Багато витрат, понесених малим бізнесом, можна вирахувати з їхнього оподатковуваного доходу як податкові відрахування, що може допомогти їм платити менше податку на прибуток. Можна вимагати багато податкових відрахувань, незалежно від характеру вашого бізнесу чи галузі, у якій ви працюєте. Ви можете бути шоковані, дізнавшись, що такі прості бізнес-витрати, як рахунок за телефон або новий комп’ютер, можна списати з вашого оподатковуваного доходу. Визначте, на які податкові відрахування для малого бізнесу ви маєте право, використовуючи наступний контрольний список.
Податкові відрахування для малого бізнесу
Податкове вирахування, також відоме як списання податку, — це будь-які комерційні витрати, які IRS дозволяє вам вимагати для зменшення вашого оподатковуваного доходу. Зазвичай це витрати, пов’язані з веденням бізнесу. Просте вирахування допустимих витрат із вашого доходу допоможе вам платити менше податків податковій службі. Податкові відрахування для підприємств підпадають під різні категорії звітності, зокрема для домашніх офісів, реклами, ділових поїздок тощо.
Хоча існують численні податкові відрахування, податки є необхідним злом. Щоб отримати право на ці відрахування, ви повинні продемонструвати відповідні витрати та комісії, що вимагає ведення точних, детальних записів і квитанцій. Допустимими витратами, які ви можете відняти від валового доходу вашої компанії, є вирахування податку на малий бізнес. Збільшення податкових відрахувань може зменшити річне податкове навантаження на ваш бізнес. Бізнес-витрати мають бути як звичайними, так і обов’язковими для відрахування.
Будь-які типові та прийняті у вашій галузі витрати вважаються звичайними витратами. Потрібна вартість, яка є вигідною та відповідає вашій сфері роботи.
Як працюють податкові відрахування для бізнесу?
Податкові відрахування для малого бізнесу зменшують ваші податкові зобов’язання, зменшуючи ваш оподатковуваний дохід, який є складовою вашої податкової декларації. Слід проконсультуватися з професіоналом, таким як CPA, щоб дізнатися, як скористатися всіма доступними відрахуваннями. Знати, які податкові пільги доступні та як ними скористатися для вашого малого бізнесу, є обов’язок бухгалтера.
Що можна списати як господарські витрати?
Ваші річні податкові зобов’язання можна зменшити, спершу з’ясувавши, на які податкові відрахування для малого бізнесу ви маєте право вимагати. Усі суб’єкти господарювання, включаючи приватні підприємці, товариства, корпорації та ТОВ, можуть отримати прибуток від отримання загальних податкових відрахувань; однак вам слід проконсультуватися зі своїм податковим консультантом щодо того, як повідомити про них.
Ось кілька типових податкових пільг для малого бізнесу, які слід взяти до уваги. Звичайно, найкращий спосіб визначити, чи це найкращий спосіб дій для вашої компанії, — поговорити з податковим експертом.
# 1. Ділове харчування
Ви можете списати 50% кваліфікованих витрат на їжу та напої як малий бізнес. Щоб їжа була врахована, вона має бути пов’язана з вашою сферою роботи, і ви повинні вести такі записи:
- Час і місце прийому їжі
- Ділові зв’язки з особою чи особами, з якими ви обідали
- Загальна ціна страви
Зберігати квитанцію та робити нотатки про специфіку страви на її звороті – це найпростіший спосіб відстежувати витрати на ділову їжу.
IRS визначає наступні умови для отримання права на відрахування:
- На трапезі має бути присутнім найманий працівник або платник податків.
- Їжа не може включати нічого «розкішного чи екстравагантного».
- Вартість має бути розумною та важливою для роботи вашого бізнесу.
- Страви можуть надаватися клієнтам, замовникам, консультантам або іншим діловим партнерам — потенційним чи фактичним — у ділових цілях.
#2. Початкові витрати
Як інвестиція у вашу компанію витрати, пов’язані з її запуском, вважаються капітальними витратами. Реклама, навчання персоналу, інвентар, офісне приміщення (або ваш домашній офіс) та інші накладні витрати часто включаються у витрати на відкриття малого бізнесу. Галузеві початкові витрати та накладні витрати також можуть впливати на ці витрати.
Амортизація, процес, який дозволяє списувати капітальні витрати протягом кількох років, дає змогу щороку оцінювати прибутковість вашої компанії.
#3. Витрати на відрядження у службових цілях
Усі витрати, пов’язані з поїздкою, такі як авіаквитки, житло, плата за оренду автомобіля, чайові, хімчистка, харчування тощо, не оподатковуються. Повний перелік витрат на відрядження, які не підлягають оподаткуванню, доступний на веб-сайті IRS. Ваша поїздка має відповідати таким вимогам, щоб вважатися поїздкою, пов’язаною з роботою:
- Подорож повинна бути важливою для вашої роботи.
- Під час цієї поїздки ви повинні залишити місце податкової служби — місто чи регіон, де розташована ваша компанія.
- Крім того, що вам потрібно спати або відпочивати під час подорожі, ви, мабуть, проводите більше часу поза місцем податкової служби, ніж це знадобиться для звичайного робочого дня.
#4. Використання автомобіля в робочих цілях
Ви можете вирахувати всі витрати на експлуатацію та технічне обслуговування, якщо використовуєте свій автомобіль лише для комерційної діяльності. Ви можете вирахувати лише витрати, понесені у зв’язку з використанням транспортного засобу в службових цілях, якщо ви також використовуєте його в особистих цілях. Віднімаючи фактичні милі, які ви проїхали на роботі, ви можете отримати пробіг, який ви використовуєте для свого автомобіля.
#5. Страхування бізнесу
Під час подання податкової декларації ви можете списати вартість страхування вашого бізнесу. Якщо у вас є домашній офіс або ви використовуєте частину свого будинку для роботи, ви можете вирахувати вартість страхування вашого орендаря як частину списання домашнього офісу.
№ 6. Витрати домашнього офісу
Згідно з новими, спрощеними правилами IRS щодо витрат на домашній офіс, малі підприємства та незалежні підрядники, які працюють зі своїх домівок, можуть відраховувати п’ять доларів за квадратний фут площі, що використовується для бізнесу, максимум до 300 квадратних футів. Щоб мати право на податкову знижку, ваше робоче місце повинно використовуватися виключно для цілей, пов’язаних з роботою (ви не можете вираховувати квадратні метри вашої їдальні, якщо ви працюєте там протягом дня), і ви повинні регулярно використовувати домашній офіс як основну роботу. місце для ведення бізнесу.
#7. Догляд за дітьми та утриманцями
Податкові відрахування доступні для витрат, пов’язаних з утриманням дітей або дорослих. Ви можете вирахувати витрати, пов’язані з доглядом за дітьми, якщо вони молодші дванадцяти років. До повнолітніх утриманців належать подружжя та деякі інші пов’язані дорослі особи, які не здатні піклуватися про себе через фізичні чи розумові вади. Як наслідок, вони мають право на податкові відрахування.
№8. Медичні витрати
Витрати на медичне обслуговування, як-от візити до лікаря, ліки, що відпускаються за рецептом, і догляд на дому, можуть бути заявлені на додаток до страхових внесків. Ваші внески на медичне та стоматологічне страхування можуть бути списані, якщо ви працюєте самостійно та оплачуєте медичне страхування.
#9. Витрати на енергоефективність
Ви можете мати право на податкові пільги для покращення будинку, що зробить ваш будинок більш енергоефективним. Сонячні батареї, сонячні водонагрівачі та вітряні турбіни – це лише кілька прикладів технологій альтернативної енергетики, з яких ви можете відняти 30% вартості свого будинку. На веб-сайті IRS надається додаткова інформація про податкові пільги на електроенергію вдома.
#10. Офісне приладдя
Для ведення бізнесу вам потрібні спеціальні матеріали, незалежно від того, працюєте ви вдома чи в офісі. Через це IRS дозволяє власникам малого бізнесу вираховувати вартість канцелярського приладдя зі своїх податків. Папір для принтера, маркери, олівці та інші письмові інструменти – це кілька прикладів канцелярського приладдя, яке можна вирахувати з доходу для комерційних цілей. Крім того, він містить комп’ютерне програмне забезпечення, яке має вирішальне значення для вашої компанії.
Для того, щоб ваш бізнес залишався фінансово стабільним, важливо мати відповідне страхування малого бізнесу. Підписуючи договір оренди офісного приміщення або подаючи заявку на ліцензію на підприємницьку діяльність, від вас можуть вимагати надати певні види страхування бізнесу. На щастя, премії за страхування бізнесу вираховуються з доходу.
Наступні страхові поліси зазвичай дають право на податкову знижку:
- Загальне страхування відповідальності
- Страхування професійної відповідальності
- Страхування комерційної власності
- Страхування від перерви в бізнесі
- Страхування кібер-відповідальності
- Страхування компенсації працівникам
- Комерційне страхування авто
- Страхування від безробіття
- Страхування здоров'я та життя
#12. Оренда офісу
Орендна плата власників малого бізнесу за офісне приміщення вираховується з їх оподатковуваного доходу. Окрім вартості оренди фактичної площі будівлі, ви також можете списати витрати на бізнес-гараж.
Слід робити важливу різницю між відрахуванням домашнього офісу та відрахуванням орендної плати. Лише власники бізнесу, які сплачують орендну плату за нерухоме майно, відмінне від свого будинку, мають право на це відрахування.
#13. Рахунки за Інтернет і телефон
За даними IRS, ваші витрати на Інтернет і телефонний план можуть бути списані на федеральний податок на прибуток, який необхідно сплатити у 2022 році. Єдина вимога полягає в тому, що щоденне використання телефону та Інтернету має бути необхідним для функціонування вашого бізнесу.
Крім того, ви можете відняти вартість будь-якого Wi-Fi, за який вам доведеться заплатити під час ділової подорожі чи проживання. Однак, коли ви використовуєте свій робочий телефон та Інтернет також для особистого користування, ситуація може стати дещо складнішою з цим відрахуванням.
Що можна списати як господарські витрати?
Під час подання декларації про податок на прибуток малі підприємства, незалежні підрядники та власники бізнесу можуть вираховувати різноманітні бізнес-витрати, зокрема:
- Оренда, комунальні послуги та інші витрати на офіс.
- Апаратне та програмне забезпечення для офісів, серед іншого.
- Премії за медичне страхування
- Рахунки за діловий телефон
- Курси підвищення кваліфікації
- Стоянка для ділових поїздок
- Витрати на відрядження, пов’язані з веденням бізнесу, наприклад проживання, транспортування та перельоти.
На які відрахування я можу вимагати як власник малого бізнесу?
- Відрахування в домашній офіс
- Використання вашого автомобіля в бізнесі
- Заробітна плата та виплати працівникам
- Витрати на відрядження
- Офісне приладдя та обладнання
- Реклама та маркетинг
- Професійні послуги
- Амортизація
Чи отримують малі підприємства податкові відрахування?
Малі підприємства, незалежні підрядники та власники бізнесу можуть вираховувати різноманітні бізнес-витрати, такі як витрати на автомобіль і пробіг, коли вони подають податки на прибуток. витрати, пов'язані з офісом, такі як оренда та комунальні послуги. Канцелярське приладдя, включаючи комп’ютери, програмне забезпечення тощо.
Що таке 20-відсоткові податкові відрахування для малого бізнесу?
Оподатковуваний дохід не повинен перевищувати 182,100 364,200 доларів США для осіб, які подали декларацію окремо, або 2023 20 доларів США для подружніх пар, які подають декларацію разом у 20 році. Ваші перехідні відрахування дорівнюють 20% вашого кваліфікованого доходу від бізнесу (QBI), якщо ваш дохід менший за цей ліміт. Відрахування дозволяє кваліфікованим платникам податків списати до XNUMX% свого QBI, а також XNUMX% кваліфікованих дивідендів від публічних партнерств (PTP) та інвестиційних фондів нерухомості (REIT).
Як я можу зменшити податки для ТОВ?
Власники ТОВ можуть зменшити свої податки такими способами:
- Перекласифікація ваших податків.
- Отримання податкових відрахувань для бізнесу.
- За допомогою самостійних пенсійних рахунків.
- Віднімаючи вартість медичного страхування.
- Використання збитків від вашого ТОВ для зниження оподатковуваного доходу.
Висновок
Ведення обліку ваших витрат протягом податкового року має вирішальне значення, якщо ви хочете мати можливість претендувати на податкові відрахування для малого бізнесу. Ведення ретельного обліку полегшує подання податкових декларацій і гарантує, що у вас є необхідна підтверджувальна документація у разі перевірки. Закінчивши контрольний список податкових вирахувань для малого бізнесу та подавши податки, подивіться на свою програму комерційного страхування.
Статті по темі
- ПОДАТКОВІ ВІДДЕРЖЕННЯ БІЗНЕСУ: що це таке, невеликі відрахування, транспортний засіб і контрольний список
- ЩО ТАКЕ ПОДАТКОВІ ВІДДЕРЖЕННЯ: Приклади, пожертвування, стандартні та витрати Податкові відрахування
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- ПОДАТКОВЕ ВІДЗНАЧЕННЯ ДОМАШНЬОГО ОФІСУ: усе, що вам потрібно знати
посилання
