Податкова знижка – це покупка або витрати, які зменшують річні податкові зобов’язання особи. Із загальної суми оподатковуваного доходу вираховується стаття, що підлягає відрахуванню, що значно знижує суму податків, яку має сплатити особа чи організація. Часто можна списати благодійні внески, додаткові податки, рахунки за лікування, втрати капіталу та різноманітні витрати компанії. Залежно від юрисдикції та від того, чи є податок фізичною чи юридичною особою, різні речі можуть бути списані в певних сумах. Тому ми обговоримо приклади медичних витрат за стандартними податковими відрахуваннями.
Що таке податкові відрахування
Податкові відрахування – це претензії, спрямовані на зменшення вашого оподатковуваного доходу, що є результатом різноманітних інвестицій і витрат платника податків. Таким чином, вирахування податку на прибуток зменшує всі ваші податкові зобов’язання. Це різновид податкової пільги, яка дозволяє заощаджувати податки. Однак тип податкової пільги, на яку ви претендуєте, визначатиме, скільки податків ви можете заощадити. Податкові відрахування дозволено для бізнес-витрат, таких як оренда офісу, обладнання, страхування та подорожі. Більшість бізнес-витрат зазвичай повністю або частково вираховуються. Детальну інформацію про точні витрати та ситуації, у яких ви можете їх вирахувати, можна отримати у своїх податкових органах.
Переваги податкових вирахувань
Податкова знижка має багато переваг, деякі з них такі:
- Податкові відрахування дозволяють знизити ваш оподатковуваний дохід і зменшити податкові зобов'язання. Сума вашого доходу, що підлягає оподаткуванню, зменшується, коли ви подаєте заяву на податкове вирахування.
- Ви можете заощадити більше грошей і інвестувати їх в інші сфери, якщо ваш оподатковуваний дохід нижчий.
- Дохід через вищі податкові категорії спочатку зменшується на податкові відрахування. Таким чином, ви маєте право вимагати податкової знижки на гроші, які ви витратили на навчання, охорону здоров’я та благодійні внески.
Ви повинні подати декларацію про доходи і не можете повністю ухилитися від сплати податків. Однак ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід, ретельно підготувавшись.
Як працюють податкові відрахування?
У вас є два варіанти, коли ви заявляєте податкові відрахування у своїй податковій декларації: деталізуйте свої відрахування або скористайтеся стандартним відрахуванням.
Стандартне відрахування є простим вибором, оскільки це як автоматична податкова пільга; IRS встановлює суму щороку. Ваш оподатковуваний дохід автоматично зменшується на заздалегідь визначену суму залежно від вашого статусу подання декларації (наприклад, неодружений, одружений, який подає спільну декларацію, або одружений, який подає декларацію окремо), якщо ви вирішите скористатись стандартним відрахуванням. Завдяки цьому ви будете платити менше податків. Немає необхідності переглядати банківські виписки чи квитанції, щоб визначити свої відрахування.
Деталізація ваших відрахувань потребує додаткового часу, оскільки вам потрібно перерахувати кожне окремо. Вам також потрібно буде зберегти свої записи, заповнити форму Додатку А та подати податкову декларацію. Навіть незважаючи на те, що деталізація може бути неприємною, вона може бути корисною, якщо ви можете використовувати її, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід на суму, більшу за стандартне відрахування.
Приклади податкових відрахувань
Нижче наведено кілька прикладів податкових відрахувань:
#1. Благодійні пожертви
Одним із прикладів податкових відрахувань є благодійна пожертва. Чим більше ви пожертвуєте, тим більше ви можете вирахувати зі своїх податків! Будь-які гроші, пожертвувані вашій церкві, альма-матер або благодійним організаціям, які є привілейованими, можуть бути вираховані з ваших податків, якщо ви перерахуєте свої відрахування. До 60% вашого оподатковуваного доходу ви можете вирахувати будь-яку суму, яку ви пожертвуєте на благодійність.
#2. Відсотки за студентську позику
Одним із незвичайних прикладів податкових відрахувань, які ви можете вимагати, навіть якщо ви не вказуєте, є відсотки, сплачені за боргом за студентську позику (до 2,500 доларів США). У міру зростання вашого доходу це відрахування, яке є коригуванням доходу, поступово зникає.
№3. Медичні витрати
Ви коли-небудь мали медичну страховку, але вам все одно доводилося оплачувати візит до лікаря або стоматологічну процедуру зі своєї кишені? Податкове управління США дозволяє відраховувати медичні витрати на такі речі, як відвідування лікаря чи стоматолога, ліки, що відпускаються за рецептом, контактні лінзи чи окуляри, а також премії на медичне страхування, які становлять понад 7.5% вашого оподатковуваного доходу.
#4. Інвестиції та пенсія
Ці платежі майже напевно не підлягають оподаткуванню, якщо у вас є регулярний IRA. Однак, залежно від вашого доходу та якщо ви (або ваша дружина, якщо ви одружені) берете участь у пенсійному плані на робочому місці, сума ваших відрахувань може бути обмежена.
#5. Місцеві та державні податки
Багато людей не помічають цього! IRS дозволяє вам вибирати, чи потрібно списувати деякі міжнародні податки, а також ваш державний і місцевий податки на прибуток. Вирахування податку з продажів є найкращим варіантом, якщо ви проживаєте в штаті без податку на прибуток і щойно зробили деякі значні покупки, наприклад новий автомобіль або набір меблів для вітальні. Відвідайте калькулятор відрахування податку з продажів IRS, щоб визначити розмір відрахування. Крім того, якщо у вас є будинок, ви можете відняти податок на майно зі своїх податкових зобов’язань.
#6. Відрахування з домашнього офісу
Ви можете вирахувати витрати, пов’язані з вашою роботою, включаючи оренду, комунальні послуги та обслуговування, якщо ви перетворили частину свого будинку на приватний офіс, який використовуєте лише для бізнесу. Якщо ви маєте право на це відрахування, можливо, вам знадобляться додаткові вимірювання та математика, коли ви будете готуватися до подання податкової декларації, але це того варте!
Що таке стандартні податкові відрахування
Відсоток вашого доходу, який не оподатковується, і який можна використати для зменшення ваших податкових зобов’язань, називається стандартним відрахуванням. Якщо ви не використовуєте Додаток A форми 1040 для деталізації своїх відрахувань під час визначення оподатковуваного доходу, Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє вам вимагати стандартне відрахування. Ваш статус подання декларації, вік і те, чи ви вважаєтеся інвалідом або залежним від податкової декларації іншої особи, впливають на розмір стандартного вирахування, на яке ви маєте право.
Стандартні суми податкових відрахувань
Закон про скорочення податків і робочі місця збільшив стандартні відрахування приблизно вдвічі порівняно з попереднім рівнем наприкінці 2017 року. Вони закінчаться 31 грудня 2025 року. Для тих, хто принаймні 65 років і незрячих, стандартний відрахування буде більшим за федеральна система податку на прибуток і в деяких штатах. Згідно з федеральними правилами, ви маєте право на додаткове стандартне відрахування в розмірі 1,400 доларів США на 2022 рік або 1,500 доларів США на 2023 рік, якщо вам 65 років або більше або ви не бачите. Якщо ви самотній і немає жодного з подружжя, ці виплати зростуть до 1,750 доларів США на 2022 рік і 1,850 доларів США на 2023 рік.
Для 2023 податкового року відрахування зростає до 1,250 доларів США, тоді як загальна сума 400 доларів США плюс зароблений дохід залишається незмінною.
Що таке стандартні податкові відрахування на 2023 рік?
Стандартний відрахування для одружених осіб, які окремо подають податкову декларацію на 2023 рік, становить 13,850 20,800 доларів США. Для глав домогосподарств це 27,700 XNUMX доларів США, а для подружніх пар, які спільно подають декларацію або мають право на вдову (вдівців) – XNUMX XNUMX доларів США.
Податкові відрахування на медичні витрати
Медичні витрати швидко зростають. Зберігайте квитанції, якщо ви, ваш чоловік або хтось із ваших утриманців зазнали великих витрат на лікування; ви можете вирахувати ці витрати зі своїх податків. Медичні витрати визначаються податковим законодавством як відрахування на діагностику, лікування, пом’якшення або запобігання захворюванням, а також на процедури, що впливають на будь-які системи органів або функції організму. Це визначення включає витрати на лікарів, стоматологів, перебування в лікарні, діагностичні тести, ліки, що відпускаються за рецептом, і медичне обладнання. Він також включає внески медичного страхування. Служба внутрішніх доходів (IRS) допускає широкий діапазон витрат, однак вони можуть не підходити до жодної з цих категорій.
#1. Додаткове лікування
Звичайно, акупунктура не оподатковується. Відвідування мануальних терапевтів і нетрадиційних медичних професіоналів, наприклад практикуючих християнську науку, також прийнятні. Інші додаткові методи лікування також можуть бути вираховані, особливо якщо їх призначає лікар.
#2. Адаптивна технологія
Інвалідні візки, крісла для ванн, туалети біля ліжка та інше обладнання, необхідне для захворювання або інвалідності, підлягають вирахуванню. Те саме стосується доступних елементів ручного керування та іншого спеціалізованого транспортного обладнання для людей з обмеженими можливостями. Також можна списати вартість протезу або штучних зубів.
#3. Витрати на новонароджених
Ні, ми не говоримо про нянь чи пелюшок. Однак допоміжні засоби для грудного вигодовування, такі як молоковідсмоктувачі та інші приладдя для годування, не оподатковуються. Якщо вам потрібен рецепт на молочну суміш для вашої дитини, ви можете заплатити більше, ніж за звичайну суміш.
Батареї та комплекти смужок крові для аналізу крові не оподатковуються. Хоча формально інсулін не вважається ліками, що відпускаються за рецептом, це все ж таки.
#5. Пересадка органів
Ви можете вирахувати медичні витрати, пов’язані з доглядом, який ви отримували під час донорства нирки або розглядаєте це зробити. Те саме стосується будь-яких витрат, які ви несете на медичне обслуговування донора у зв’язку з донорством органу вам, вашому подружжю чи іншій особі. Включено транспортні витрати, пов’язані з трансплантацією.
#6. Домашній догляд
Витрати на особистого помічника не підлягають оподаткуванню для тих, хто не може займатися повсякденною діяльністю (ADL). Компонент франшизи зазвичай охоплює лише особисту допомогу в повсякденних завданнях. Це виключає вартість обслуговування будинку та інших завдань, але насправді це може бути важко розділити.
#7. Лікування у стоматолога
Ваші витрати на профілактику або лікування зубних захворювань не оподатковуються. Це включає в себе виплати стоматологічним гігієністам і стоматологам за процедури, включаючи чищення зубів, лікування фтором, пломби, брекети, видалення зубів, протези та інші стоматологічні проблеми, а також за лікування фтором, герметики та рентген. Зокрема, не входить відбілювання зубів.
#8. Програми для відмови від куріння
Ви можете списати витрати на програми відмови від куріння та інші медичні методи лікування, якщо ви намагаєтеся кинути палити. Безрецептурні ліки, призначені для того, щоб допомогти вам кинути палити, такі як нікотинова гумка та пластирі, не можуть бути вираховані.
#9. Їжа, що залежить від конкретного стану
Ви можете мати право відняти ціну на спеціалізоване харчування, якщо ви страждаєте на целіакію, ожиріння або гіпертонію. Їжа не повинна задовольняти ваші типові потреби в харчуванні, а також вона повинна лікувати або принаймні полегшувати хворобу. Лікар повинен обґрунтувати потребу в спеціальному харчуванні.
#10. Поїздки до лікарні, аптеки та призначення терапії
Вартість проїзду автобусом, таксі, залізницею, літаком або транспортуванням швидкої допомоги вираховується. Якщо ви керуєте автомобілем, ви можете використовувати встановлену IRS ставку пробігу та врахувати будь-які витрати зі своєї кишені, як-от бензин і паливо.
#11. Програми для схуднення
Будь-яка призначена програма зниження ваги підлягає вирахуванню, якщо лікар може засвідчити, що ваша поточна вага становить ризик для вашого здоров’я. Однак програми збереження загального здоров'я не підлягають оподаткуванню. Наприклад, ви не можете включити вартість членства в оздоровчих клубах, спа-центрах або тренажерних залах; але ви можете включити окремі витрати, які стягують ці установи за послуги зі зниження ваги.
#12. Житло для отримання лікування
Якщо ви залишаєтесь і харчуєтесь у лікарні чи іншому подібному закладі під час лікування, ви можете вирахувати ці витрати. Максимальна сума, яку ви можете списати на житло, становить 50 доларів за ніч на кожну людину (ця сума включає проживання для всіх, хто супроводжує пацієнта в поїздці).
Яка різниця між податковим кредитом і податковим вирахуванням?
Податкове вирахування зменшує ваш оподатковуваний дохід, що призводить до дещо нижчого податкового рахунку, але податковий кредит зменшує суму, яку ви повинні виплатити в розрахунку «долар за долар».
Яка різниця між відрахуванням і скороченням?
Основна відмінність між зменшенням і вирахуванням полягає в тому, що зменшення зменшує всю або загальну суму, тоді як вирахування зменшує меншу суму.
Яка різниця між податковою знижкою та кредитним тестом?
Податкове вирахування зменшує ваш оподатковуваний дохід, але податковий кредит зменшує суму, яку ви повинні сплатити.
схожі повідомлення
- СПИСОК ПОДАТКУ: як отримати його, автомобіль, бізнес і пожертви
- ПОДАТКОВЕ ВІДЗНАЧЕННЯ ДОМАШНЬОГО ОФІСУ: усе, що вам потрібно знати
- ПОДАТКОВІ ВІДЗНАЧЕННЯ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: все, що вам потрібно знати
- Що я можу списати з податків у 2023 році? (Детальний посібник)
посилання
