Ви коли-небудь замислювалися, що таке «списання»? Списання визначається як будь-які законні витрати, які можна вирахувати з оподатковуваного доходу у вашій податковій декларації. Для багатьох людей це найскладніша частина сплати податків, оскільки існує тонка межа між тим, які витрати підлягають вирахуванню, а які ні. Якщо ви все ще збентежені або просто хочете дізнатися більше, перегляньте інформацію нижче. Ми детально дослідили списання податків і як вони працюють на автомобілі, пожертвування та самозайнятість. Давайте приступимо до цього.
Що таке списання податку?
Списання податку – це будь-яке відрахування від бізнесу, дозволене IRS з метою зменшення оподатковуваного доходу. Щоб отримати право на списання, IRS використовує терміни «звичайний» і «необхідний». тобто витрати повинні розглядатися як необхідні та відповідні веденню вашого бізнесу. Списання податків, як правило, відноситься до певних сфер звітності, таких як ділові поїздки, реклама або витрати на домашній офіс.
Коли мова заходить про підготовку податків, ви повинні бути обізнані про види витрат, які IRS дозволяє підприємствам вираховувати. Списання податків може відігравати важливу роль у повсякденному бізнес-виборі протягом року через їх здатність знижувати оподатковуваний дохід. Наприклад, поїздка на галузеву конференцію може здатися непомірно дорогою, але якщо ви можете вирахувати всю або частину плати за конференцію, готель і транспорт для цілей оподаткування, вартість додаткового списання може привести вас до іншого варіанту .
Як працює списання податків?
Податковий рахунок і ставка податку компанії визначаються на основі всього оподатковуваного доходу компанії за податковий рік. Списання податків враховуються при обчисленні загального оподатковуваного доходу від бізнесу. Іншими словами, оподатковуваний прибуток – це, як правило, загальний дохід за рік за вирахуванням будь-яких комерційних витрат, дозволених IRS.
Під час розрахунку податкової декларації за рік дуже важливо включити всі витрати, які ви понесли для цілей оподаткування. Незалежно від того, чи йдеться про оренду чи іпотеку вашого офісу чи вітрини, комунальні послуги, транспорт чи навіть прийом клієнтів на обід, ви повинні вести постійний підрахунок (і квитанції) цих витрат компанії, щоб підготуватися до податкового сезону. Саме так відбувається списання податків.
У вашій декларації буде розділ, де ви зможете вказати податкові відрахування за цей рік. Індивідуальні підприємці декларуватимуть списання податку на бізнес за рахунок несплачених податків у Додатку C своєї податкової декларації. Потім зменшіть усі податкові вирахування із загального доходу за цей рік, щоб отримати змінений скоригований валовий дохід. Ця цифра потім буде використана для розрахунку податкової ставки вашої компанії.
Чому важливо розуміти списання податків?
Списання податків може знизити ваш оподатковуваний дохід, зменшивши ваш федеральний податок на прибуток. Розуміння того, які витрати підлягають вирахуванню, може допомогти вам не залишати гроші на столі, коли справа доходить до податкового сезону.
Крім того, розуміння критеріїв і обмежень конкретних податкових списань може допомогти вам визначити, вимагати їх чи ні. Індивідуальні платники податків, наприклад, можуть відраховувати різноманітні витрати як деталізовані відрахування, включаючи прийнятні медичні та стоматологічні витрати, благодійні пожертви, відсотки по іпотеці будинку тощо.
Однак, якщо стандартний відрахування для вашого статусу подання перевищує суму ваших витрат, що підлягають вирахуванню, за податковий рік, вибір стандартного відрахування замість деталізації може забезпечити вищу податкову пільгу.
Що можна списати? Загальні податкові відрахування для малого бізнесу
Не кожен має право на кожну податкову знижку, але ось кілька типових знижок, на які ви можете мати право. Якщо у вас є витрати, які не підпадають під загальну категорію, варто з’ясувати, чи підлягають вони оподаткуванню. Ось короткий перелік деяких найпоширеніших податкових пільг для власників бізнесу.
#1. Витрати на рекламу та маркетинг
Це також розглядається як списання податку на самозайнятість. Витрати на рекламу включають витрати, пов'язані з маркетингом вашої фірми та залученням нових клієнтів. Це може включати витрати на створення та друк рекламних матеріалів, вартість кампанії в соціальних мережах, створення та підтримку веб-сайту або іншу рекламу, яка використовується для залучення нових клієнтів.
#2. Юридичні та професійні гонорари
Якщо ви наймаєте бухгалтера, юриста чи іншого фінансового спеціаліста для допомоги у веденні вашого бізнесу, їх гонорари можуть бути вирахувані з оподаткування.
#3. Страхування бізнесу
Вартість страхових полісів, отриманих для вашої компанії, може бути вирахована з оподатковуваного доходу.
№ 4. Податки
Податки на прибуток, сплачені державним, муніципальним або міжнародним організаціям протягом року, можуть бути вираховані з федеральних податків. Інші податки, такі як податки на нерухомість, податки на працевлаштування або податки з продажів, також можуть підлягати відрахуванню.
#5. Банківські комісії та процентні витрати
Банківські комісії та відсотки за комерційними позиками або кредитними лініями також можуть не оподатковуватись за певних обмежень. Певні правила IRS, такі як сума доходу від ділових відсотків або 30% коригованого оподатковуваного доходу, можуть обмежувати списання витрат на ділові відсотки.
№6. Знос
Витрати, пов’язані з активами, які мають тривалий термін служби, такими як офісне обладнання, меблі або автомобіль, що належить компанії, повинні амортизуватися протягом певної кількості років. Сума річної франшизи відображається як амортизаційні витрати. Положення щодо амортизації можуть бути складними, але пакет податкового програмного забезпечення обчислюватиме дозволене відрахування щороку та дозволить відстежувати його в майбутніх податкових звітних періодах.
#7. Автовитрати
Витрати, пов'язані з службовим використанням автомобілів, також можуть бути списанням податку. Ви можете вибрати вирахування фактичних витрат, таких як технічне обслуговування та газ, або ви можете використовувати стандартну ставку пробігу IRS, яка розраховується щороку. Ці витрати на автомобіль також можуть бути частиною списання податку на самозайнятість.
#8. Витрати на оплату праці
Компенсація працівникам, а також гонорари підрядників не оподатковуються для власників бізнесу.
#9. Офісні витрати
Витрати на офісне приміщення та склад також вираховуються. Це включає оренду офісного приміщення, а також витрати на утримання домашнього офісу. Рахунки за телефон, Інтернет і комунальні послуги – це лише приклади офісних витрат, які можна вирахувати.
#10. Ділові поїздки, харчування та розваги
Якщо ви подорожуєте по роботі, ви можете вирахувати відсоток своїх витрат для цілей оподаткування. Якщо ви поєднуєте особисту та ділову поїздку, ви повинні вирахувати лише витрати, пов’язані з діловою поїздкою. Під час ділових поїздок транспортні витрати повністю вираховуються. У більшості випадків витрати на розваги не підлягають оподаткуванню. Це також може підпадати під списання податку на самозайнятість.
#11. Медична страховка
У більшості випадків витрати на медичне страхування для вас і ваших працівників можна вирахувати з ваших податків. Малі підприємства, які надають медичні послуги, потенційно можуть претендувати на податковий кредит. Це також можна вказати на списання податку на самозайнятість.
#12. Відвідування конференцій або навчальних семінарів
Окрім ділових поїздок, участь у галузевій конференції не оподатковується. Особи, які працюють на себе та несуть пов’язані з роботою витрати на навчання, можуть вираховувати їх з причин оподаткування; по суті, вони стають списанням податків.
Які відрахування для малого бізнесу не підлягають оподаткуванню?
Коли йдеться про списання податків, деякі бізнес-витрати можуть бути обмежені. Ви повинні знати про ці витрати та не включати їх у свої податкові декларації.
#1. Певні судові витрати, штрафи або пені
Судові витрати за власний захист після порушення закону не вираховуються. Штрафи та пені, накладені державою, не є витратами, які підлягають вирахуванню.
#2. Пробіг, пов’язаний із звичайною поїздкою
Звичайний щоденний проїзд фізичної особи не є витратами, що підлягають вирахуванню. Будь-які транспортні витрати, включаючи звичайне списання податку за пробіг, не можна вираховувати для щоденних поїздок на роботу та з роботи. З іншого боку, ділові поїздки за межі звичайного маршруту часто підлягають вирахуванню.
#3. Особисті витрати/діяльність
Індивідуальні витрати не підлягають вирахуванню. Якщо витрати розподіляються між особистим і діловим використанням, ви повинні відняти лише суму витрат, які відносяться до вашого бізнесу. Крім того, якщо ви займаєтеся діяльністю без мети отримання прибутку, ви не можете вирахувати пов’язані з цим витрати. Це охоплює такі речі, як спорт, хобі та активний відпочинок.
#4. Політичні внески
Внески політичним кандидатам не можуть бути вираховані для цілей оподаткування.
Які хитрі податкові відрахування?
Дізнатися, коли витрати підлягають списанню або відрахуванню податку, може бути складніше, ніж здається. Нижче наведено деякі витрати, які можуть бути відраховані, але лише за певних умов:
#1. Домашній офіс
Це одна з податкових пільг для самозайнятості. Відрахування на домашній офіс колись було видатком, якого уникали власники самозайнятих підприємств, але якщо у вашому домі є спеціальне приміщення, де ви ведете бізнес, вам слід без вагань вимагати відрахування на домашній офіс, яке є частиною ваших домашніх витрат як-от орендна плата або відсотки по іпотеці, податки на майно та комунальні послуги на основі квадратних метрів площі вашого дому, яку ви використовуєте для домашнього офісу.
#2. Комп'ютер для домашнього офісу
Якщо це ваш єдиний комп’ютер у домі, ви повинні розрахувати відсоток часу, який ви використовуєте ним виключно для ділових цілей.
#3. Сторожовий пес
Сторожова собака, вірите чи ні, є розумною діловою витратою, якщо ви віднімаєте лише час, який собака витратила на виконання обов’язків охорони вашої компанії.
#4. Уніформа або костюм
Якщо ваш костюм або уніформу можна носити поза роботою, не відкидайте їх. Якщо, з іншого боку, зрозуміло, що ви можете носити його лише заради своєї конкретної роботи, це підлягає податковому списанню.
Як списання податків може вплинути на мої податки?
Вираховуючи витрати у податковій декларації, варто багато про що подумати. Законне списання податків може зменшити суму вашої заборгованості та навіть дати вам право на більшу податкову декларацію.
Однак неналежне заявлення або неправильне врахування вирахування може призвести до того, що у вашій податковій декларації буде зазначено неправильну загальну суму податку. І несплата всіх ваших податків вчасно може призвести до того, що ви заборгували ще більше, а також відсотки та штрафи на прострочену суму.
Перш ніж вираховувати будь-які витрати у вашій федеральній податковій декларації, вам потрібно зрозуміти, що ви можете вирахувати та як вимагати вирахування.
Що означає списання податку?
Списання податку – це будь-яке відрахування від бізнесу, дозволене IRS з метою зменшення оподатковуваного доходу. Щоб отримати право на списання, IRS використовує терміни «звичайний» і «необхідний». тобто витрати повинні розглядатися як необхідні та відповідні веденню вашого бізнесу.
Скільки ви отримаєте від списання податків?
Просто помножте суму витрат на ставку податку, щоб отримати суму, яку ви заощадите від списання. Ось ілюстрація. Припустімо, що ваша податкова ставка становить 25%, і ви нещодавно придбали канцелярське приладдя на 100 доларів США, що не оподатковується. 100 доларів США x 25% дорівнює 25 доларів США, тобто суму, яку ви заощаджуєте на податках.
Як повернути 10,000 XNUMX доларів США податку?
Особи, які мають право на податковий кредит на зароблений прибуток (EITC) і Каліфорнійський податковий кредит на зароблений прибуток (CalEITC), можуть мати право на відшкодування, що перевищує 10,000 XNUMX доларів США. «Якщо ви маєте низький або помірний дохід і працюєте, ви можете мати право на податкові пільги на федеральний і державний податок на доходи (EITC) у Каліфорнії».
Чи списання зменшують ваш дохід?
Простіше кажучи, податкові відрахування економлять ваші гроші, зменшуючи ваш оподатковуваний дохід. Оскільки податок визначається вашим оподатковуваним доходом, списання податку зменшує вашу загальну податкову заборгованість.
Списання знижують ваш дохід?
Списання витрат зазвичай збільшує витрати у звіті про прибутки та збитки, що призводить до меншого прибутку та меншого оподатковуваного доходу.
Чи збільшують відшкодування списання податків?
Податкове вирахування зменшує ваш скоригований валовий дохід (AGI) і, як наслідок, ваш оподатковуваний дохід у вашій податковій декларації. У результаті ваше відшкодування податку буде збільшено або ваше податкове зобов’язання зменшиться.
Як списати автомобіль?
Якщо ви використовуєте свій автомобіль лише для бізнесу, ви можете вирахувати всю вартість володіння та експлуатації (з урахуванням обмежень, викладених нижче). Якщо ви використовуєте автомобіль як для роботи, так і для особистих цілей, ви можете вирахувати лише витрати на службове використання.
Як я можу збільшити відшкодування податку?
Методи збільшення відшкодування податку включають:
- Подумайте про деталізацію своїх відрахувань.
- Ще раз перевірте статус подання.
- Зробіть внесок на свій пенсійний рахунок.
- Вимагайте податкових пільг.
- Зробіть внесок на свій ощадний рахунок для здоров'я.
- Зверніться до податкового спеціаліста.
Висновок
Списання податку – це просто ще один спосіб сказати, що податкове вирахування. Відрахування можуть допомогти вам мінімізувати суму вашого доходу, який підлягає оподаткуванню федеральним прибутковим податком, дозволяючи вам платити менше податку. Однак перш ніж вимагати відрахування у своїй податковій декларації, переконайтеся, що ви відповідаєте всім умовам.
Статті по темі
- Що таке податок на самозайнятість і як його розрахувати?
- ЯК СПЛАТИТИ ПОДАТКИ: що потрібно знати та поради
- ПОДАТОК НА САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: ставка, як її розрахувати та відрахування
- ВИДАТКИ БЕЗПЕЧНИХ БОГІВ – Визначення, оцінка та розрахунок
посилання
