Можливо, вам доведеться сплатити державні податки з будь-яких грошей або власності, які ви отримуєте від когось іншого. Податок – це відповідальність особи, яка отримує майно, а не майно. У цій статті розповідається про те, скільки бенефіціари успадкують без сплати податків у 2023 році, як можна розрахувати податки на спадщину та чи потрібно їх платити. Також йдеться про те, в яких штатах немає податку на спадщину.
Як працює податок на спадщину
Після того, як майно було передано спадкоємцям особою, яка відповідає за спадщину, необхідно сплатити податок на спадщину. Кожен бенефіціар повинен сплачувати власні податки, які він самостійно визначає та сплачує.
Лише якщо померла особа жила в одному з шести штатів, у яких діє цей податок, її активи повинні будуть сплачувати його. Якщо особа, яка померла, жила в штаті, де немає податку на спадщину, вам не доведеться сплачувати податок на спадщину цього штату, навіть якщо ви живете в штаті, де є.
Вам не доведеться платити податок на спадщину, доки маєток не буде передано потрібним людям. Податок на спадщину сплачується спадкоємцями після передачі їм майна. Податок на нерухомість, з іншого боку, вилучається з спадщини до того, як активи будуть передані спадкоємцям. Податок належить людям, які отримали гроші.
Залежно від ситуації кожна особа, яка щось отримує, може мати різні обов’язки. Сума податку на спадщину, яку має сплатити бенефіціар, залежить від того, скільки грошей він отримав, наскільки вони були близькі до людини, яка померла, і в якому штаті жила особа, яка померла.
Додаткова інформація
Податок на смерть і податок на спадщину – це не одне й те саме. Податок на спадщину може бути сплачений особами, які отримують подарунок, на додаток до будь-яких податків, які має сплачувати спадок згідно із законом.
У Сполучених Штатах успадковане багатство не оподатковується федеральним урядом. Федеральний уряд Сполучених Штатів безпосередньо оподатковує великі маєтки (через податки на майно та, якщо застосовно, податок на доходи від спадщини), але він не оподатковує безпосередньо тих, хто успадковує активи від спадщини.
У штатах Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсильванія діють податки на спадщину. Чи потрібно вам платити податок на спадщину і, якщо так, то за якою ставкою, залежить від розміру спадщини, того, наскільки ви були близькі до людини, яка померла, і законів у вашому регіоні. Податок на спадщину може стягуватися штатом або штатами, де проживала або володіла майном померла особа.
Країни, які стягують податок на спадщину
Більшість місць у Сполучених Штатах не мають податку на спадщину. Станом на 2023 рік лише шість штатів мають якийсь податок на спадщину. Сума залежить від стану, вартості спадщини та відносин між бенефіціаром та особою, яка померла. На федеральному рівні немає податку на смерть. У шести штатах існує податок на спадщину, а саме:
- Айова.
- Кентуккі.
- Меріленд.
- Небраска.
- Нью Джерсі.
- Пенсільванія.
Звільнення від податку на спадщину
Ставки податку на спадщину відрізняються від штату до штату і часто залежать від того, наскільки близький бенефіціар до померлої особи. У всіх цих шести місцях чоловік, який пережив, не повинен платити податок на спадщину. Нью-Джерсі — єдиний штат, який надає повні винятки місцевим партнерам. Лише в Пенсільванії та Небрасці є податок на спадщину.
Залежно від штату, брати та сестри, племінниці, племінники, тітки та дядьки, а також сини та невістки не оподатковуються. У більшості випадків людям, які не є родичами померлого, доведеться платити більше податків на свою спадщину.
Також доступні фінансові пільги. Якщо загальна вартість спадщини становить менше 25,000 50,000 доларів, штат Айова не оподатковує спадщину. Меріленд не стягує податок на спадщину, якщо вартість спадкового майна менше XNUMX XNUMX доларів США.
Чи потрібно платити податки на спадщину
Податок на спадщину — це податок на майно та доходи спадщини особи після її смерті. Податок сплачується з особи, яка отримує гроші. Не плутати з федеральним податком штату, який сплачує маєток.
Чи є податок на вашу спадщину?
Є два види податків, які можна вилучити зі спадщини: податки на спадщину та податки на майно. Але єдине, про що вам варто хвилюватися, це податок на спадщину. Перед видачею спадщини спадкоємці повинні сплатити будь-які податки на спадщину.
Оскільки федерального податку на спадщину немає, то чи потрібно його сплачувати, залежить від того, в якому штаті проживала особа протягом свого життя.
Тепер лише в Айові, Кентуккі, Меріленді, Небрасці, Нью-Джерсі, Пенсільванії та Пенсільванії податок на спадщину є. Якщо ви або особа, яка померла, живете в одному з цих шести штатів, податок на спадщину не сплачується. Пам’ятайте, що правила штату можуть змінюватися, тому радимо часто звертатися до податкової служби вашого штату.
Вам також може знадобитися сплатити федеральний податок і податок на доходи штату з грошей, які ви отримуєте від своєї спадщини. Незважаючи на те, що більшість спадків не потрібно оподатковувати, є деякі активи, які оподатковують. Якщо ви знімаєте гроші з успадкованого пенсійного рахунку або продаєте майно чи акції, які ви успадкували, вам, можливо, доведеться сплатити податки.
Порогові суми податку на спадщину
У більшості штатів податки на спадщину стягуються з подарунків, вартість яких перевищує певну суму. У деяких ситуаціях розмір маєтку досить великий. Наскільки тісно пов’язаний спадкоємець з особою, яка померла, залежить, чи повинен спадкоємець сплачувати податок на спадщину. Ось як це виглядає в наступному штаті нижче:
№1. Айова
Сім’ї не повинні сплачувати податки на подарунки на суму до 500 доларів для благодійних організацій або дружині, батькам, бабусям і дідусям чи прадідусям. До 18 років дітям, пасинкам, онукам і правнукам платити не потрібно. Інші люди того року повинні будуть сплатити від 3 до 9 відсотків податку на спадщину.
№2. Кентуккі
Члени найближчих родичів (дружина, діти, батьки, брати і сестри) не повинні сплачувати податки. Будь-який інший бенефіціар може відрахувати до 500 або 1,000 доларів США податків зі свого доходу. Залежно від розміру спадщини податок починається з мінімального розміру і може досягати відсотка від 4% до 16%.
#3. Меріленд
Подарунки батькам, бабусям і дідусям, подружжю, дітям, онукам, рідним братам і сестрам, рідним братам і сестрам оплачувати не потрібно. Подарунки іншим особам обмежені 1,000 доларів США. Ставка податку становить 10%.
№ 4. Небраска
Повне звільнення для подружжя та неприбуткових організацій. Звільнення від сплати 40,000 15,000 доларів США для батьків, бабусь і дідусів, братів і сестер, дітей, онуків і дітей дітей. Крім того, до 40,000 2023 доларів (10,000 25,000 доларів у 1 році) звільняються від оподаткування для кровних родичів, а до 2023 13 доларів (18 1 доларів) – для інших родичів. Понад ці межі ставка податку становить 11% до 15 року, потім 2023%, а потім XNUMX%. У XNUMX році ставки зростуть відповідно до XNUMX%, XNUMX% і XNUMX%.
#5. Нью Джерсі
За винятком тих випадків, коли це пов’язано з доброю метою або членом найближчої родини (чоловік/дружина, діти, батьки, бабусі, дідусі та онуки). Подарунки братам, сестрам, зятям і невісткам не оподатковуються, за винятком перших 25,000 11 доларів. Ставка податку може становити від 16 до XNUMX відсотків, залежно від того, скільки отримує бенефіціар і наскільки він близький до дарувальника.
#6. Пенсильванія
За винятком подружжя та дітей віком до 18 років. 3,500 доларів США знімаються з податку для дорослих дітей, бабусь і дідусів і батьків. Залежно від типу партнерства ставка податку може коливатися від 4.5 до 15 відсотків.
Чи повинні бенефіціари сплачувати податки на спадщину
Однак є кілька винятків із цього правила для бенефіціарів, які сплачують податки на спадщину, включаючи пенсійні фонди, виплати страхування життя та відсотки, отримані за ощадними облігаціями, усі з яких обкладаються податком на доходи бенефіціарів. Якщо початковий внесок на 401(k), 403(b) або індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) відповідає вимогам податкових пільг, будь-яке успадкування цих грошей оподатковуватиметься.
Бенефіціар може поговорити з податковим експертом, якщо на рахунку є внески, які не підлягають оподаткуванню, навіть якщо переважна більшість внесків у пенсійні плани не оподатковуються. Бенефіціари можуть мати можливість сплачувати або створювати «ІРА спадщини» та здійснювати платежі з часом, якщо є податкова заборгованість. Якщо ваш чоловік/дружина має 401(k), 403(b) або індивідуальний пенсійний рахунок, ви можете перерахувати гроші на свій власний рахунок, щоб відкласти сплату податків на спадщину.
Додаткова інформація
Оскільки внески в Roth IRA не підлягають оподаткуванню, більшість вилучених коштів з Roth IRA не доведеться оподатковувати. Якщо рахунок відкритий щонайменше п’ять років, особа, яка отримує пожертви, не повинна буде сплачувати податки з прибутку.
У більшості випадків особа, яка отримує гроші за полісом страхування життя, не повинна платити з них податки. Але це не завжди так. Проте, якщо доходи включають відсотки, як це часто буває з платежами, що здійснюються частинами, або якщо поліс було передано бенефіціару в обмін на готівку чи щось інше цінне, бенефіціару, можливо, доведеться сплатити податки з доходів.
Таким же чином особа, яка успадковує США. Якщо попередній власник ощадних облігацій відклав сплату податку на них, новому власнику, можливо, доведеться сплатити податок, коли облігації будуть переведені в готівку або досягне терміну погашення.
Як розраховуються податки на спадщину
У різних частинах країни діють різні податки на спадщину та закони, які ними керуються, а також спосіб їх розрахунку. Однак більшість штатів мають різні пільги та ставки податків для людей, які прямо, опосередковано або не пов’язані з особою, яка померла.
У більшості штатів ви повинні сплатити податки на спадщину, вартість якої перевищує певну суму. Далі слідує відсоткова комісія, яка може бути фіксованою або ковзною шкалою залежно від суми. штат Кентуккі. Крім того, він стягує фіксовану плату, яка коливається від 30 до 28,670 XNUMX доларів залежно від того, скільки грошей було успадковано.
Якщо потрібно сплатити податок на спадщину, він нараховується лише на суму, яка перевищує суму звільнення. Коли дохід перевищує ці мінімуми, він часто оподатковується за ставкою, яка зростає. Більшість ставок починаються з низьких однозначних цифр і йдуть аж до високих однозначних цифр (між 15% і 18%). Більш ніж сума спадщини, ваші стосунки з особою, яка померла, можуть визначити, чи можете ви отримати звільнення від оподаткування та/або яку ставку ви платите.
Загалом, у тому, як обчислюються податки на спадщину без сплати у 2023 році, ваше звільнення від успадкованого майна буде більшим, а плата – меншою, чим ближче ви були до людини, яка померла. Кожен із шести штатів має власний спосіб справляння податків на спадщину, але ті, хто пережив подружжя, завжди звільнені. Навіть люди, які живуть разом, не повинні реєструватися в Нью-Джерсі. Лише Небраска та Пенсільванія оподатковують спадкоємців, коли хтось помирає.
Скільки можна успадкувати без сплати податків у 2023 році?
Податок на спадщину не стягується в шести штатах Сполучених Штатів. Ці винятки залежать від розміру спадщини та відношення спадкоємця до особи, яка померла. Починаючи з 2022 року, нерухомість вартістю 12.05 мільйонів доларів не повинна буде платити федеральний податок на нерухомість. У 2023 році ця сума зросте до $12.91 млн. Багатство, яке успадковують бенефіціари, без сплати податків входить до доходу 2023 року.
У яких штатах немає податку на спадщину?
Окрім федеральних податків, багато американців також мають сплачувати широкий спектр державних податків. Незважаючи на те, що в деяких штатах немає податку на прибуток, усі вони мають інші способи отримання грошей, як-от податки з продажів, податки на майно та в деяких випадках податки на соціальне забезпечення.
До прийняття нових законів у 2001 році кожен штат також мав податок на нерухомість. Однак відтоді це почало змінюватися. На даний момент лише 17 штатів і округ Колумбія мають власні податки на майно або спадщину. Нижче наведено список штатів, які не мають податку на спадщину.
- Арізона.
- Арканзас.
- Каліфорнія
- Канзас.
- Луїзіана.
- Мічиган.
- Техас
- Юта.
- Вірджинія.
- Гірський штат, або Західна Вірджинія.
Скільки грошей можна успадкувати без податків?
На федеральному рівні існує податок на нерухомість, але не податок на спадщину. У 2022 році маєток вартістю понад $12.06 млн буде обкладатися федеральним податком на нерухомість. У 2023 році маєток вартістю понад 12.92 мільйона доларів буде обкладатися ставкою податку від 18% до 40%.
Що відбувається, коли ви успадковуєте гроші?
У більшості випадків маєток сплачує будь-які податки на нерухомість, які є заборгованими, а бенефіціари отримують свою частку активів спадщини без оподаткування (див. винятки для пенсійних активів у таблиці нижче). Однак, якщо особа, яка отримує спадщину, продає її або заробляє гроші іншим способом, це може вплинути на її прибутковий податок.
Що краще подарувати чи успадкувати гроші?
У більшості випадків вашим спадкоємцям не доведеться платити податки на будь-які подарунки чи спадщину, яку вони отримають від вас. Це пов’язано з тим, що податки сплачуватимуть ви або ваше майно. Але якщо ви віддаєте активи, вартість яких зросла за ваше життя, особа, яка отримає актив, отримає його за ціною, яку ви за нього заплатили.
Скільки IRS бере зі спадщини?
На федеральному рівні існує податок на нерухомість, але не податок на спадщину. У 2022 році маєток вартістю понад $12.06 млн буде обкладатися федеральним податком на нерухомість. У 2023 році маєток вартістю понад 12.92 мільйона доларів буде обкладатися ставкою податку від 18% до 40%.
Чи завжди податок на спадщину становить 40%?
У більшості випадків податок на спадщину стягується за ставкою 40%. Цей податок застосовується лише до активів, вартість яких перевищує певну суму.
Що робити зі спадщиною на 200 000 доларів?
Нижче наведено:
- Найміть фінансового планувальника, який допоможе вам стежити за своїми грошима.
- Ви можете інвестувати у фондовий ринок самостійно за допомогою онлайн-брокера.
- Покладіть гроші на ощадний рахунок з високими відсотками.
- Треба відкладати якомога більше на старість.
Чи потрібно сплачувати податки з грошей, отриманих як бенефіціар?
У федеральному податковому кодексі зазначено, що спадщина не є оподатковуваним доходом, незалежно від того, чи є спадщина готівкою, інвестиціями чи майном. Але якщо спадщина не надходить із джерела, яке не має сплачувати податки, усі доходи, отримані від активів після отримання спадщини, оподатковуються.
Висновок
Можливо, вам не доведеться платити податок на спадщину, якщо ви залишите свої активи спадкоємцям через трасти чи поліси страхування життя або якщо ви передасте їм гроші, поки ви ще живі. Податок на спадщину залежить від розміру спадщини та відношення одержувача до особи, яка померла. Менші суми від близьких родичів, швидше за все, будуть звільнені від податку на спадщину.
Поширені запитання про податки на спадщину
Чи потрібно платити податки на іноземну спадщину?
Якщо ви є громадянином або постійним резидентом США і отримуєте спадщину від родича-іноземця, ви можете бути обкладені податком на майно як на рівні штату, так і на федеральному рівні, і ви повинні звітувати про будь-які кошти, які привозяться в країну з-за кордону.
Чи можу я уникнути сплати податку на спадщину, подарувавши будинок синові?
Дарувати майно дітям – найпопулярніший спосіб передачі багатства. У більшості випадків це робиться, щоб позбавити їх від фінансового тягаря сплати податку на спадщину після смерті.
З якими юридичними наслідками ви зіткнетеся, якщо отримаєте спадщину від іноземного родича?
Немає різниці, що подарунок приходить від людини, яка живе в іншій країні. У результаті вам не доведеться платити податки з будь-яких грошей, які ви успадкуєте від родича, який проживає за кордоном. Однак про подарунок або спадщину на певну суму необхідно повідомити Службу внутрішніх доходів.
Статті по темі
- ФОНДУВАННЯ СПАДКУ: що це таке і як воно працює
- 7 способів уникнути податків на смерть
- Податок на спадщину: огляд і пояснення порогової суми
- Податкова декларація про майно: розуміння вимог і найкращих практик
- СТАТИ ВІДПОВІДАЛЬНИКОМ МАЙТА БЕЗ ЗАПОВІТУ
- ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ НА НДДКР: значення, приклади, вимоги та як його отримати.
посилання
