Податкові перевірки можуть бути напруженим і страшним досвідом. Важливо розуміти процес і бути готовим, щоб зменшити стрес і отримати максимальний результат. У цій статті буде розглянуто значення податкової перевірки, різні типи перевірок, процес перевірки IRS, захист, що викликає податкову перевірку, її важливість та різницю між перевіркою та податковою перевіркою.
Що таке податковий аудит?
Термін «податкова перевірка» описує перевірку фінансової звітності платника податків. Для того, щоб сформувати думку щодо діяльності суб'єкта оцінки з дотримання податкового законодавства. Створюючи бухгалтерські книги, оцінювач повинен дотримуватися вимог Закону про податок на прибуток 1961 року, зокрема розділів 28 – 44DB.
Положення цих розділів охоплюють, як обчислити дохід, платоспроможність, а також різні надбавки або заборони для будь-якого бізнесу чи професії, які генерують оподатковуваний дохід.
Належне ведення бухгалтерських книг відповідно до норм податкового законодавства також забезпечується податковою перевіркою. Крім того, це гарантує, що будь-які податкові зобов’язання були сплачені вчасно та що оцінювач не має прихованих доходів. Основна мета податкової перевірки полягає в тому, щоб переконатися, що компанія, яка перевіряється, точно відзвітувала про всі свої доходи, витрати та витрати, що не оподатковуються.
Які основні цілі податкової перевірки?
Основні цілі податкової перевірки – переконатися, що платники податків дотримуються податкового законодавства та сплачують належну суму податків. Податкові перевірки також допомагають виявляти та запобігати ухиленням від сплати податків, шахрайству та іншим фінансовим злочинам. Це також допомагає переконатися, що платники податків дотримуються податкового законодавства та правил. Крім того, податкова перевірка допомагає визначити сфери, де платники податків можуть покращити дотримання податкового законодавства. Це також допомагає переконатися, що вони користуються всіма доступними відрахуваннями та кредитами.
Які існують 3 види податкових перевірок?
Існує три основних види податкових перевірок: виїзна перевірка, камеральна перевірка та заочна перевірка.
- Виїзна перевірка є найповнішим типом перевірки, і вимагає, щоб агент IRS особисто відвідав платника податків додому або в офіс. Перевірка на місцях зазвичай проводиться, коли IRS виявляє значні невідповідності або помилки в декларації платника податків.
- Кабінетна перевірка є менш нав’язливою, ніж виїзна перевірка, і зазвичай передбачає перевірку облікових записів і документів платника податків агентом IRS. Агент може задавати запитання, щоб краще зрозуміти фінансовий стан платника податків.
- Заочна перевірка полягає в тому, що IRS надсилає лист платнику податків із запитом на додаткову інформацію чи документацію. Цей тип аудиту є найменш інвазивним і зазвичай передбачає простий запит на роз’яснення або додаткову інформацію.
Податковий аудит IRS
Податкова перевірка IRS – це перевірка податкової декларації фізичної особи або підприємства та пов’язаних документів Службою внутрішніх доходів (IRS). Метою податкової перевірки IRS є переконатися, що платник податків правильно повідомив про свої доходи та відрахування та сплатив правильну суму податків. Під час перевірки IRS може запросити додаткову документацію або поставити запитання, щоб краще зрозуміти фінансовий стан платника податків.
Процес податкової перевірки
Процес податкової перевірки починається з того, що IRS надсилає платнику податків лист із повідомленням про те, що його податкову декларацію було вибрано для перевірки. У листі буде наведено перелік документів та інформації, необхідні IRS для перевірки. Платник податків зобов’язаний надати необхідні документи та інформацію у строк, зазначений у листі.
Тоді IRS перегляне документи та інформацію, надані платником податків, і може поставити додаткові запитання. Якщо IRS виявить будь-які розбіжності або помилки, вони можуть вимагати від платника податків сплатити додаткові податки, штрафи або відсотки. Про результати перевірки та внесені коригування платника податків буде повідомлено письмово.
Якщо платник податку не погоджується з результатами п.ппід час аудиту вони можуть подати апеляцію. Платник податків має подати апеляційну скаргу протягом 30 днів з дня отримання результатів перевірки. Апеляцію розгляне незалежний апеляційний спеціаліст, і рішення буде прийнято протягом 90 днів.
Що таке приклад податкової перевірки?
Прикладом податкової перевірки є ситуація, коли IRS відбирає податкову декларацію платника податків для перевірки. Під час аудиту IRS може вимагати додаткові документи та інформацію, щоб перевірити точність декларації. Платник податків зобов’язаний надати необхідні документи та інформацію у строк, зазначений у листі. У разі виявлення будь-яких розбіжностей або помилок IRS може внести зміни до декларації.
Захист від податкового аудиту
Платники податків мають право на захист під час перевірки. Платники податків не повинні намагатися приховати чи приховати будь-яку інформацію, оскільки це може призвести до додаткових штрафів або навіть кримінальних звинувачень. Вони повинні бe готові надати податковій службі будь-які документи чи інформацію, які вони просять, і вони також повинні бути готові пояснити будь-які помилки чи відмінності. Платники податків також повинні знати про свої права під час перевірки. Якщо у них виникнуть запитання, вони можуть звернутися до досвідченого податкового адвоката.
Що викликає податкову перевірку?
Є кілька факторів, які можуть викликати податкову перевірку, наприклад розбіжності між декларацією платника податків та інформацією, наданою IRS третіми сторонами, зокрема роботодавцями та банками. Інші фактори, які можуть спровокувати перевірку, включають заяву про значні відрахування або кредити, подання декларації з помилками чи упущеннями або неповідомлення про всі доходи.
Крім того, платники податків можуть бути відібрані для перевірки, якщо комп’ютерна система IRS позначає їх декларацію. IRS має складні алгоритми, які можуть ідентифікувати сумнівні або потенційно шахрайські повернення. IRS використовує комп’ютерну систему підрахунку балів, що називається системою дискримінантної інформаційної функції (DIF), яка аналізує податкові відрахування, порівнює дані платників податків і часто є основою для ініціювання перевірки.
Як зменшити ризики податкової перевірки
- Ведення ретельного обліку є однією з найкращих стратегій, щоб зменшити ваші шанси отримати перевірку. Це гарантує, що ви зможете виправдати відрахування, дохід та інші факти, якщо вас допитає IRS.
- Найміть досвідченого бухгалтера або податкового спеціаліста. Професіонали в галузі бухгалтерського обліку також можуть допомогти в підтримці та перевірці даних, поданих до IRS.
- Ведіть структуровані фінансові записи за допомогою системи бухгалтерського обліку, щоб запобігти перевірці. Співпрацюйте з податковим спеціалістом, щоб переконатися, що ваша інформація вказана точно під час подання податкових декларацій. Це допоможе зменшити ризик аудиту та заощадити вам набагато більше.
Значення податкового аудиту
Податкові перевірки є важливою частиною податкової системи, оскільки вони гарантують, що люди сплачують належну суму податків. Податкові перевірки також допомагають виявляти та запобігати ухиленням від сплати податків, шахрайству та іншим фінансовим злочинам. Крім того, перевірки можуть допомогти платникам податків визначити сфери, де вони можуть покращити дотримання податкового законодавства. Це також гарантує, що вони скористаються всіма доступними відрахуваннями та кредитами.
Загалом перевірка розглядатиме питання, які вважаються загалом важливими для досягнення точної оцінки податкових зобов’язань платника податків. Ці проблеми часто включають будь-які ознаки значної незареєстрованої заробітної плати або, можливо, завищених надбавок; речі, які можна побачити з огляду декларації платника податків. Публічне законодавство часто зобов’язує бізнес дотримуватись певних стандартів бухгалтерського обліку через аудит бізнесу. Аудит також може включати фактичні розслідування, такі як огляд інвентаризації, розташування та інших факторів. Податковий аудит має низку переваг, зокрема:
# 1. Заохочуйте навмисне виконання вимог:
Основна мета програми аудиту – заохотити платників податків добровільно виконувати податкові правила. Саме на це спрямована податкова перевірка, нагадуючи платникам податків про ризики, пов’язані з невиконанням податкових зобов’язань.
# 2. Термін дії:
Аудит забезпечує незалежну перевірку того, що фінансові звіти точно відображають поточний фінансовий стан підприємства. Це надає клієнтам, партнерам, спонсорам, лихварям та іншим зацікавленим сторонам вашої компанії велику достовірність і певність. Це підтвердження того, що фінансово все так, як здається.
# 3. Розпізнайте та зупиніть шахрайство:
Шахрайство, помилки та корупція можуть впливати на деякі організації. Шахрайство може відбуватися на робочому місці досить довго непоміченим. Це може бути настільки значним, що деякі підприємства ніколи не одужають повністю фінансово або не відновлять свою репутацію. Ефективним інструментом для відокремлення шахрайства від можливостей вчинення шахрайства є огляд. Компетентні аудитори вміють виявляти слабкі сторони в архітектурі та засобах контролю організації та пропонувати рішення для припинення шахрайства.
# 4. Дізнайтеся, які правові теми потребують пояснення:
Перевірки можуть виявити частини податкового кодексу, які є незрозумілими та проблемними для великої кількості платників податків, що потребує додаткових зусиль з боку фахівців для роз’яснення вимог кодексу.
Чим аудит відрізняється від податкової?
Основна відмінність між перевіркою та податковою перевіркою полягає в тому, що податкова перевірка проводиться податковою службою та є специфічною для податкової декларації платника податків. Аудит — це більш загальний огляд фінансової документації підприємства або особи. Аудит може проводитися різними організаціями, такими як IRS, державна державна установа або приватна організація.
Висновок
Знання того, як працює податкова перевірка, і готовність до неї можуть допомогти вам менше відчувати стрес і отримати від неї максимальну користь. У цій статті обговорювалося визначення податкової перевірки, різні типи перевірок, процес податкової перевірки IRS, захист, що викликає податкову перевірку, її важливість та різницю між перевіркою та податковою перевіркою. Знаючи, як працює процес, і будучи готовими, платники податків можуть переконатися, що вони дотримуються податкового законодавства та правил і сплачують правильну суму податків.
- Фінансовий аудит: все, що потрібно, спрощено!! (+ Детальний pdf)
- ФІНАНСОВИЙ АУДИТ: значення, зарплата, звіти, порівняння та все, що вам потрібно.
- ЩО ТАКЕ ТІН НОМЕР: приклади, як його отримати та відмінності
- СИСТЕМА УПРАВЛІННЯ АУДИТОМ: типи та найкращі інструменти аудиту на ринку
- АУДИТ СОЦІАЛЬНИХ МЕДІА: як провести комплексний аудит соціальних медіа
посилання
