Податкові пільги передбачають зменшення суми податків, які платники повинні сплачувати в розрахунку на один долар. Це відрізняється від податкової знижки. Це сума грошей, яку платники податків мають право вираховувати зі свого скоригованого валового доходу (AGI). Щоб зменшити їхній оподатковуваний дохід IRS.
Як на федеральному рівні, так і на рівні штату доступні різноманітні податкові пільги, щоб заохотити певну поведінку (наприклад, купівлю електромобіля) або покрити певні витрати (наприклад, виховання чи усиновлення дитини). Платники податків зазвичай повинні відповідати суворому набору вимог, що стосуються конкретного кредиту, щоб мати право на його отримання. Тож у цій статті ми збираємося обговорити всю необхідну інформацію про податкові пільги, що підлягають відшкодуванню.
Що таке податкові пільги, що підлягають відшкодуванню
Сума грошей, яку платники податків можуть безпосередньо вирахувати зі сплачених ними податків, називається «податковим кредитом». На відміну від податкових відрахувань, які зменшують оподатковуваний дохід особи, це не те саме. Вид податкового кредиту визначатиме його вартість. Окремі особи або компанії в певних місцях, групах або галузях можуть мати право на певні податкові пільги.
Розуміння податкових кредитів, що підлягають відшкодуванню
Податкові пільги, що підлягають відшкодуванню, можуть пропонуватися федеральними органами влади та урядами штатів для заохочення певних дій, корисних для економіки, навколишнього середовища чи інших факторів, які вони вважають важливими. Наприклад, встановлення сонячних панелей для домашнього використання дає особам право на податковий кредит. Витрати на усиновлення, навчання та інші витрати зменшуються за рахунок додаткових податкових кредитів.
Оскільки податкові кредити дорівнюють зменшенню податкових зобов’язань у розрахунку на один долар, вони є кращими, ніж податкові відрахування. Відрахування все одно знижує загальне податкове зобов’язання, але лише в межах граничної податкової ставки фізичної особи.
Як розраховуються податкові кредити?
Доступні три типи податкових кредитів, що не підлягають відшкодуванню, підлягають відшкодуванню та частково відшкодовуються. Переглянувши ці категорії, ви можете визначити, як кредит буде віднесено до вашої податкової декларації. Податкові кредити часто не повертаються. Ви повинні бути в змозі стежити за кредитами, на які ви могли б мати право, і як вимагати їх, використовуючи хороше податкове програмне забезпечення.
Ось опис кожного виду:
#1. Податковий кредит без повернення
Податкові кредити, які не підлягають поверненню, зменшують ваші податкові зобов’язання на еквівалентну суму кредиту. Це означає, що якщо ви маєте право на безповоротний кредит у розмірі 500 доларів США, ви можете застосувати його до свого податкового рахунку, щоб зменшити суму податків, які ви повинні сплатити, на 500 доларів США. Недоліком є те, що цей кредит може лише зменшити або звести до нуля ваші податки; це не призведе до відшкодування, якщо сума кредиту перевищує ваш податковий рахунок. Як наслідок, це найбільше корисно для людей, які очікують боргів.
#2. Податкові кредити, що підлягають відшкодуванню
Податкові пільги, що підлягають відшкодуванню, є дуже популярними податковими перевагами. І причина цього полягає в тому, що подання такої може призвести до повернення коштів на додаток до зменшення суми податків, які ви повинні сплатити. Після того, як ви подасте податкову декларацію, ви отримаєте відшкодування за перевищення, якщо ваше податкове зобов’язання буде меншим за суму кредиту. Наприклад, якщо ви заборгували 500 доларів і маєте право на кредит у розмірі 700 доларів США, IRS, ймовірно, поверне додаткові 200 доларів.
#3. Часткові податкові пільги
Останній кредитний варіант є компромісом між першими двома. Якщо ваш податковий рахунок менший за суму кредиту, ви можете мати право на часткове відшкодування будь-якого залишкового надлишку, але лише до визначеної суми. Кредити, що частково повертаються, можуть зменшити ваші податки на відповідну суму кредиту. Наприклад, якщо сума кредиту становить 1,000 доларів США, але підлягає поверненню лише 500 доларів США, ви можете або зменшити платіж податку на 1,000 доларів США, або отримати назад до 500 доларів США як відшкодування, якщо різниця між вашим податковим зобов’язанням і сумою кредиту менше ніж 500 доларів США.
Припустімо, що ви підрахували й виявили, що ви винні уряду 2,000 доларів податків за календарний рік. Однак ваш податковий фахівець телефонує, щоб поділитися хорошими новинами: ви маєте право на податковий кредит у розмірі 2,500 доларів США, що підлягає відшкодуванню. Це означає, що окрім скасування податкового боргу ви також отримаєте відшкодування в розмірі 500 доларів США.
Ваша фінансова вигода була б обмежена будь-якими сплаченими податками, якби цей податковий кредит не підлягав поверненню. Решту 500 доларів США податкового кредиту вам не повернуть.
Приклади податкових кредитів, що підлягають відшкодуванню
Нижче наведено специфіку кількох поширених податкових кредитів, про які йшлося раніше.
#1. Кредит на догляд за дитиною та опікуном
Кредит на витрати на догляд за дитиною та особами, які перебувають на утриманні, не повертається до 2022 року. Цей кредит допомагає самотнім людям і подружнім парам знизити ціну на догляд за дітьми віком до 13 років. Він доступний для тих, хто повинен запланувати цей догляд, щоб поїхати до працювати або шукати роботу.28
Якщо ви доглядаєте за подружжям або утриманцем, який не в змозі піклуватися про себе, ви також можете мати право на кредит.
#2. Кредит за навчання протягом усього життя
Незалежно від того, чи бажаєте ви здобути ступінь, кредит протягом усього життя може допомогти покрити витрати на здобуття вищої освіти.
Для відповідного платника податків, його чоловіка/дружини чи утриманця податковий кредит становить 20% від суми до 10,000 2,000 доларів США прийнятних витрат на освіту або 80,000 доларів США в цьому випадку. Якщо річний дохід становить 160,000 2022 доларів США або менше для осіб, які подали декларацію, або XNUMX XNUMX доларів США або менше для подружніх пар, які подають декларацію разом у XNUMX році, можна вимагати повний кредит.
Податкові кредити, що не підлягають відшкодуванню
Сума податку на доходи, яку має сплатити особа, зменшується на податковий кредит, який не підлягає поверненню. Він може привести баланс за рахунок нуля, але не нижче. Іншими словами, будь-який кредит, який перевищує всю суму податків, що підлягають сплаті, втрачається платником податків.
Як працюють податкові кредити, які не підлягають відшкодуванню
Відповідно до Податкового кодексу США платникам податків, які відповідають вимогам податкового законодавства, надаються певні податкові пільги у формі податкових пільг, які зменшують їхні податкові зобов’язання. Після врахування всіх інших дозволених вирахувань з оподатковуваного доходу фізичної особи податковий кредит застосовується до суми податку, яку платник податку повинен сплатити.
Податковий кредит дорівнює зменшенню загальних податкових зобов’язань особи на долар за долар.
Порівняння кредитів, що підлягають відшкодуванню, і кредитів, що не підлягають відшкодуванню. Податкові кредити бувають у вигляді відшкодування та неповернення. Якщо податковий кредит, що підлягає відшкодуванню, перевищує загальне податкове зобов’язання особи, вона зазвичай отримує чек на відшкодування.
Приклади податкового кредиту, що не підлягає відшкодуванню
- Неповернені податкові кредити, які часто вимагають, включають:
- Кредит Скруджа
- Кредит на навчання протягом усього життя (LLC) і Кредит на усиновлення
- Податковий кредит за іпотечними відсотками; Іноземний податковий кредит (FTC)
- Кредит для людей похилого віку та інвалідів
- Кредит на житлове енергозберігаюче будівництво
- Альтернативний кредит на автомобіль (AMVC) і загальний бізнес-кредит (GBC)
- Кредит для власників облігацій з податковою пільгою
Чи є EV податковим кредитом, що підлягає відшкодуванню
Закон про зниження інфляції 2022 року переглянув і розширив податкову пільгу на електромобілі, дозволивши покупцям транспортних засобів до 2032 року мати право на ці пільги. Споживачі можуть мати певні труднощі, коли реформи набудуть чинності цього року.
Станом на квітень 2023 року електромобілі, які мають право на отримання кредиту, повинні відповідати новим виробничим вимогам, які вимагають, щоб батареї та найважливіші мінерали принаймні частково отримували зі Сполучених Штатів. Крім того, є інші коригування, які слід враховувати, такі як обмеження ціни та пороги доходу.
Податковий кредит для електромобілів: 2023–2032
За винятком вимог до акумулятора, щодо яких IRS оприлюднило вказівки 31 березня, зміни до податкового кредиту на чистий автомобіль, зазначені нижче, набули чинності в січні 2023 року.
Ось огляд нової операції податкового кредиту для покупок чистих автомобілів, зроблених у 2023 році.
#1. Покращений кредит
Розширення податкового кредиту на EV є найважливішою зміною. Пільгу було відновлено ще на дев’ять років, що зробило її доступною для платників податків, які володіють кваліфікованими автомобілями з 2023 по 2032 рік. Платники податків можуть отримати кредит на один транспортний засіб.
#2.Виробництво піднято
IRA також змінила низку виробничих обмежень, які раніше ускладнювали отримання кредиту, якщо ви купували автомобіль у такого виробника, як Tesla, який продав понад 200,000 2023 кваліфікованих автомобілів. Виробничі стелі будуть зняті з XNUMX року.
#3. Прийнятні на даний момент вживані транспортні засоби
Виключення колишнього податкового кредиту на електромобілі для вживаних транспортних засобів було однією з його найбільш суперечливих особливостей. ІРА компенсує це. Починаючи з 4,000 року, платники податків матимуть право на отримання кредиту в розмірі до 2023 доларів США на купівлю вживаних електромобілів, що відповідає вимогам, до 30% від вартості автомобіля.
Що таке податкові кредити, що підлягають відшкодуванню, і які не підлягають відшкодуванню?
Податковий кредит — це фінансова вигода, яка дорівнює зниженню податкових зобов’язань декларанта. Податковий кредит, який не підлягає відшкодуванню, може лише звести до нуля ваше податкове зобов’язання. Якщо сума до сплати менше нуля після податкового кредиту, що підлягає відшкодуванню, податки повертаються.
Які податкові пільги на дітей підлягають відшкодуванню?
Елемент податкового кредиту на дітей, що підлягає відшкодуванню, відомий як додатковий податковий кредит на дітей. Сім'ї, які заборгували податковій службі менше, ніж сума кваліфікованого податкового кредиту на дітей, мали право подати заявку на його отримання. У рамках Американського плану порятунку податковий кредит на дітей було розширено до повного відшкодування у 2021 році.
Чи можете ви перенести податкові кредити, що підлягають відшкодуванню?
Невикористаний кредит можна перенести вперед і назад. Сума доступного кредиту та кредиту, дозволеного для податкових років, до яких вони можуть бути віднесені, визначається з урахуванням повернення та перенесення невикористаного кредиту.
Які приклади податкових кредитів, які не підлягають відшкодуванню?
Надання усиновлення. FTC: Foreign Tax Credit податковий кредит на іпотечні відсотки. кредит по старості та інвалідності.
Яка різниця між податковими кредитами та відшкодуванням податку?
Ваші податкові зобов'язання зменшуються через податкові кредити. Перш ніж застосовувати кредити до податків, які ви повинні, податки обчислюються. Навіть якщо ви не маєте жодних податків, деякі кредити, відомі як кредити з можливістю повернення, забезпечать вам відшкодування.
Коли податкові пільги на дітей стали повертатися?
У 500 році податковий кредит було збільшено до 17 доларів США на дитину віком до 1998 років. Для того, щоб працювати разом із податковим кредитом на зароблений прибуток, суму податкового кредиту було знову збільшено та повернуто у 2001 році.
Висновок
Крім того, клієнти більш схильні купувати, коли вони знають про свої права на повернення та відшкодування. Багато клієнтів інтерпретують політику повернення та відшкодування як обіцянку, що продукт буде задовільним або вони зможуть повернути свої гроші.
Статті по темі
- ГРАНТ SEOG: значення, вимоги, сума та виплата (посібник)
- КРЕДИТ КРЕДИТУ: визначення та як це працює
- ПОДАТКОВЕ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ: визначення та принципи його роботи
- Як уникнути сплати податків
- СТАВКА ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК У КАЛІФОРНІЇ 2023: найкращий простий посібник
- ТОП 10+ БЕЗКОШТОВНИХ КОНСУЛЬТАЦІЙ ЮРИСТА: найкращий посібник для орендарів, іммігрантів і розлучень
- ПОДАТКОВІ КРЕДИТИ, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ НА ПОВЕРНЕННЯ: визначення, відмінності та повний посібник
посилання
