Кваліфіковані витрати, які ви можете вирахувати з валового доходу вашого бізнесу, - це те, що таке відрахування податку на малий бізнес. Списання податків має бути максимальним, щоб допомогти зменшити річний податковий тягар вашої компанії.
Багато власників малого бізнесу не можуть скористатися всіма доступними відрахуваннями. Ось деякі звичайні податкові відрахування для малого та домашнього бізнесу, які допоможуть вам збільшити ваші прибутки.
Як працюють податкові відрахування для малого бізнесу?
Податкові відрахування для бізнесу зменшують ваш оподатковуваний дохід, зменшуючи суму податку, яку ви повинні сплатити державі як частину вашої податкової декларації. Бажано проконсультуватися з експертом, наприклад, CPA, щоб дізнатися, як вимагати максимальних можливих відрахувань. Роль бухгалтера полягає в тому, щоб зрозуміти, які податкові відрахування доступні та як вони застосовуються до вашого малого бізнесу.
23 Податкові відрахування для малого бізнесу
Певні витрати є унікальними для типу бізнесу, яким ви керуєте. Однак ми склали список типових бізнес-витрат, які підлягають вирахуванню, які можуть вирахувати більшість власників малого бізнесу:
- Кваліфікований бізнес-дохід
- Міністерство внутрішніх справ
- оренда
- Маркетинг та реклама
- Канцелярські витрати та приладдя
- Підписка на програмне забезпечення
- Офісні меблі
- Комунальні послуги
- ремонт
- Запаси (косметична вартість проданих товарів)
- Автомобільні витрати
- Витрати на енергоефективність
- подорож
- Бізнес-ланчі
- Виплати та зарплати працівникам
- Фріланс або робота за контрактом
- Виплати працівникам
- Освіта
- Taxes
- Страхування
- Плата за юридичні та професійні послуги
- Безнадійні комерційні борги
- Відсотки за борг
#1. Кваліфікований бізнес-дохід
Закон про податкову реформу 2018 року змінив спосіб відрахування для більшості платників податків, у тому числі для власників малого бізнесу. Згідно з податковим законодавством, більшість малих фірм (приватних підприємців, ТОВ, S-корпорацій і товариств) можуть відраховувати 20% свого доходу від податків. У-у-у!
У вас є податкові запитання щодо вашого малого бізнесу? Податкові спеціалісти RamseyTrusted є продовженням вашої компанії.
Це означає, що, скажімо, ви керуєте невеликою компанією, яка заробляє 100,000 20,000 доларів на рік. До застосування звичайної ставки податку на прибуток ви можете відрахувати до XNUMX XNUMX доларів США.
Однак є деякі обмеження, які можуть перешкодити вам вимагати цього відрахування. Найсуттєвішою перешкодою є обмеження доходу, яке застосовується до деяких високооплачуваних власників бізнесу, таких як юристи, лікарі та консультанти. Ці відрахування починають зменшуватися після того, як ваш дохід перевищить максимальний (164,900 329,800 доларів США для окремих декларантів або XNUMX XNUMX доларів США для власників бізнесу, які подають документи разом).
Все це звучить складно, але набагато простіше, ніж здається. Прохідний суб’єкт — це невелика фірма, звільнена від податку на прибуток підприємств. По суті, власник фірми сплачує податки за своєю особистою ставкою. Вам слід проконсультуватися з податковим спеціалістом, щоб з’ясувати, чи маєте ви право на відрахування за перехідну юридичну особу.
#2. Домашній офіс
У вашому домі чи квартирі є вільна кімната, яку ви використовуєте як домашній офіс? Чудова новина! Якщо ви використовуєте свій будинок у комерційних цілях, ви можете мати право на відрахування деяких витрат.
Іпотечні відсотки, страхування, комунальні послуги, ремонт і амортизація – все включено. Власники малого бізнесу можуть додатково відраховувати 5 доларів США за кожен квадратний фут домашнього офісу, максимум до 300 квадратних футів, за спрощеною версією цього відрахування.
Майте на увазі, що ви можете вимагати цього відрахування, лише якщо регулярно використовуєте свій домашній офіс виключно з комерційних причин. Це не вдасться, якщо ваш офіс одночасно буде кімнатою для гостей вашої матері, коли вона приїжджає в місто.
№3. Оренда
Зважаючи на те, що орендна плата постійно зростає, це чудово десь отримати відпочинок. Незалежно від того, чи це вітрина в центрі міста для вашої кондитерської, чи офісне приміщення в бізнес-комплексі для вашого туристичного агентства, вартість оренди приміщення для вашого бізнесу повністю вираховується.
#4. Маркетинг і реклама
Вам пощастило, якщо на Хеллоуїн ви роздавали візитки, як цукерки! У податковій декларації ви можете вирахувати витрати на друк карток. Загалом, ви можете відняти все, що використовуєте для просування свого бізнесу та залучення нових клієнтів, включаючи рекламу в соціальних мережах і рекламні щити. Отже, віднімаємо!
#5. Витрати та канцелярське приладдя
Гаразд, незалежно від типу бізнесу, який ви ведете, вам, ймовірно, доведеться запастися основними канцелярськими приладдям, як-от чорнило для принтера, ручки та листочки. Хороша новина полягає в тому, що ці постачання повністю не оподатковуються.
Крім того, якщо протягом року ви купували новий ноутбук, смартфон чи інший пристрій для свого малого бізнесу, ви можете відняти всю суму таких покупок.
#6. Підписка на програмне забезпечення
Сучасний бізнес, особливо невеликий, значною мірою покладається на програмне забезпечення. Якщо вам потрібні інструменти для ведення бізнесу, наприклад підписка на Microsoft Office або програмне забезпечення для торгових точок (наприклад, Square), ви можете вирахувати їх зі своїх податків.
#7. Офісні меблі
Якісні офісні меблі необхідні для створення комфортного робочого середовища для ваших співробітників, клієнтів і споживачів. На щастя, IRS класифікує офісні меблі як офісне приладдя. Тобто можна. ..Відніміть це, ви вгадали!
№8. комунальні послуги
Дядько Сем розуміє, що вам потрібно тримати світло ввімкненим, щоб ваш бізнес продовжував працювати (і навпаки). Усе, що ви витрачаєте на комунальні послуги компанії, підлягає 100% вирахуванню, включаючи електроенергію, телефон, Інтернет, воду, тепло та каналізацію.
#9. ремонт
Дахи течуть, туалети ламаються, а стіни потрібно регулярно фарбувати. Якщо вам потрібно відремонтувати компоненти вашої комерційної нерухомості або виконати планове технічне обслуговування, щоб усе працювало безперебійно, ви можете вирахувати ці витрати зі своїх податків.
#10. Запаси (косметична вартість проданих товарів)
Ваш малий бізнес виробляє або купує речі для перепродажу? Дядько Сем фактично дозволяє вам відняти витрати на виробництво або придбання цих товарів. Це охоплює такі витрати, як сировина, оплата праці працівників і зберігання.3 Однак це відрахування може бути складним, тому проконсультуйтеся з податковим фахівцем.
#11. Автомобільні витрати
Багато підприємців малого бізнесу покладаються на транспортні засоби для виконання завдань, незалежно від того, чи це поїздка до зустрічі з клієнтами та назад або використання пікапу для перевезення важкого обладнання між робочими місцями. Ви можете вирахувати витрати на автомобіль зі свого доходу, якщо зможете довести, що використовуєте його в комерційних цілях.
Зараз є два способи отримати цю знижку:
1. Використовуйте нормальний пробіг.
Додайте всі милі, які ви проїхали в бізнесі, і помножте на стандартну ставку відрахувань IRS, щоб побачити, скільки ви можете відрахувати. Станом на 2022 рік звичайна ставка пробігу становить 58.5 центів за милю.4 Це означає, що якщо ви проїдете 5,000 миль по роботі в 2022 році, ви можете вирахувати 2,925 доларів США зі своїх податків.
2. Складіть усі фактичні витрати, пов’язані з автомобілем.
Ця альтернатива вимагатиме трохи більше зусиль. Ви можете підрахувати, скільки знецінився ваш автомобіль і скільки ви витратили на бензин, технічне обслуговування, шини, налаштування, страхування автомобіля та витрати на реєстрацію, якщо вестимете точні записи протягом року. Тоді це буде ваше відрахування, а не відстань.
Вибір, який ви виберете, здебільшого залежить від того, наскільки ваш автомобіль економить паливо, скільки коштує вам їздити ним протягом року та наскільки ретельно ви задокументували свої витрати, пов’язані з автомобілем. Ви повинні зберегти ці квитанції!
#12. Витрати на енергоефективність
Чи є у вас будь-яке ділове майно чи споруди? Якщо ви нещодавно зробили енергозберігаючі покращення, такі як опалення, охолодження та внутрішнє освітлення, ви можете мати право на відрахування до 1.88 доларів США за квадратний фут.5 Це не страшна угода. Щоб отримати повне відрахування, ви повинні продемонструвати, що ви зменшили споживання енергії на 50%.
#13. Подорожі
Багато власників невеликих компаній і працівників проводять значну кількість часу в аеропортах і у відрядженнях по країні. Однак усі ці квитки на літак і готельні номери можуть скластися. Хороша новина полягає в тому, що ви можете вирахувати більшість витрат на відрядження для себе та своїх співробітників, за умови, що поїздка має ділову мету.6 Просто збережіть усі свої квитанції та ведіть ретельний облік своїх подорожей.
#14. Бізнес-ланчі
Перемагати та годувати бізнес-клієнтів може коштувати дорого, але ви зможете розділити рахунок із дядьком Семом. Бізнес-ланчі зазвичай вираховуються у розмірі 50%, тоді як витрати на розваги (наприклад, спортивні заходи чи концерти) ні.
Однак витрати на харчування вашого персоналу під час ділового пікніка чи святкового торжества повністю вираховуються.
#15. Виплати та зарплати працівникам
Якщо у вас є працівники, все, що ви їм платите, від зарплати до бонусів і комісійних, не оподатковується. Внески до їхніх пенсійних планів, шкільна допомога та більшість інших виплат працівникам також не оподатковуються.
#16. Фріланс або робота за контрактом
Фрілансери та незалежні підрядники можуть стати значним активом для вашої компанії. І, як і звичайних працівників, витрати на їх наймання повністю відраховуються. приємно! Просто переконайтеся, що ви видали відповідну форму IRS (1099-NEC або 1099-K, залежно від того, як ви їм платите) будь-якому фрілансеру або контрактному працівнику, якому платять 600 доларів США або більше.
№ 17. Виплати працівникам
Ви також можете відраховувати до 25 доларів США на людину на рік за подарунки для співробітників.8 Отже, якщо ви почуваєтеся особливо щедрими цього Різдвяного сезону або в іншу пору року, обов’язково задокументуйте та зафіксуйте свої подарунки.
#18. Освіта
Ви можете повністю вирахувати витрати на освіту, якщо вони створюють цінність для вашої фірми. Отже, якщо ви платите за заняття, майстер-класи чи семінари (або навіть за книги та підписки), щоб покращити свої знання про бізнес, ви можете вирахувати ці витрати. Однак майте на увазі, що будь-які витрати на навчання мають приносити користь вашому бізнесу. Тож, на жаль, урок кулінарії для пар під час вечірніх побачень не відповідає вимогам. Вибачте!
№ 19. Податки
Ніщо не зрівняється з вирахуванням податків із ваших податків. Хоча ви не можете вирахувати федеральний податок на прибуток, існує багато різних місцевих податків, які ви можете вирахувати у своїй податковій декларації. Наприклад, державні та місцеві податки на прибуток, податки з продажу, податки на нерухоме майно та податки на особисте майно можуть бути відраховані до 10,000.9 XNUMX доларів США.XNUMX
Інші податки, які ви можете відрахувати, включають:
- Ваші податки на самозайнятість
- Ставки податку на франшизу
- Акцизний податок
- Податки на робоче місце
№ 20. Страхування
Завжди потрібно захищати свій бізнес, яким би він не був. І найкращий спосіб це зробити – отримати відповідну страховку. Багато страхових внесків для вашого бізнесу, як-от страхування відповідальності, страхування від пожежі та повені або страхування від крадіжки, підлягають вирахуванню10. Медичне страхування вашого персоналу також підлягає вирахуванню за певних умов.
#21. Плата за юридичні та професійні послуги
Ви маєте право на адвоката, а також можливість вирахувати будь-які юридичні та бухгалтерські витрати, понесені в результаті вашої господарської діяльності.
#22. Безнадійні комерційні борги
Ми розуміємо, що ви думаєте: чи не всі борги погані? Так, справді. Але ми говоримо не про це. Коли ви позичаєте гроші працівнику або продавцю і не отримуєте їх назад, у вас є безнадійний борг. IRS вважає безнадійною заборгованістю продажі кредитів клієнтам і гарантії корпоративних позик (якщо вони раніше були включені до доходу).
Ви можете вимагати безнадійну заборгованість як податкове вирахування, якщо зможете довести, що це борг компанії, а не особиста проблема.
#23. Відсотки по боргу
Слухайте, ми вважаємо, що ідеальний спосіб керувати своїм бізнесом – це без боргів. Борг не є інструментом для корпоративного зростання; це додає додатковий ризик. Борги поступово витягуватимуть життя з вашої компанії. І, якщо ви не будете обережні, заборгованість підприємства може спричинити роки стресу, нескінченні платежі та навіть банкрутство.
Якщо ви плануєте отримати бізнес-кредит, не робіть цього. Це просто дурість!
Однак, якщо ви вже взяли позику для комерційних цілей, будь то іпотека чи кредитна лінія, відсотки, які ви сплачуєте за позикою, точно можна вирахувати з ваших податків. Незважаючи на те, що це здається вигідною угодою, важко вийти на перше місце, коли йдеться про борг. Це одне відрахування, яке ми не хочемо, щоб ви робили.
Погасіть цю позику якнайшвидше й ніколи більше не позичайте жодної копійки!
Як отримати податкові відрахування для малого бізнесу
Більшість відрахувань для малих підприємств можна вимагати у формах Додатку C і Додатку E (тільки переконайтеся, що ви правильно заповнили форму для свого типу бізнесу). Ви можете використовувати ці форми, щоб підсумувати всі свої відрахування та розрахувати оподатковуваний дохід.
Пам’ятайте, що чим більше відрахувань ви візьмете, тим нижчим буде ваш оподатковуваний дохід. І чим менше у вас оподатковуваного доходу, тим менше ви винні дядькові Сему. Зрозумів? Чудово!
Але, привіт, ця штука стає складною, особливо якщо у вас є співробітники в маленькому бізнесі. Останнє, що ви хочете зробити, це пропустити податкові відрахування, які могли б заощадити вам сотні чи тисячі доларів, або зробити помилки, які призведуть вас до гарячої води з IRS. Вам слід проконсультуватися з податковим спеціалістом, щоб переконатися, що все в порядку.
Що можна вирахувати як комерційні витрати?
Сплачуючи податки на прибуток, невеликі фірми, фрілансери та підприємці можуть вираховувати різноманітні бізнес-витрати, зокрема:
- Пробіг та витрати на авто
- Офісні витрати, такі як оренда та комунальні послуги.
- Офісне приладдя, наприклад комп’ютери та програмне забезпечення.
- Премії на медичне страхування
- Телефонні рахунки для бізнесу
- Курси безперервної освіти
- Для ділових поїздок потрібна парковка.
- Витрати на ділові поїздки, такі як перельоти, оренда автомобілів, готелі тощо.
- Поштові витрати
Що таке 100% податкова знижка?
100% податкова знижка – це витрати компанії, які ви можете вимагати 100% від податку на прибуток. Нижче наведено деякі з витрат, які повністю підлягають вирахуванню для малих підприємств:
У рік покупки меблі, придбані повністю для використання в офісі, підлягають повній франшизі.
Комп’ютери, принтери та сканери – це офісне обладнання, яке повністю підлягає вирахуванню.
Ділові поїздки та супутні витрати, такі як оренда автомобіля, готелі тощо, повністю підлягають вирахуванню.
Подарунки клієнтам і співробітникам повністю підлягають вирахуванню, максимум до 25 доларів на людину на рік.
Якщо ви є самозайнятим і сплачуєте власні внески на медичне страхування, ви можете вирахувати їх повністю.
Ваші річні рахунки за діловий телефон повністю не оподатковуються.
Що таке 1099?
1099 — це податкова форма IRS, яка використовується для звітування про доходи, отримані з джерел, відмінних від роботи, тому її використовують незалежні підрядники, фрілансери та самозайняті працівники. На веб-сайті IRS є більше інформації про податкову форму 1099.
Чи можна відняти податки за попередні роки?
Як представнику малого бізнесу вам може бути дозволено вираховувати державні та місцеві податки в тому році, коли вони були сплачені, навіть якщо податки були сплачені в попередньому році. Однак ви не можете вирахувати федеральні податки, сплачені за попередній рік.
Як вирахувати комерційні витрати
Спосіб обліку прибутків і податкових відрахувань компанії визначається суб’єктом господарювання.
- Використовуйте форму Додатку C, якщо ви є індивідуальним підприємцем.
- Форма 1065 використовується для партнерства з ТОВ.
- Форма 1120 призначена для корпорацій.
Вам важко впоратися з витратами протягом року? Розгляньте можливість застосування програмного забезпечення для оподаткування малого бізнесу, щоб упорядкувати свої фінанси та підготувати їх до податкового сезону. Складаючи список бізнес-витрат, які підлягають вирахуванню, не забудьте проконсультуватися з податковою службою – там ви знайдете найновішу та найновішу інформацію.
Мій будинок зданий. Чи маю я відрахування на витрати домашнього офісу?
Так, якщо ви виконуєте всі вимоги щодо ділового використання, ви можете вимагати відрахування витрат домашнього офісу. Виходячи з того, який відсоток житла відведено під комерційне використання, орендар може застосувати спрощений метод або метод фактичних витрат.
Чи доступне відрахування кваліфікованого доходу від бізнесу (QBI) для корпорацій C?
Ні. IRS стверджує, що «дохід, отриманий через корпорацію C або надання послуг як працівника, не має права на відрахування».
Компанія AC повинна подати форму 1120: Податкова декларація про прибуток корпорації в США, тому вона не має права на відрахування.
Ви також не можете вираховувати будь-яку суму вашої заробітної плати, яку виплачує роботодавець і повідомляє у формі W-2: Декларація про заробітну плату та податки. Відрахування доступне для незалежних підрядників і транзитних підприємств. Вони декларують свій відсоток прибутку від бізнесу в Додатку C: Прибуток або збиток від бізнесу, який додається до Форми 1040: Індивідуальна податкова декларація США. Декларація про доходи фізичних осіб.
Що краще для мого комерційного автомобіля: стандартний пробіг чи фактичні витрати?
Він визначається сумою витрат, пов’язаних з транспортним засобом, які ви понесли протягом року. Наприклад, якщо ви витратили багато грошей на технічне обслуговування (заміну масла, гальмівних колодок, нові шини тощо), перевірку автомобіля та реєстрацію, метод реальних витрат може бути більш корисним.
Висновок
Важливо керувати своїми витратами та звітувати про них протягом податкового року, щоб вимагати податкових відрахувань для малого бізнесу. Ведення ретельного обліку спрощує податковий час, і якщо вас коли-небудь перевірятимуть, ви матимете документацію про ці витрати.
Коли ви переглядаєте контрольний список податкових відрахувань для невеликих компаній і подаєте податки на свій бізнес, оцініть страхове покриття свого бізнесу. Щорічна оцінка гарантує, що у вас є правильна політика та правильний рівень покриття для потреб вашої компанії у 2023 році.
Незалежно від того, чи був ваш останній рік розробкою, втратою чи просто утриманням курсу, ви можете заощадити гроші на страхуванні. Наприклад, якщо ви переїжджаєте в інший штат або скорочуєте свою фірму, придбайте свіжі страхові оцінки, щоб побачити, чи зможете ви отримати нижчу ціну.
Статті по темі
- ЯК СПИСАТИ БІЗНЕС-ВИТРАТКИ: усе, що вам потрібно знати
- ВІДТРИМАННЯ ІПОТЕЧНИХ ПРОЦЕСІВ: Чи можете ви вирахувати іпотечні відсотки?
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- Що я можу списати з податків у 2023 році? (Детальний посібник)
- ПОДАТКОВЕ ВІДЗНАЧЕННЯ ДОМАШНЬОГО ОФІСУ: усе, що вам потрібно знати
посилання
