Податок на соціальне страхування є одним із податків, які стягуються відповідно до Закону про федеральні страхові внески (FICA). Роботодавці та наймані працівники відраховують частину валової заробітної плати до уряду для виплати пенсій. Люди, які не можуть працювати, також можуть отримувати допомогу від соціального забезпечення. Зараз ставка податку на соціальне страхування становить 12.4%, яку роботодавець і працівник ділять порівну. Податок на соціальне страхування є одним із обов'язкових зборів, який поширюється як на роботодавців, так і на працівників. Інша назва податку на соціальне страхування – податок на страхування на випадок старості, втрати годувальника та інвалідності (OASDI).
Більшість працівників, роботодавців і незалежних підрядників зобов’язані сплачувати податок на соціальне страхування, який є частиною валової заробітної плати, щоб підтримувати федеральну програму. Цей податок не сплачується для кількох категорій платників. З кожної зарплати має бути відрахована відповідна сума податку на соціальне забезпечення, і роботодавець несе відповідальність за швидке надсилання цих грошей до федерального уряду. За інше можуть бути суворі покарання.
Роботодавці та наймані працівники не можуть робити внески до соціального страхування інакше як через податки із заробітної плати. У США податок зобов'язані сплачувати як роботодавці, так і працівники. Як наслідок, роботодавці зобов’язані зрівняти внески працівників до соціального страхування та внести обидві суми в Адміністрацію соціального страхування. вони також вираховують податки на соціальне страхування із зарплат своїх працівників. Податки FICA включають соціальне забезпечення та медичну допомогу. Працівники, які відкладають соціальне страхування до 70-річного віку, отримають більші щомісячні виплати.
Платники податків, які працюють на роботодавця або самі, сплачують податок на соціальне страхування. Роботодавець зазвичай утримує цей податок із зарплати працівників і надсилає його уряду. Замість того, щоб передати їх у довірчий фонд для кожного працівника, який зараз робить внески до фонду соціального страхування, уряд використовує гроші працівників для виплати існуючим людям похилого віку за системою «оплата по мірі використання».
вилучення
Це вимога не для всіх платників податків. Деякі категорії людей мають право на звільнення, зокрема:
- Люди, які належать до певної релігії та не хочуть отримувати соціальні виплати на пенсії, у разі інвалідності чи смерті
- Іноземці-нерезиденти, також відомі як відвідувачі або студенти, - це люди, які не є ні громадянами, ні постійними мешканцями Сполучених Штатів.
- Іноземці-нерезиденти, найняті іноземним урядом у Сполучених Штатах
- Ті студенти, які працюють у тому самому навчальному закладі, в якому вони навчаються, і працевлаштування яких залежить від того, чи вони будуть зараховані
Використовуючи податки на соціальне страхування, федеральний уряд надає пільги. Управління соціального забезпечення (SSA) проводить програму, яка отримує фінансування від податків для фінансування виплат пенсіонерам, як вдовам, так і вдівцям, людям з обмеженими можливостями, особам, які втратили годувальника, включаючи дітей
Незалежно від віку працівника та того, чи отримує він соціальне страхування, роботодавець вираховує податки на соціальне страхування з його зарплати. Однак деякі заробітні плати не підлягають оподаткуванню на соціальне страхування, як-от відшкодування витрат працівників.
Роботодавці повинні використовувати форму 941, щоб звітувати про утриманий федеральний прибутковий податок і податки FICA щокварталу. Дайте розбивку загальних внесків на соціальне страхування та відрахувань, зроблених для кожного працівника.
Роботодавці, які бажають повідомити про утримані та сплачені податки на соціальне страхування, можуть зробити це у формі 944 «Річна федеральна податкова декларація роботодавця».
Обмеження доходу для податку на соціальне страхування, за який працівникам не доведеться платити податок, становить 160,200 XNUMX доларів США.
До всього податку на соціальне страхування застосовується фіксована ставка 12.4%. Але і роботодавець, і працівник ділять податок порівну. Частка як працівника, так і роботодавця становить 6.2%. Залежно від валової оподатковуваної заробітної плати працівника роботодавець вираховує відсоток із цієї заробітної плати та вносить свою частку. Має базу оплати праці. Як наслідок, це стосується лише частини заробітної плати працівника. Сума податку на соціальне страхування на 2023 рік становить 160,200 XNUMX доларів США.
База заробітної плати для соціального страхування означає, що ви припиняєте утримання та сплату податкових внесків, коли заробітна плата працівника досягає бази заробітної плати за рік. Щоб не відставати від зростання вартості життя, база заробітної плати зазвичай збільшується щорічно.
Множення валового оподатковуваного доходу працівника на ставку податку на соціальне страхування дає загальний податок, який сплачує роботодавець або працівник. Неважливо, як часто вам платять.
У 2023 році ставка податку на соціальне страхування працівника становитиме 6.2% на додаток до 6.2% для роботодавця.
Завантажте форму з веб-сайту IRS, заповніть її та надішліть їй поштою, якщо вам потрібно змінити суму податку на соціальне страхування, який утримується. Інший варіант – доставити форму особисто до місцевого відділу соціального захисту. Ви повинні заповнити форму W-4V Служби внутрішніх доходів (IRS), яку можна завантажити на веб-сайті.
Ви повинні ввести свої дані, які повинні містити ваше ім’я, адресу, суму утримання, яку ви хочете зробити, та будь-які ідентифікаційні номери.
Ви не можете отримувати допомогу з доходу пізніше в житті, якщо ви не робите внески до системи, коли ви працюєте.
Лише податки, які були неправомірно утримані із соціального страхування, мають право на відшкодування. Спочатку ви повинні попросити свого роботодавця повернути ці податки. Ніяких додаткових дій не потрібно, якщо ваш роботодавець може відшкодувати ці податки. Але ви можете подати форми 843 і 8316, щоб попросити IRS повернути кошти, якщо ваш роботодавець не може відшкодувати вам ці податки.
Програма страхування на випадок старості, втрати годувальника та інвалідності (OASDI) у Сполучених Штатах називається «Соціальне забезпечення» і здійснюється Адміністрацією соціального забезпечення (SSA), федеральною організацією. Федеральна програма під назвою «Соціальне забезпечення» надає дохід у разі втрати працездатності особам, які відповідають вимогам, а також їхнім подружжям, дітям і особам, які залишилися в живих у Сполучених Штатах.
Податки на соціальне забезпечення та медичне страхування повинні платити майже всі американські працівники, включаючи самозайнятих осіб, а також роботодавці. Хоча деякі платники податків, наприклад релігійні організації, звільняються від сплати податків на соціальне страхування
Залежно від типу візи, іноземці-нерезиденти, тобто ті, хто не є громадянами або резидентами Сполучених Штатів, можуть мати право на виняток. Іноземні студенти, науковці та нерезиденти, найняті іноземними державними службовцями, є кількома іноземцями-нерезидентами, які можуть претендувати на звільнення.
Вік, у якому ви починаєте отримувати допомогу від соціального забезпечення, а також історія ваших минулих доходів є двома з багатьох змінних, які впливають на максимальну пенсію, яку ви маєте право отримати. Якщо ви подасте заявку в 2023 році в повному пенсійному віці (FRA), який становить 66 років, ви можете отримувати максимум 3,627 доларів США на місяць. Однак максимальна вигода для тих, хто має право і чекає, поки їм не виповниться 70 років, становить 4,555 доларів США.
Роботодавці та наймані працівники відраховують по 6.2 відсотка від заробітної плати до оподатковуваного ліміту в 160,200 2023 доларів США (у 12.4 році), тоді як самозайняті особи сплачують XNUMX відсотка.
Кожен, хто отримує зарплату, зобов’язаний сплачувати внески до соціального страхування. Податок на соціальне страхування – це податок із заробітної плати, який роботодавець утримує з вашої зарплати ще до того, як вона надходить до вас (якщо ви не працюєте на себе). Ваш роботодавець відповідає за відрахування необхідної суми від вашого імені, а також за виплати уряду.
Існує дві окремі частини податку на соціальне страхування. І роботодавець, і працівник несуть відповідальність за сплату податку в рівних частках. Для людей, які працюють на себе, податок дещо інший. Вони повинні сплачувати 100% податку, оскільки вони одночасно є роботодавцем і працівником у своєму бізнесі, а це означає, що вони платять вдвічі більше, ніж більшість працівників.
Податок на соціальне страхування може не застосовуватися до деяких членів певних релігійних організацій. Щоб звільнитися від оподаткування, вони повинні відмовитися від своїх прав на пільги, наприклад ті, що надаються лікарняним страхуванням. Крім того, вони повинні належати до релігійної групи, яка забезпечує своїх членів їжею, притулком і медичною допомогою, водночас категорично проти отримання приватних виплат у разі смерті та пенсії.
Більшість іноземних дослідників, викладачів і студентів не підпадають під дію цієї вимоги, якщо вони не є іммігрантами та нерезидентами.
Крім того, не стягується плата з іноземних громадян, які працюють у Сполучених Штатах на іноземний уряд як дипломати чи консульські представники.
Працівникам державних і місцевих органів влади, які беруть участь у державній пенсійній програмі, немає необхідності відраховувати внески на соціальне страхування зі своєї зарплати. Нарешті, самозайняті особи, які заробляють менше 400 доларів на рік, звільняються від сплати податків на соціальне страхування.
- Пенсійні виплати
- Пільги по інвалідності
- Пільги в разі втрати годувальника.
Залежно від того, хто їх отримує, існує чотири різні види допомоги. Ці категорії включають додаткові виплати, виплати у зв’язку з втратою годувальника, виплати по інвалідності та пенсії.
Висновок
Пенсійні виплати, виплати по інвалідності та втраті годувальника, які Управління соціального забезпечення щороку надає мільйонам американців, оплачуються за рахунок податків на соціальне забезпечення. Соціальне забезпечення захищає людей і домогосподарства, щоб забезпечити доступ до медичного обслуговування та фінансову стабільність, особливо в ситуаціях, пов’язаних із старістю, безробіттям, хворобою, інвалідністю, травмами на виробництві, материнством або смертю основного годувальника.
Податок на соціальне забезпечення для самозайнятості становить 12.4%. Програма соціального забезпечення в США пропонує пільги трьом основним категоріям людей: пенсіонерам і деяким членам сім'ї, особам з обмеженими можливостями і деяким членам сім'ї, а також особам, які втратили годувальника.
Розмір соціальної допомоги працівника наразі залежить від доходу, за який вони сплатили податки FICA або SECA, і віку, з якого пенсіонер вирішив почати отримувати допомогу.
Статті по темі
- ФЕДЕРАЛЬНИЙ ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: Як розраховується федеральний податок на прибуток?
- ПОВЕРНЕННЯ ПОЗИКИ: значення, як це працює, податок і дострокова позика
- FIT TAX: що таке відповідний податок на мою зарплату?
- Що таке CFA: значення, вимоги, зарплата та програма
- Звільнення від податків: пояснення щодо звільнення від податків!
посилання
