисте та ділове використання, якщо у вас є лише одна телефонна лінія. Крім того, «ви не можете вирахувати вартість базової місцевої телефонної послуги (включно з будь-якими податками) для першої телефонної лінії у вашому домі, навіть якщо у вас є офіс у вашому домі», згідно з IRS. Однак ви можете вирахувати повну вартість міжміських ділових дзвінків або вартість другої телефонної лінії, призначеної виключно для вашого бізнесу.
#4. Відрахування премій на медичне страхування
Ви можете вирахувати всі свої страхові внески на медичне, стоматологічне та кваліфіковане довгострокове лікування (LTC), якщо ви працюєте самостійно, оплачуєте власне медичне страхування та не маєте права брати участь у плані через роботодавця вашого чоловіка.
Ви також можете вирахувати страхові внески, сплачені для забезпечення страхування вашого чоловіка/дружини, утриманців і дітей віком до 27 років наприкінці року, навіть якщо вони не є утриманцями від податків. Розрахуйте відрахування, використовуючи Робочий аркуш відрахувань на медичне страхування для самозайнятих осіб, публікація IRS 535.
#5. Економія їжі
Під час ділової поїздки, відвідування бізнес-конференції або прийому клієнта обід є бізнес-витратою, що не оподатковується, хоча витрати на розваги, як правило, не оподатковуються.
Під час подорожі ви можете вирахувати або 50% від фактичної вартості їжі, якщо ви зберігали квитанції, або 50% від стандартної вартості харчування, якщо ви вели записи про час, місце та ділову мету вашої подорожі, але не вели записи про фактичні квитанції за харчування. На жаль, це означає, що столовий обід не підлягає вирахуванню як бізнес-витрати.
#6. Відрахування на проїзд
Щоб мати право на податкове вирахування, ділові поїздки мають тривати довше, ніж звичайний робочий день, вимагати сну чи відпочинку та проходити за межами загальної території вашого податкового будинку (зазвичай за межами міста, де розташована ваша компанія). Крім того, щоб вважатися діловою поїздкою, ви повинні мати конкретну ділову мету, заплановану перед виходом з дому, і ви повинні брати участь у діловій діяльності в дорозі, як-от пошук нових клієнтів, зустрічі з клієнтами або навчання новим навичкам, безпосередньо пов’язаним із ваш бізнес.
Роздача візиток на дівич-вечорі вашого друга в Лас-Вегасі не вважається податковою знижкою.
Ведіть повні та точні записи та квитанції про витрати на відрядження та діяльність, оскільки IRS часто перевіряє ці відрахування. Транспортування до місця призначення та назад (наприклад, вартість авіаквитка), транспортування до місця призначення (наприклад, оренда автомобіля, вартість проїзду Uber або квитки на метро), житло та харчування – усе це витрати на подорож, які підлягають вирахуванню.
#7. Відрахування за використання транспортного засобу
Ви можете списати витрати на поїздку зі своїх податків, якщо ви працюєте самостійно. Коли ви їдете у справах, витрати на ці поїздки не оподатковуються. Зберігайте детальні записи щодо дати, пробігу та мети кожної поїздки та уникайте вважати подорожі особистим автомобілем службовими.
Ви можете розрахувати відрахування, використовуючи або стандартну ставку пробігу IRS, або свої фактичні витрати. У 2023 році стандартна ставка пробігу становитиме 0.655 дол. США за милю порівняно з 0.625 дол. США у 2022 р. Використання стандартної ставки пробігу є найпростішим варіантом, оскільки вимагає найменшої кількості записів і розрахунків. Просто запишіть ділові милі та дати їхнього проїзду. Потім помножте загальний річний бізнес-пробіг на стандартну ставку пробігу. Це ваші витрати, які не оподатковуються.
Щоб використовувати метод фактичних витрат, ви повинні обчислити відсоток службових поїздок, які ви зробили протягом року, а також загальну вартість експлуатації вашого автомобіля, яка включає амортизацію, бензин, заміну масла, реєстраційні збори, ремонт і страхування автомобіля. Наприклад, якщо ви витратили 3,000 доларів на технічне обслуговування автомобіля та 10% часу їздили у справах, ваше відрахування становитиме 300 доларів.
Якщо ви хочете використовувати стандартну норму пробігу на автомобілі, який вам належить, ви повинні зробити це протягом першого року, коли транспортний засіб доступний для службового використання. Після цього ви можете використовувати або стандартну ставку пробігу, або фактичні витрати в наступні роки.
#8. Відрахування відсотків
Банківські відсотки за бізнес-позику є витратами бізнесу, які не оподатковуються. Якщо позика використовується як для комерційних, так і для особистих цілей, комерційна частина процентних витрат розподіляється на основі того, як розподіляються надходження від позики.
Якщо весь кредит не використовується для комерційної діяльності, вам потрібно буде відстежувати виплату коштів на різні цілі. Коли ви отримуєте проценти за кредитною карткою за особисті покупки, вони не підлягають оподаткуванню; однак, коли відсотки застосовуються до бізнес-покупок, вони не підлягають оподаткуванню.
Однак завжди дешевше витратити лише ті гроші, які у вас є, і уникнути нарахування відсотків. Податкова знижка повертає лише частину ваших грошей; тому, якщо можливо, уникайте позичати гроші.
#9. Відрахування на страхування бізнесу
Чи сплачуєте ви премії за страхування бізнесу, наприклад страхування від пожежі, кредитне страхування, страхування транспортних засобів або страхування відповідальності бізнесу? Якщо так, можливо, ви зможете вирахувати свої внески.
Деякі люди не люблять сплачувати страхові внески, тому що вважають, що це марна трата грошей, якщо їм ніколи не потрібно подавати претензію. Зниження податку на страхування бізнесу може допомогти пом'якшити цю відразу.
#10. Відрахування з орендної плати
Ви можете відняти суму, яку ви платите за офісне приміщення, якщо здаєте його в оренду. Ви також можете відняти суми, сплачені за орендоване обладнання. Крім того, якщо вам доведеться сплатити комісію за скасування оренди підприємства, ці витрати також підлягають вирахуванню.
Однак ви не можете вираховувати орендну плату за будь-яку нерухомість, якою б невеликою вона була. Крім того, орендна плата має бути розумною. Перевірка обґрунтованості зазвичай потрібна, якщо ви та власник пов’язані між собою родичами, але орендна плата є дійсною, якщо вона дорівнює сумі, яку ви б заплатили незнайомцю.
#11. Відрахування початкових витрат
IRS зазвичай вимагає від вас віднімати основні витрати як капітальні витрати з часом, а не всі разом. Однак у перший рік активної торгівлі чи бізнесу ви можете вирахувати до 5,000 доларів США на витрати на відкриття бізнесу.
Дослідження ринку та витрати, пов’язані з подорожами для відкриття вашого бізнесу, визначення можливого місця розташування бізнесу, реклама, гонорари адвокатів і гонорари бухгалтера – усе це не оподатковується як початкові витрати. Якщо ваші загальні початкові витрати перевищують 50,000 5,000 доларів США, ваші відрахування на 5,000 XNUMX доларів США зменшуються. Крім того, якщо ви створюєте корпорацію або компанію з обмеженою відповідальністю для свого бізнесу, ви можете відрахувати до XNUMX доларів США на організаційні витрати, такі як державні збори за подання заявки та судові витрати.
Професійні гонорари, сплачені консультантам, адвокатам, бухгалтерам та іншим особам, також не підлягають оподаткуванню в будь-який час, навіть якщо вони не є початковими витратами. Придбання обладнання або транспортних засобів, наприклад, не вважається початковими витратами, але їх можна амортизувати як капітальні витрати.
№12 Податковий кредит на рекламу
Ви витрачаєте гроші на рекламу у Facebook чи Google, рекламні щити, телевізійну рекламу чи розсилку? Витрати на рекламу вашого бізнесу не оподатковуються.
Ви навіть можете відняти вартість реклами, яка заохочує людей робити пожертви на благодійність, а також показує назву вашої компанії перед громадськістю в надії отримати клієнтів. Наприклад, табличка з написом «Святкова поїздка іграшок, спонсорована компанією Robert's Hot Dogs» не оподатковується.
#13. Відрахування внесків у пенсійний план
Відрахування для пенсійних внесків самозайнятих осіб є надзвичайно цінним відрахуванням, яке ви можете отримати, відкриваючи власний бізнес. Внески на спрощені пенсійні індивідуальні пенсійні рахунки працівників (SEP-IRA), план заохочення заощаджень для працівників (SIMPLE) IRA та індивідуальні 401(k)s тепер зменшують ваші податкові рахунки, а також дозволяють накопичувати прибутки від відкладених податків для майбутнє.
Ви потенційно можете внести до 22,500 2023 доларів США у вигляді відстроченої зарплати за 20,500 податковий рік (2022 7,500 доларів США у 6,500 році). Ви можете зробити внесок у розмірі 2022 доларів США (30,000 доларів США у 27,000 році) на загальну суму 2022 25 доларів США (XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році). Крім того, ви можете внести додаткові XNUMX% вашого чистого доходу від самозайнятості після вирахування половини податку на самозайнятість і внесків для себе.
Загальний максимальний розмір внесків до самозайнятого 401(k) не може перевищувати 61,000 2022 доларів США у 66,000 році та 2023 7,500 доларів США у 6,500 році, не враховуючи допоміжні внески у розмірі 2022 XNUMX доларів США (порівняно з XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році) як для категорій внесків працівника, так і для роботодавця. Обмеження внесків відрізняються залежно від типу плану, і IRS щорічно коригує максимальні розміри. Звичайно, ви не можете внести більше, ніж заробляєте, і ця вигода принесе вам користь, лише якщо ваш бізнес генерує достатній прибуток, щоб відповідати вимогам.
Чи можу я списати продукти зі своїх податків?
Самозайняті люди зазвичай не можуть списувати продукти зі своїх податків. Витрати, які не підлягають оподаткуванню, мають служити законній бізнес-цілі. Якщо ви не постачальник продуктів харчування, бакалія навряд чи матиме відношення до вашого бізнесу.
З яких товарів покупці Instacart можуть списати податки у 2023 році?
Одна з переваг роботи на себе полягає в тому, що ви можете вирахувати всі свої бізнес-витрати зі свого доходу. Тут ми побачимо товари, з яких ви можете списати податки як покупець Instacart
#1. Витрати на автомобіль
Ви використовуєте свій автомобіль для бізнесу як покупець із повним набором послуг. Ймовірно, ви щомісяця витрачаєте багато грошей лише на бензин і технічне обслуговування, не кажучи вже про інші витрати на володіння автомобілем.
Ви можете взяти відрахування пробігу або відняти відсоток від фактичних витрат на автомобіль, щоб списати ці витрати на автомобіль.
#2. Інші витрати
Витрати на автомобіль — це не єдине, що ви можете відняти. Як клієнт Instacart ви можете відрахувати такі покупки:
- Велосипед
- Ваш телефонний рахунок
- Аксесуари, такі як автомобільні кріплення та зарядні пристрої
- Продуктовий візок на колесах
Які відрахування я можу вимагати без квитанцій?
- Податки на самозайнятість
- Витрати домашнього офісу
- Премії медичного страхування для самозайнятих осіб
- Пенсійні внески самозайнятих осіб
- Витрати на транспортні засоби
- Витрати на мобільний телефон
На закінчення
Більшість податкових відрахувань для малого бізнесу є складнішими, ніж описує цей короткий огляд, але тепер ви добре розумієте основи.
Є багато інших пунктів, які ви можете списати на свої податки, але перераховані в цій статті є найбільш значущими. Комісії за обробку кредитних карток, збори за підготовку податків, ремонт і технічне обслуговування бізнес-майна та обладнання підлягають вирахуванню.
Статті по темі
- НАЙКРАЩІ СПОСОБИ ПРИДБАТИ АВТО ДЛЯ БІЗНЕСУ: переваги та основні поради
- ВІДТРИМАННЯ ІПОТЕЧНИХ ПРОЦЕСІВ: Чи можете ви вирахувати іпотечні відсотки?
- ЧОМУ ОРЕНДА АВТО? Плюси і мінуси пояснюються
- ДОВГОСРОкова ОРЕНДА: що вам потрібно знати
- ЯК РОЗРАХУВАТИ ПРОБІГ: Як розрахувати відшкодування 2023
посилання
