Звільнення працівника від сплати податків може мати різні наслідки для вашої компанії та фонду оплати праці. Зазвичай із винагороди працівника віднімаються податки. Однак що означає «безподатковий» з точки зору розрахунку заробітної плати? Продовжуйте читати, щоб дізнатися більше про вимоги звільнення від податку з продажів, його сертифікат і причини звільнення.
Преамбула
Тут вам можуть не платити податки з деяких видів доходів. Отже, щоб мати право на звільнення, ви повинні відповідати певним вимогам. Весь ваш дохід із певного джерела, до певної суми, звільняється від оподаткування. Крім того, ваш унікальний сценарій визначатиме винятки, які ви маєте право використовувати. Вони доступні в різних сферах індивідуальних податкових пільг і звільнень.
Крім того, звільнення від оподаткування означає відсутність будь-яких федеральних, державних чи муніципальних податків на трансакцію, корпорацію, особу чи їхній дохід. Зазвичай благодійні та релігійні установи, визнані IRS, звільняються від сплати податків. Вони звільнені від оподаткування та федерального оподаткування, а більшість зроблених їм подарунків, як правило, не оподатковуються.
Різниця між відрахуваннями та звільненнями від податкових кредитів
Податкові відрахування та податкові кредити – це не те саме, що звільнення від податків. Однак їх відмінності включають:
- Звільнення від оподаткування зменшує суму доходу, який спочатку розглядається; іншими словами, вони зазвичай беруть гроші згори.
- Податкові відрахування – це зазвичай понесені вами витрати, які зменшують частину вашого доходу, що оподатковується.
- Податкові пільги – це повне зменшення суми податку, яку ви повинні сплатити.
До нових податкових законів, які набули чинності в 2018 році, існувало два різні типи звільнень від податку на прибуток: особисті звільнення для вас і вашого чоловіка/дружини та звільнення від утриманців, які часто стосуються ваших дітей або інших осіб, яким ви допомагаєте.
Хто звільняється від оподаткування?
Існує велика кількість організацій, звільнених від податків, у тому числі благодійних. Вони поділяються на дев’ять основних груп, 26 категорій і понад 600 підкатегорій відповідно до Національної таксономії суб’єктів, звільнених від оподаткування, яка була створена Національним центром благодійної статистики при Urban Institute і використовується Службою внутрішніх доходів. Нижче наведено ключові групи:
- Гуманітарні науки, мистецтво та культура
- Освіта (наприклад, приватні школи, коледжі, асоціації батьків і вчителів)
- Тварини і навколишнє середовище
- здоров'я
- Людські ресурси (наприклад, дівчата-скаути, притулки для бездомних і продовольчі банки)
- Закордонні та міжнародні справи
- Користь для суспільства в цілому
- Пов’язані з релігією (наприклад, міжконфесійні коаліції, релігійні товариства)
- Взаємна приналежність або вигода
Незважаючи на те, що звільнення від податку передбачає, що власники не можуть отримувати прибуток від бізнесу, працівники та підрядники, які працюють на некомерційну організацію, все одно можуть користуватися приватними вигодами, що може призвести до суперечок щодо таких питань, як визначення того, чи є винагорода надмірною. Численні групи взаємної вигоди також мають право на звільнення від податків; однак благодійні внески на них зазвичай не підлягають вирахуванню.
Крім того, статус звільненого від оподаткування означає, що федеральний уряд не оподатковує гроші, отримані від діяльності та активів. Штати часто звільняють благодійні організації від державних і місцевих податків на майно та податку з продажів і, як правило, дотримуються федерального прецеденту, якщо вводять податки на доходи штатів. У деяких випадках благодійні організації можуть випускати облігації, звільнені від податків.
Див також: ЗВІЛЬНЕННЯ ПОДАТКІВ: Пояснення щодо звільнення від сплати податків
Причини звільнення від сплати податку
Існують різні способи надання пільг організаціям. У межах юрисдикції, а особливо в межах суб-юрисдикції, є багато різних способів зробити щось. Отже, організації, які відповідають визначеним визначенням, зазвичай звільняються від оподаткування в кількох юрисдикціях. Наприклад, Сполучене Королівство звільняє організації, які підпадають під дію Закону про благодійні організації, від сплати ставок (податків на майно) і податків на прибуток. Це загальне звільнення може бути певною мірою обмежено обмеженою спроможністю юрисдикції оподатковувати. Однак деякі юрисдикції можуть запроваджувати лише одну форму податку або надавати звільнення лише від одного виду податку.
У деяких юрисдикціях звільняються лише певні податки. Певні організації звільнені від федеральних податків на прибуток у Сполучених Штатах, але не від різних акцизів чи більшості податків на працевлаштування. Таким чином, нижче наведені причини звільнення від сплати податку:
#1. Релігійні та благодійні групи
Це одна з причин звільнення від оподаткування. Тут багато податкових систем повністю звільняють визначені благодійні організації від сплати податків. Прикладами таких організацій є релігійні установи (храми, мечеті, церкви тощо), братські групи (включаючи соціальні клуби), громадські благодійні організації (наприклад, ті, що допомагають бездомним) та інші групи, які, як вважається, служать суспільному благу.
#2. Урядові організації
Внутрішні уряди часто не сплачують податків. Цей виняток зазвичай застосовується до підрозділів нижчого рівня та між підрозділами в багаторівневих юрисдикціях. Наприклад, у Сполучених Штатах державні та місцеві органи влади не сплачують місцеві, державні чи федеральні прибуткові податки.
#3. Пенсійні схеми
Це також є однією з підстав звільнення від сплати податків. Більшість систем оподаткування не застосовуються до організацій, створених для управління пенсійними інвестиціями та пенсіями на користь працівників або для тих, хто працює в одного чи кількох роботодавців. Численні системи також звільняють особисті пенсійні плани від сплати податків.
#4. Навчальні заклади
Деякі країни надають окремі повні або часткові звільнення від податків для навчальних закладів. Крім того, це одна з причин для звільнення від податку, яке стосується лише певних ролей або джерел доходу.
#5. Взаємні виключення
Організації, звільнені від сплати податків у деяких інших юрисдикціях, можуть уникати сплати податків у деяких країнах. Наприклад, більшість штатів США дозволяють організаціям, які, за словами федерального уряду, звільнені від сплати податків.
#6. Податок на прибуток
Нарешті, це одна з причин звільнення від сплати податків. Тут посередникам не потрібно сплачувати податки з продажу товарів, які вони зберігають для продажу, а потім продають у більшості штатів і міст Сполучених Штатів, де вони є. Крім того, більшість цих штатів і муніципалітетів виключають з податку з продажу товари, які використовуються безпосередньо у виробництві інших товарів (тобто, сировини).
Ви можете побачити: ЗВІЛЬНЕННЯ ПРОДАЖУ ДОМА СТАРШЕ 55: Значення та як їх розрахувати
Форма для звільнення від сплати податку
Нижче наведено різні форми звільнення від сплати податків, які потрібно заповнити:
- Спрощена довідка про звільнення від податку на продаж і використання
- Придбання стисненого або зрідженого природного газу для використання в якості транспортного палива (заправка)
- Приватна сторона продає автомобіль племенам
- Сертифікат звільнення від програмного забезпечення для цифрових продуктів і віддаленого доступу (заповнення)
- Сертифікат звільнення для колод, доставлених на експортне підприємство
- Свідоцтво про звільнення від податку на роздрібний продаж (оригінальна гарантія виробника)
- Звільнення від сплати податків для продажу племенам (заповнення)
- Петиція платника податків до Окружної ради вирівнювання щодо перегляду звільнення громадян похилого віку/особи з обмеженими можливостями щодо визначення відстрочки (заповнення)
- Племінна риболовля, полювання та збиральництво (заповнення)
- Свідоцтво про звільнення від сплати податку з продажу для постачальників медичних послуг
- Свідоцтво продавця про звільнення від оподаткування іноземним паливом
- Сільськогосподарські товари, що відправляються в міждержавні та закордонні пункти призначення, сертифікат
- Заявка на звільнення від податку на майно та акцизного податку на оренду (заповнення)
- Заявка на племінну власність, що використовується для надання основних державних послуг
- Сертифікат покупця про звільнення від оподаткування експорту сиропу газованих напоїв
- Звільнення від сплати акцизного податку на оренду для експлуатації анаеробного варочного котла (заповнення)
- Свідоцтво про звільнення від сплати податку на комунальні послуги для осіб, які постачають електроенергію для електролітичних процесорів
- Сертифікат виробника про звільнення від сплати податку на продаж і використання (заповнення)
- Свідоцтво про звільнення від виробництва фільмів і відео
- Звільнення для кваліфікованих односімейних будинків, які постраждали внаслідок стихійного лиха (заповнення)
- Свідоцтво про звільнення від сплати податку з роздрібних продажів фермерів (заповнення)
- Звільнення від сплати акцизного податку на оренду для експлуатації анаеробного варочного котла (заповнення)
Вимоги щодо звільнення від сплати податків
Вимоги щодо звільнення від оподаткування включають наступне:
- Організації соціального забезпечення: Щоб отримати інформацію про вимоги звільнення від податків для організацій соціального забезпечення, зверніться до розділу 501(c)(4) Податкового кодексу.
- Фонди допомоги працівникам або асоціації: Огляд умов для об’єднань працівників, щоб отримати право на звільнення від податків згідно з розділами IRC 501(c)(4), 501(c)(9) і 501(c) (17).
- Організації сільського господарства та праці: Коротке пояснення умов, необхідних для отримання права на звільнення згідно з розділом 501(c) (5) IRC.
- Бізнес Ліги: Перегляньте вимоги щодо звільнення від податку бізнес-ліги відповідно до розділу 501(c)(6) Кодексу внутрішніх доходів.
- Соціальні клуби: Вимоги розділу 501(c) Податкового кодексу для соціальних клубів, включаючи звільнення від оподаткування, реєстрацію та ведення записів (7).
- Братські організації: Нижче подано коротке пояснення розділів 501(c)(8) і 501(c) Кодексу внутрішніх доходів (вимоги «IRC») (10).
- Ветеранські організації: Огляд умов, необхідних для звільнення ветеранських організацій від оподаткування відповідно до розділів 501(c)(19) і 501(c) (23).
- Вимоги до звільнення від політичної організації: Огляд умов, необхідних для отримання права на звільнення відповідно до розділу 527 IRC.
- Інші організації, звільнені від податків: Організації різного типу, звільнені від сплати федеральних податків на прибуток.
Як я можу подати запит на звільнення від сплати податків?
Після реєстрації як корпорації некомерційні організації та інші групи можуть подати заявку на звільнення від податків, надіславши форму 1023 IRS протягом 27 місяців. Отже, можна сказати, що неприбуткова організація звільнена від податків з моменту її заснування. Крім того, форму 1023-EZ можуть заповнювати менші неприбуткові організації. Організації повинні мати ідентифікаційний номер роботодавця (EIN), щоб подати запит на звільнення від податків. Ви можете надіслати форму SS-4, щоб подати запит на EIN, якщо у вашій організації його ще немає. На отримання вашого EIN може знадобитися до 4 тижнів залежно від того, як ви подали заявку.
Ви повинні дочекатися схвалення IRS після подання форми 1023 у цифровому вигляді та сплати збору за подання. Залежно від правильності вашої заяви та будь-яких задокументованих запитань, які можуть виникнути у податкової служби, це може зайняти від кількох місяців до року. Отже, якщо ви раніше окреслили основні цілі вашої некомерційної організації та обґрунтування існування у своїх установчих документах, це може пришвидшити процес. Крім того, обов’язково негайно зв’яжіться з IRS.
Передумови для звільнення від сплати податків пов’язані з кількома юридичними та податковими проблемами. Ось чому вам слід отримати консультацію досвідченого податкового юриста, який може контролювати всю процедуру подання заявки та гарантувати, що компанія дотримується всіх відповідних вимог законодавства щодо звільнення від податків.
Довідка про звільнення від сплати податків
Сертифікат про звільнення від оподаткування — це офіційна заява про те, що звичайна система оподаткування, така як податок з продажів, ПДВ або податок на товари та послуги, не застосовується до покупок, здійснених фірмою. Сертифікати звільнення від сплати податків необхідні для дотримання податкового законодавства вашого інтернет-бізнесу. Хоча сертифікати про звільнення від сплати податків зазвичай невідомі новим торговцям, ви, ймовірно, зіткнетеся з ними, коли ваша компанія розширюватиметься. Ви навіть можете зареєструватися самостійно, залежно від виду бізнесу, який ви ведете, щоб ви могли купувати продукти, призначені для перепродажу, без сплати податків.
Чи закінчується термін дії свідоцтв про звільнення від сплати податків?
Деякі сертифікати про звільнення від сплати податків мають термін дії, хоча вони відрізняються залежно від штату та типу компанії. Термін дії вашого сертифіката перепродажу не закінчиться в деяких регіонах, наприклад у Техасі, доки не зміниться жодна з ключових деталей бізнесу.
Скільки дійсні довідки про звільнення від сплати податків?
В Алабамі та Індіані довідки про звільнення від сплати податків дійсні протягом року. Меріленд, Невада та щонайменше дев’ять штатів — Флорида, Іллінойс, Канзас, Кентуккі, Пенсільванія, Південна Дакота та Вірджинія — мають п’ятирічний термін дії сертифікатів. Щоб запобігти будь-яким штрафам, обов’язково поновіть свою довідку про звільнення від сплати податків, якщо ви проживаєте в одному з цих штатів.
Крім того, якщо ви продаєте клієнтам, які мають сертифікати та знаходяться в одному з цих штатів, ви повинні позначити дати, коли закінчується термін дії їхніх сертифікатів, щоб вчасно шукати нові та отримати оновлену інформацію до надсилання покупок.
Чи варто вимагати звільнення від сплати податків?
Якщо ви очікуєте отримати відшкодування всього утриманого федерального податку на прибуток і не мали податкових зобов’язань у попередньому податковому році, ви звільняєтеся від вимог федерального утримання.
Кого і чому звільнили від податків?
Прибуток будь-якого бізнесу чи установи, що займається церковною, благодійною, благодійною чи освітньою діяльністю громадського характеру, виключається з податку на прибуток відповідно до розділу 23(1)(c) CITA та розділу 19, параграфа 13 Третього додатку PITA.
Як розрахувати звільнення від податку?
Щоб дізнатися інформацію про звільнені та оподатковувані HRA, усе, що вам потрібно зробити, це скористатися онлайн-калькулятором HRA.
Яка мінімальна зарплата для сплати податку?
Ставки податку залежать від доходу особи. Зауважте, що працівники більше не підлягають оподаткуванню чи відрахуванням із заробітної плати, якщо їхній місячний заробіток менший за національну мінімальну заробітну плату, яка зараз становить 30,000 XNUMX німецьких голів. (PAYE).
Хто звільняється від ПДВ?
- Продукти здорового харчування
- Література та навчальні ресурси
- Дитячі товари
- Добрива місцевого виробництва, ветеринарні та сільськогосподарські препарати, сільськогосподарське обладнання.
Що найкраще для звільнення від податків?
Національний пенсійний план (NPS). Відповідно до розділу 80C Закону про ІТ можна подати запит на звільнення від сплати податків у розмірі до 1.5 лаків. Можна отримати додаткові відрахування до рупій. 50,000 80 відповідно до розділу 1CCD (10b). Сума не оподатковується, якщо роботодавець відраховує XNUMX% від базової зарплати працівника до Національної пенсійної схеми.
посилання
- taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
Статті по темі
- Звільнення від податків: пояснення щодо звільнення від податків!
- ЗВІЛЬНЕННЯ ПРОДАЖУ ДОМА ДЛЯ СТАРШЕ 55: значення, як це розрахувати та використовувати
- Некомерційні організації: значення, порівняння та найкращі методи
- ДЕРЖАВИ БЕЗ податку на майно: чи є штати без податку на майно у 2023 році?
- БЕЗПЕЧНІ ІНВЕСТИЦІЇ З ВИСОКОЮ ДОХІДНІСТЮ: Найкращі та прибуткові ідеї 2023.
