Ви коли-небудь замислювалися над точним значенням терміну «стягнути податок»? Податкове право – це будь-які юридичні витрати, які можна вирахувати з вашого оподатковуваного доходу. Існує жорстка межа між тим, які витрати можна вирахувати, а які ні, що робить це найважчим етапом сплати податків для багатьох людей. У цій статті пояснюється, як можна оподатковувати свій автомобіль, пожертви та бізнес. Чому б не зануритися зараз??
Що таке право на сплату податку?
Стаття, яку можна вирахувати з вашого доходу, щоб зменшити суму податків, яку ви повинні сплатити, називається податковою знижкою. Податкові відрахування є вигідними, оскільки вони знижують ваш оподатковуваний дохід, що, відповідно, зменшує ваші податкові зобов’язання. Вони можуть дозволити вам зменшити ваші податкові зобов’язання на сотні чи навіть тисячі доларів. Наприклад, одним із найпопулярніших податкових відрахувань є благодійність. У результаті ви можете «скинути» гроші, які пожертвували на благодійність минулого року, і на цю суму зменшити свій оподатковуваний дохід.
Але це лише верхівка айсберга! Є численні податкові знижки, якими ви можете скористатися, починаючи від відсотків по іпотечному кредиту на будинок і закінчуючи внесками в пенсійні плани. Щоб зменшити податки, збільште відрахування.
Як працює податкове право?
Сума вашого валового доходу повинна бути відома, щоб заповнити податкову декларацію. IRS включає «заробітну плату, дивіденди, приріст капіталу, доходи від бізнесу, пенсійні виплати та інші доходи» у своєму визначенні «валового доходу». Якщо ви схожі на більшість людей, у вас, ймовірно, не так багато зайвих грошей. Скоригований валовий дохід (AGI) — це ваш оподатковуваний дохід мінус певні відрахування. На ваші податкові зобов’язання або відшкодування може вплинути ваш скоригований валовий дохід. Крім того, скоригований валовий дохід (AGI) може бути використаний для визначення права на певні податкові пільги та кредити.
Які витрати підлягають оподаткуванню?
Нижче наведено витрати, які підлягають оподаткуванню:
#1. Благодійні пожертви
Чим більше ви пожертвуєте, тим більшу податкову пільгу ви отримаєте. Благодійні внески таким організаціям, як ваша альма-матер, церква чи улюблені благодійні організації, можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід, якщо ви детально розпишете свої відрахування. Ви можете відрахувати до 60% свого скоригованого валового доходу на пожертви на благодійність.
На 2021 рік Конгрес схвалив бюджет, який включав «понадпланові» відрахування на благодійні внески до 300 доларів США для окремих осіб і 600 доларів США для спільних осіб. На жаль, це положення вже втратило чинність, тому, якщо ви розпишете свої відрахування, ви більше не зможете відраховувати благодійні внески.
№2. Медичні витрати
Ви використовуєте власні кошти на медичну чи стоматологічну допомогу, незважаючи на наявність медичного страхування? Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє вам вираховувати медичні витрати, які перевищують 7.5% вашого оподатковуваного доходу. Це включає відвідування лікарів і стоматологів, вартість ліків, що відпускаються за рецептом, вартість невідшкодованих страхових внесків і вартість необхідного медичного обладнання.
#3. Державні та місцеві податки
Це те, що багато людей не помічають. Державні та місцеві податки, федеральні податки на прибуток і деякі міжнародні податки мають право на деталізовані відрахування з IRS. Вирахування податку з продажів — це шлях, якщо ви живете в штаті, де не стягується податок на доходи фізичних осіб, або якщо ви щойно зробили значні покупки, як-от автомобіль чи гарнітур для вітальні. Ознайомтеся з калькулятором відрахування податку з продажів IRS, щоб визначити розмір відрахування. Крім того, власники житла можуть зменшити свої податкові зобов’язання шляхом вирахування податку на нерухомість.
#4. Відсотки за студентську позику
Ви можете вирахувати перші 2,500 доларів США відсотків, які ви сплачуєте за студентськими позиками, навіть якщо ви не вказуєте свої відрахування. Чим більше ви думаєте про це, тим більше сенсу здається просто вирізати та втекти. Однак на даний момент немає витрат на відсотки за студентським кредитом (якщо ви не взяли приватні позики), оскільки Департамент освіти призупинив виплату студентського кредиту та відсотків до 30 червня 2023 року. Сума відсотків, яку ви фактично сплатили протягом року віднімається від обмеження в 2,500 доларів США, якщо воно є.
#5. Іпотечний відсоток
Чудове відчуття бути власником нерухомості! Тут є просторе подвір’я, чарівна біла огорожа та прийнятна щомісячна виплата іпотеки (ну, можливо, не останнє). Проте виплата процентів за іпотечним кредитом, здійснена заборгованістю до 750,000 XNUMX доларів США, не оподатковується.
#6. Пенсія та інвестиції
Ваші внески до звичайної IRA, ймовірно, не оподатковуються. Однак ви можете бути обмежені в сумі, яку ви можете вирахувати зі своїх податків, залежно від вашого доходу та від того, чи берете ви (або ваш чоловік/дружина, якщо ви одружені) у пенсійному плані, який спонсорує роботодавець. Важливо пам’ятати, що ви повинні сплачувати податки за будь-які зняття коштів, які ви робите зі звичайної IRA у ваші золоті роки. Ось чому Roth IRA є кращим варіантом для інвестицій. Гроші, вкладені в Roth IRA, уже оподатковано. Більше жодних податкових пільг для внесків Roth IRA, але нічого страшного. У вас не буде часу, оскільки ви будете надто зайняті переведенням своїх пенсійних заощаджень без оподаткування.
#7. Відрахування з домашнього офісу
Витрати на робочому місці, такі як оренда, комунальні послуги та технічне обслуговування, можуть бути вираховані, якщо ви використовуєте виділену частину свого будинку виключно для свого бізнесу. Якщо ви маєте право на це вирахування, варто додатково попрацювати над вимірюванням і обчисленням, коли ви готуєтеся подавати податки.
Хто може компенсувати витрати з податку на прибуток?
Нижче наведено людей, для яких оподатковуються:
#1. Фізичні особи
Люди можуть відраховувати витрати за допомогою відрахувань і кредитів. Ви можете зменшити суму доходу, який підлягає оподаткуванню, скориставшись будь-якими застосовними податковими вирахуваннями та звільненнями. IRS дозволяє платникам податків вираховувати стандартну суму зі своєї федеральної податкової декларації незалежно від їхнього доходу чи статусу подання. У 2022 році ця сума становить 12,950 25,900 доларів для неодружених осіб і 2021 12,550 доларів для одружених, які подають документи разом. У 25,100 році ці суми становили XNUMX XNUMX і XNUMX XNUMX доларів відповідно. Податкові пільги — це зменшення суми податків, які ви повинні (а не вашого оподатковуваного доходу), а не зменшення вашого оподатковуваного доходу.
#2. Самозайнятий
Серед самозайнятих людей поширена помилкова думка, що створення корпорації чи іншої бізнес-структури дозволить їм скористатися більшими податковими пільгами, ніж це було б можливо як приватний підприємець. Ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід від самозайнятості, скориставшись багатьма тими самими податковими відрахуваннями для бізнесу, які використовують корпорації. Якщо ви приватний підприємець, ви можете отримати вигоду від податкової реформи, скориставшись нижчими ставками податку на фізичні особи та 20% вирахуванням кваліфікованого доходу від бізнесу.
#3. Малі підприємства
Розмір компанії може визначатися низкою факторів, включаючи, але не обмежуючись цим, дохід, продажі, активи та річний валовий чи чистий прибуток, хоча типовим показником є кількість людей. Якщо ви керуєте малим бізнесом із працівниками та відповідаєте визначенню приватного товариства, корпорації чи одноосібного підприємця, ви можете мати право на відрахування деяких бізнес-витрат, у тому числі тих, які безпосередньо відносяться до ваших працівників.
№4. Корпорації
Витрати на бізнес, які підпадають під визначення IRS як «звичайні та необхідні», можуть бути відраховані корпорацією. Підприємства несуть як поточні, так і капітальні витрати. Щоб колеса продовжували обертатися, компанія несе поточні витрати, які можна повністю вирахувати. Тоді як інвестиції та нерухомість є прикладами капітальних витрат, які можна списати, якщо вони будуть використані для отримання прибутку для компанії. Однак конкретні відрахування, які певний бізнес має право вимагати, кодифіковані в податковому кодексі IRS.
Зняття податку на автомобіль
І початкова ціна покупки, і вартість утримання автомобіля в хорошому робочому стані роблять його одним із найдорожчих речей, які ми маємо. На щастя, існують законні методи вирахування цих витрат із вашого доходу. У вашій ситуації може застосовуватися відрахування для особи, малого бізнесу, самозайнятого або бізнес-відрахування. Нижче наведені способи зняття податку на автомобіль:
#1. Благодійні внески
Пожертвувати свій старий автомобіль на благодійність — це кращий варіант, ніж намагатися заробити кілька додаткових доларів, продавши його вживаний, якщо він не збирається працювати довго, а вартість ремонту не виправдана. Замість того, щоб розміщувати рекламу та надавати низькі пропозиції, ви можете просто попросити когось зв’язатися з вами напряму. Якщо у вас є старий автомобіль, який не заслуговує багато ремонту, але все ще може бути корисним комусь іншому, подарувати його може бути хорошим вибором, оскільки ви можете списати податок на його поточну ринкову вартість.
#2. Електричні або гібридні автомобілі
Для автомобілів, придбаних після 2009 грудня 31 року, транспортні засоби з електроприводом, що підключаються до електромережі, мають право на кредит IRS. Сума кредиту становить до 7,500 доларів, хоча це залежить від особливостей. Як тільки транспортні засоби виробника досягають порогу в 200,000 31 одиниць у використанні США, заслуга цього виробника починає зменшуватися. Ви можете мати право на знижку, якщо придбали електричний або гібридний автомобіль після 2009 грудня XNUMX року.
#3. Перетворіть свій автомобіль
Ви хочете продовжувати їздити на своєму поточному автомобілі, але при цьому зменшити забруднення? Подумайте про придбання комплекту для переобладнання електричного приводу для вашого автомобіля та звернення до професійного монтажника. Вам слід проконсультуватися з фахівцем, щоб визначити, чи варто переобладнати ваш автомобіль, перш ніж купувати комплект. Це особливо важливо для старих автомобілів, на яких може залишитися не так багато миль. Переобладнання може бути рентабельним, якщо ви керуєте відносно новим автомобілем, який прослужив багато років.
#4. Відніміть комерційне використання
Якщо ви є приватним підприємцем або маєте інші форми незалежної зайнятості, усі кілометражі, налаштовані в службових цілях, можуть бути вираховані з вашого оподатковуваного доходу. Найбільше виграють від такого підходу ті, хто працює як одноосібний підприємець, а не через офіційні бізнес-структури, такі як корпорації. Хитрість полягає в тому, щоб розділити свій особистий час від робочого.
Запис пробігу та зберігання квитанцій допоможуть вам визначити різницю між неоподатковуваним особистим використанням та неоподатковуваним комерційним використанням вашого транспортного засобу для вашої індивідуальної діяльності.
#5. Відрахування з автопарку малого бізнесу
Автомобіль, який використовується лише для потреб компанії, можна вирахувати з вашого річного прибутку як операційні витрати, якщо ви володієте малим бізнесом. Витрати на відновлення службового автомобіля підлягають франшизі, але вартість повного капітального ремонту – ні (вартість капітального ремонту має бути включена до капіталізаційної вартості автомобіля та вартості амортизації). Крім того, уникайте будь-яких проблем зі службою внутрішніх доходів, ведучи детальні записи всіх витрат на ремонт.
#6. Невідшкодовані господарські витрати
Якщо ви найманий працівник і використовували власний транспортний засіб у зв’язку з роботою, не отримавши відшкодування від роботодавця, ви можете мати право на податкову знижку для цих витрат. Ці витрати, які можуть включати газ і планове технічне обслуговування, часто оцінюються з використанням оновленої IRS ставки за милю. Подаючи податкову декларацію як приватний підприємець, важливо вести детальний облік і розділяти витрати компанії та особисті витрати.
Право на сплату податків для пожертв
Податкове управління США дозволяє платникам податків відраховувати повну вартість своїх пожертвувань у натуральній формі та грошових пожертвувань відповідним благодійним організаціям. Податкове управління США має визнати благодійну організацію групою, звільненою від оподаткування відповідно до пункту 501(c)(3). Як правило, ви не можете відняти більше 60% свого AGI на благодійні внески, хоча іноді це число падає до 20%, 30% або 50%. Щоб отримати вигоду від відрахувань, у податковій декларації потрібно вказати відрахування замість стандартного відрахування.
Нижче наведено способи відмовитися від податку на пожертвування:
#1. Плануйте свою пожертву
Ви можете максимізувати свої податкові вирахування для благодійних внесків, скориставшись багатьма доступними альтернативами податкового планування. Ви можете відкласти вирахування до наступного року, якщо ви очікуєте, що на той час ставка податку буде вищою. Важливо заздалегідь підготуватися до великих пожертвувань на благодійність, щоб отримати максимальну віддачу від податкових вирахувань, витративши якомога менше.
#2. Отримайте квитанцію про свої пожертви
Щоб отримати податкове вирахування за ваші благодійні подарунки, IRS вимагає документацію. Відповідно до закону вимагається «одночасне письмове підтвердження» (за визначенням IRS) будь-якої грошової пожертви на суму від 250 доларів США. Простої квитанції від благодійної організації або запису про операцію в банку буде достатньо для скромних грошових подарунків. Картка застави від організації, в якій зазначено, що вона не постачала товари чи послуги на вираховану суму, є достатнім доказом того, що відрахування було здійснено та що сума була меншою за 250 доларів США, якщо відрахування здійснювалося через заробітну плату.
#3. Подаруйте предмети домашнього вжитку
Віддача старих меблів і техніки — це чудовий спосіб навести порядок у своєму домі, а також допомогти іншим і зменшити свій оподатковуваний дохід. Пожертвуваний одяг і предмети домашнього вжитку часто розповсюджуються або продаються багатьма благодійними та релігійними групами.
Пожертвування товарів або послуг, а не грошей, підпадає під більш жорсткі правила. Пожертви можна робити за будь-яку цінність речі, яку ви вважаєте зараз, а не за суму, яку ви за неї заплатили. Крім того, пожертви на суму менше 250 доларів США потребують письмового підтвердження від благодійної організації та детального звіту про надані товари та їх вартість.
#4. Не забувайте про витрати на автомобіль
Належне ведення обліку дозволить вам компенсувати витрати на автомобіль, понесені під час волонтерської роботи в некомерційній організації, як внесок, що не оподатковується. Відстежуйте всі милі, які ви проїхали для благодійної організації протягом року, використовуючи журнал пробігу, щоб записувати дати, пункти призначення та загальну відстань для кожної подорожі.
#5. Ретельно відстежуйте перенесення
Якщо ви шукаєте спосіб швидко заробити долар і не проти докласти трохи більше зусиль, тоді неодмінно спробуйте свої сили на фондовому ринку. Уважно стежте за своїми податковими перенесеннями, щоб переконатися, що ви використовуєте їх до закінчення терміну їх дії. Якщо ви стурбовані втратою балансу, перенесеного на наступні періоди, найкраще використати внески попередніх років, перш ніж робити їх у поточному році. Це один із важливих способів звільнення від податку на пожертви.
Право на податки для бізнесу
Допустимими витратами, які ви можете відняти від валового доходу вашої компанії, є вирахування податку на малий бізнес. Збільшення податкових відрахувань може зменшити річне податкове навантаження на ваш бізнес. Весь спектр податкових відрахувань часто не використовується власниками малого бізнесу. Ці звичайні податкові відрахування для малого бізнесу та домашнього офісу можуть допомогти вам збільшити прибуток. Ось кілька способів відмовитися від податку для бізнесу:
#1. Початкові витрати
Оскільки ви інвестуєте у свою компанію, витрати, пов’язані з її відкриттям, визнаються як капітальні витрати. Реклама, навчання співробітників, інвентар та офісні приміщення (або ваш домашній офіс) часто входять у витрати на відкриття малого бізнесу, хоча вони можуть відрізнятися залежно від галузі та накладних витрат.
Амортизація, процедура, яка дозволяє списувати капітальні витрати протягом кількох років, дає змогу щороку оцінювати прибутковість вашої компанії. Щоб дізнатися більше про вирахування початкових витрат для бізнесу, зверніться до публікації IRS 535.
#2. Товари для бізнесу
Поки ви використовуєте їх лише для свого бізнесу, канцелярське приладдя та офісні витрати, включаючи офісні меблі, папір для принтера, степлери, олівці, калькулятори та візитні картки, не оподатковуються. IRS уточнює, що бізнес-витрати мають бути «звичайними та прийнятними у вашій торгівлі», «корисними та відповідними», хоча й не обов’язково «незамінними».
#3. Програмне забезпечення та електроніка
Можливо, ви зможете вирахувати вартість комп’ютерів для малого бізнесу та програмного забезпечення, необхідного для успішного керування компанією, наприклад Microsoft Word або програмного забезпечення для бухгалтерського обліку малого бізнесу. Також враховуються онлайн-підписки на програмне забезпечення, наприклад програми планування в соціальних мережах, такі як Hootsuite і Buffer.
#4. Відрахування з домашнього офісу
Якщо ви керуєте своїм бізнесом з дому, ви можете мати право вимагати витрати на домашній офіс у податковій декларації для малого бізнесу. Відрахування з домашнього офісу доступне як для власників житла, так і для орендарів, і будь-який тип будинку є прийнятним, включаючи будинки на одну родину, квартири, квартири, збірні будинки, окремо стоячі студії та гаражі.
#5. Орендна плата або амортизація
Орендна плата за будь-який офіс, фізичне місце розташування, конференц-зал або коворкінг, який вам потрібен для роботи вашої компанії або проведення ділових заходів, підлягає вирахуванню. Однак, якщо ви повністю володієте майном або згодом отримаєте право власності на нього, ви не можете вираховувати орендну плату як бізнес-витрати. Орендна плата визначається IRS як «будь-яка сума, яку ви сплачуєте за використання майна, яке вам не належить».
#6. Оплата праці працівників і праця за контрактом
Навіть якщо ви керуєте своїм бізнесом з домашнього офісу, ви можете вирахувати будь-які виплати, зроблені працівникам W-2, які працюють неповний або повний робочий день. Платежі, надані незалежним підрядникам, працівникам за контрактом або іншим працівникам, також підлягають вирахуванню. Для кожного непрацівника, який заробляв 600 доларів або більше протягом року, обов’язково подайте форму 1099-NEC; граничний термін подання податкової декларації за попередній рік – 31 січня.
Як відмовитися від податків для бізнесу
Спосіб звітування про ваші доходи та отримання податкових відрахувань компанії залежить від вашої господарської одиниці.
ФОП: Застосуйте форму Додатку C.
Партнерство з ТОВ: Заповніть форму 1065
Корпорація: Заповніть форму 1120.
Вам важко відстежувати свої витрати цілий рік? Коли настане податковий сезон, тримайте свої фінанси впорядкованими та підготовленими за допомогою програмного забезпечення для оподаткування малого бізнесу. Крім того, майте на увазі, що податкове управління – це місце, де ви можете отримати найновішу та точну інформацію під час побудови списку витрат бізнесу, які підлягають вирахуванню.
Яка різниця між податковим правом і податковим вирахуванням?
Немає різниці між податковими відрахуваннями та податковими правами. Ці два вирази є синонімами один одного. Однак це не податкові кредити, як деякі особи можуть помилково вважати, що це так. Можна платити менше податків, вимагаючи податкових кредитів. Однак, на відміну від податкових відрахувань, вони не зменшують ваш оподатковуваний дохід. Натомість податкові кредити зменшують ваші загальні податкові зобов’язання.
Наприклад, якщо ви повинні 3,000 доларів США податків, але маєте 1,000 доларів США податкових кредитів, ефективна податкова ставка може становити лише 2,000 доларів США. Кредит з податку на зароблений прибуток, кредит на усиновлення дитини та кредит на покупку електромобіля – це лише деякі приклади багатьох різних типів доступних податкових кредитів.
Чому оподаткування є хорошим?
Відразу сплачувати податок — це добре, оскільки воно зменшує ваш оподатковуваний дохід, що, у свою чергу, знижує ваше загальне податкове навантаження.
Як ви використовуєте податкове право?
Податкове право – це бізнес-витрати, які можна вирахувати з доходів у федеральній податковій декларації, що зменшує суму податків, які компанія повинна сплатити. Щоб обчислити загальний оподатковуваний дохід малого бізнесу, загальний дохід віднімається від податкових прав.
Чи може автомобіль мати право на сплату податку?
Технічно ви не можете вирахувати всю вартість нового автомобіля. Однак частина витрат може бути віднята від вашого валового доходу. Є маса інших зборів, які ви можете відразу зменшити, щоб зменшити свої податкові зобов’язання, наприклад податок з продажу транспортних засобів та інші витрати, пов’язані з авто.
Чи право на сплату податків працівникам?
Заробітна плата, виплачена працівникам протягом року, підлягає утриманню. Внески компанії, які ви зробили на пільги співробітників, також підлягають вирахуванню. Не слід: перевищувати ліміт у 2%, заявляючи про витрати на працівників. Витрати на працівників – це допустимі витрати підприємства, які класифікуються як інші відрахування.
Заключні думки
Ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід, скориставшись податковими правами. Дуже важливо знати про податкові відрахування, на які ви маєте та на які не маєте право. Було б корисно звернутися за порадою до досвідченого податкового експерта. Податковий кодекс і відповідні правила можуть змінюватися з часом. Таким чином, ви можете скористатися перевагами податкових знижок і кредитів, які не застосовувалися до вас минулого року, або навпаки.
Статті по темі
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- БЛАГОДІЙНІ ВНЕСКИ: стратегії, відрахування та корисні поради
- ПОДАТКОВІ ВІДЗНАЧЕННЯ ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: все, що вам потрібно знати
- ЯК СПИСАТИ БІЗНЕС-ВИТРАТКИ: усе, що вам потрібно знати
посилання
