Більшість штатів Сполучених Штатів стягують податок з продажів роздрібних товарів і послуг. Нью-Йорк не є винятком. Державний податок з продажу дуже мінімальний, але в поєднанні з податками з різних округів і міст він може скласти значну суму. Продовжуйте читати, щоб дізнатися про ставку податку з продажу в Нью-Йорку, як її розрахувати та як вона змінюється в різних містах.
Що таке податок з продажу?
Читаючи про податок із продажу в Нью-Йорку, ви натрапите на термін «Податок із продажу та використання».
Податок із продажу стягується з продуктів і послуг, придбаних у межах штату. Податок на використання — аналогічний податок, який сплачується на речі, придбані за межами штату. Це гарантує, що магазини за межами штату не виграють лише тому, що вони звільнені від сплати податку з продажів у штаті. У Нью-Йорку податок на користування такий самий, як податок з продажу. Ці два податки також є взаємовиключними, а це означає, що якщо ви сплачуєте один, вам не доведеться платити інший.
Розглянемо наступний сценарій, щоб побачити, як працює податок на використання: припустімо, що ви живете в Нью-Йорку та купуєте ПК десь у штаті. Продавець стягуватиме стандартний податок із продажу в Нью-Йорку. Однак якщо ви купуєте комп’ютер у Нью-Гемпширі, продавець не стягуватиме податок із продажів у Нью-Йорку. Це означає, що ви можете отримати комп’ютер без сплати повного податку. Як наслідок, Нью-Йорк стягує податок на використання. Резиденти Нью-Йорка зобов’язані реєструвати свої витрати за межами штату в податку на доходи Нью-Йорка.
Яка ставка податку з продажів у Нью-Йорку у 2023 році?
Податок з продажів у Нью-Йорку може коливатися від 7% до 8.875%, при цьому більшість округів і міст стягують додаткові 8%.
Ставка державного податку з продажів у Нью-Йорку становить 4%, а середній податок із продажів у Нью-Йорку після муніципальних додаткових податків становить 8.48%.
Податок із продажу в Нью-Йорку не поширюється на бакалію, ліки, що відпускаються за рецептом, або безрецептурні препарати.
Округи та населені пункти можуть стягувати додатковий місцевий податок з продажів у розмірі 4.875%, а загальна сума податку з продажів становить 8.875%.
Окрім державного податку з продажу, Нью-Йорк має 2158 спеціальних податкових юрисдикцій з муніципальними податками з продажу.
У штаті Нью-Йорк податок із продажу нижчий, ніж у 86.5% штатів.
Округам і містам Нью-Йорка дозволено стягувати місцевий податок з продажів на додаток до державного податку з продажів, і всі муніципалітети зробили це.
Якщо продавець за межами штату продає понад 10,000 XNUMX доларів США через філії в штаті, продукти, які продаються дистанційно через журнал або Інтернет і надсилаються до Нью-Йорка, можуть бути змушені стягувати відповідну ставку податку з продажів для міста, де товари були придбані. Це наслідки так званого «закону Amazon» у Нью-Йорку, який вимагає від Amazon.com сплачувати податки з продажів у Нью-Йорку.
Нарешті, існують спеціальні пільги з податку з продажів, які дозволяють купувати без оподаткування підручники для коледжу та одяг вартістю менше 110 доларів США (станом на квітень 2012 року). Операції з одягом все ще можуть обкладатися місцевими податками з продажів, зокрема в усіх п’яти округах Нью-Йорка.
Звільнення від податку з продажу в Нью-Йорку
Більшість ліків, що відпускаються за рецептом, безрецептурних препаратів і витратних матеріалів звільняються від податку з продажу в Нью-Йорку. У більшості штатів товари першої необхідності, такі як бакалія, одяг і фармацевтичні товари, або виключені з податку з продажів, або оподатковуються за нижчою ставкою.
Деякі речі, як-от дорогий одяг, нездорова їжа чи напої, як-от газована вода, і певні неосновні ліки, можуть не підпадати під ці знижені ставки податку з продажу. Цукерки та напої не вважаються продуктами харчування в Нью-Йорку, тому вони не обкладаються нижчими ставками податку з продажу продуктів. Крім податку з продажів, інші товари, такі як бензин, алкоголь і сигарети, обкладаються різними акцизами в Нью-Йорку.
Алкоголь і готова їжа (включно з ресторанними стравами та деякими готовими продуктами) підлягають вищій ставці податку з продажів у кількох штатах. Податок із продажу в Нью-Йорку, який застосовується до продажу автомобілів, водних транспортних засобів і нерухомості, також може відрізнятися залежно від юрисдикції.
Свідоцтво про звільнення від податку з продажу в Нью-Йорку
На відміну від ПДВ, нью-йоркський податок із продажу поширюється лише на кінцевого споживача продукту. Приватні особи та підприємства, які хочуть придбати продукти для перепродажу, вдосконалення або сировину, можуть скористатися формою звільнення від податку з продажів у Нью-Йорку, щоб звільнити їх від оподаткування.
Компанії або фізичні особи, які мають намір здійснити неоподатковувану кваліфіковану покупку, повинні отримати сертифікат штату Нью-Йорк про звільнення від податку з продажів у Департаменті оподаткування та фінансів Нью-Йорка. Власники сертифіката звільнення можуть подати продавцю заповнену форму звільнення від податку з продажів у Нью-Йорку замість сплати податку з продажів під час звільненої покупки.
Ставки податку з продажу в Нью-Йорку за містами
| Податок з продажу в округах Нью-Йорка | |||
| Округ | Державний тариф | Ставка округ/місто | Загальний податок з продажів |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| Алегани | 4% | 4.5% | 8.5% |
| Bronx | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Брум | 4% | 4% | 8% |
| Cattaraugus | 4% | 4% | 8% |
| Каюга | 4% | 4% | 8% |
| Chautauqua | 4% | 4% | 8% |
| Чемунг | 4% | 4% | 8% |
| Ченанго | 4% | 4% | 8% |
| Клінтон | 4% | 4% | 8% |
| Columbia | 4% | 4% | 8% |
| Кортленд | 4% | 4% | 8% |
| Делавер | 4% | 4% | 8% |
| Качка | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Ері | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Ессекс | 4% | 4% | 8% |
| Франклін | 4% | 4% | 8% |
| Fulton | 4% | 4% | 8% |
| Genesee | 4% | 4% | 8% |
| Грін | 4% | 4% | 8% |
| Гамільтон | 4% | 4% | 8% |
| Херкімер | 4% | 4.25% | 8.25% |
| Джефферсон | 4% | 4% | 8% |
| Королі (Бруклін) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Льюїс | 4% | 4% | 8% |
| Лівінгстон | 4% | 4% | 8% |
| Madison | 4% | 4% | 8% |
| Монро | 4% | 4% | 8% |
| Монтгомері | 4% | 4% | 8% |
| Нассау | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Нью-Йорк (Манхеттен) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Niagara | 4% | 4% | 8% |
| Онеїда | 4% | 4.75% | 8.75% |
| Онондага | 4% | 4% | 8% |
| Онтаріо | 4% | 3.5% | 7.5% |
| помаранчевий | 4% | 4.125% | 8.125% |
| Орлеан | 4% | 4% | 8% |
| Oswego | 4% | 4% | 8% |
| Отсего | 4% | 4% | 8% |
| Патнем | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Квінс | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rensselaer | 4% | 4% | 8% |
| Річмонд (Стейтен-Айленд) | 4% | 4.875% | 8.875% |
| Rockland | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Saratoga | 4% | 3% | 7% |
| Скенектаді | 4% | 4% | 8% |
| Шохарі | 4% | 4% | 8% |
| Schuyler | 4% | 4% | 8% |
| Сенека | 4% | 4% | 8% |
| Стюбен | 4% | 4% | 8% |
| Суффолк | 4% | 4.625% | 8.625% |
| Салліван | 4% | 4% | 8% |
| Тіога | 4% | 4% | 8% |
| Томпкінс | 4% | 4% | 8% |
| Пальто вільного покрою | 4% | 4% | 8% |
| Уоррен | 4% | 3% | 7% |
| Вашингтон | 4% | 3% | 7% |
| Wayne | 4% | 4% | 8% |
| Вестчестер | 4% | 4.375% | 8.375% |
| Вайомінг | 4% | 4% | 8% |
| Yates | 4% | 4% | 8% |
Податок з продажу Нью-Йорка
Окрім державного податку з продажів, Нью-Йорк стягує податок з продажів у розмірі 4.5%. Оскільки місто знаходиться в межах MCTD, місто також збирає податок у розмірі 0.375%. У Нью-Йорку загальний податок з продажу становить 8.875%. Це найвищий показник штату. З таким значним податком з продажу не дивно, що жити в Нью-Йорку так дорого.
Оподатковувані послуги в Нью-Йорку
Місто Нью-Йорк стягує податок з продажу послуг, які не оподатковуються державою. Прикладами є такі послуги, як косметологи, перукарі, солярії та масажисти. Місто також стягує податок з продажу оздоровчих та фітнес-клубів, спортзалів, саун та інших подібних закладів. Якщо ви прагнете підвищити свій кредит, майте на увазі, що більшість служб кредитної звітності в Нью-Йорку обкладаються податком з продажу.
Як розрахувати податок із продажу в Нью-Йорку
Використовуйте цю просту формулу, щоб обчислити суму податку з продажів у Нью-Йорку:
Податок із продажу = загальна сума продажу х ставка податку з продажу (у цьому випадку 8%).
Чи оподатковуються пенсії чи доходи після виходу на пенсію в Нью-Йорку?
Так, гроші від пенсій, 401(k), 403(b) і IRA об’єднуються та оподатковуються як звичайний дохід. Ставки податку коливаються від 4% до 10.9%, як і для інших видів доходів.
Однак федеральні пенсії та пенсії штату Нью-Йорк, а також військові пенсії не оподатковуються.
Перші 20,000 401 доларів США пенсійного доходу (від пенсії компанії, IRA, рахунку 5912(k) або іншого пенсійного плану) не оподатковуються для осіб віком 20,000 років або старше. Подружні пари користуються подвійним звільненням (кожен із подружжя має право на виключення в розмірі 40,000 XNUMX доларів США), а загальна сума звільнення становить XNUMX XNUMX доларів США.
А як щодо прибутків від інвестицій?
Приріст капіталу від інвестицій (включаючи доходи від продажу майна) оподатковується за тими ж ставками, що й звичайний особистий дохід після початкового звільнення.
Чи оподатковується дохід із соціального страхування в Нью-Йорку?
Ні, однак, залежно від вашого доходу, вам може знадобитися сплачувати федеральні податки на частину ваших соціальних виплат. Якщо ви подаєте індивідуальну податкову декларацію та отримуєте загальний дохід від 25,000 34,000 до 32,000 44,000 доларів США або якщо ви подаєте декларацію разом і отримуєте загальний дохід від 50 34,000 до 44,000 85 доларів США, до XNUMX% ваших пільг оподатковуватиметься. Крім того, якщо ваш загальний дохід перевищує XNUMX XNUMX доларів на людину або XNUMX XNUMX доларів на пару, федеральний уряд оподаткує до XNUMX відсотків ваших пільг.
Як оподатковується майно в Нью-Йорку?
Податок на нерухомість у Нью-Йорку – це місцевий податок, який стягується з вартості вашого будинку, визначеної штатом. За даними податкового фонду, середня ставка становить 1.4 відсотка від оціночної вартості вашого будинку.
Податки на майно значно відрізняються в різних штатах, залежно від округу та муніципалітету.
Чи доведеться моїм спадкоємцям сплачувати податок на спадщину та майно в Нью-Йорку?
У Нью-Йорку немає податку на спадщину, хоча майно оподатковується за ставками від 5% до 16% після існуючого звільнення в розмірі 6,110,000 100 XNUMX доларів США. У виняткових ситуаціях маєтки можуть зіткнутися з надзвичайно високими податками, які називаються «податковим обвалом», що може призвести до сплати податку понад XNUMX%.
Платники податків можуть уникнути обриву, заповівши на благодійність активи, вартість яких перевищує встановлений штатом рівень звільнення.
Чи оподатковується зарплата військових у Нью-Йорку?
Військові пенсії в Нью-Йорку не оподатковуються. Якщо ви живете в штаті, ваша зарплата за активну службу оподатковується як звичайний дохід. Вас вважають нерезидентом, якщо ви не були штатним жителем Нью-Йорка на момент вступу в армію, але проходили службу в штаті. Як результат, ваша військова оплата не оподатковується в Нью-Йорку.
Відповідно до федерального Закону про цивільну допомогу військовослужбовцям, подружжя військових можуть мати право на певні податкові пільги, зокрема звільнення від податку на прибуток і можливість використовувати той самий штат проживання, що й військовослужбовець.
У яких штатах немає податку з продажів?
Аляска, Делавер, Монтана, Нью-Гемпшир і Орегон є єдиними штатами, де немає загального податку з продажу. Вони відомі як штати NOMAD ("N" для Нью-Гемпшира, "O" для Орегону тощо).
Які штати мають найнижчі податки на нерухомість?
На Гаваях найнижча ставка податку на нерухомість у країні. Однак через високу вартість життя та обмежені варіанти житла це надзвичайно дорогий район для проживання.
На закінчення
Ставка податку в штаті Нью-Йорк становить менше 4%. Проте кожен округ чи місто штату встановлює власний податок із продажу. Деякі округи додатково включають плату за транспортування до податку з продажу. Як наслідок, у Нью-Йорку ви можете розраховувати сплатити від 7% до 8.875% податку з продажу. У Нью-Йорку найвища ставка податку в штаті – 8.875%. Продукти, одяг або взуття вартістю менше 110 доларів зазвичай не обкладаються податком з продажів. Однак у Нью-Йорку є свої правила. Він стягує податок з продажу деяких послуг, які не оподатковуються державою.
Статті по темі
- ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ: визначення, типи та 10 найкращих компаній
- Мінімальна заробітна плата в Нью-Йорку: яка мінімальна заробітна плата в штаті Нью-Йорк у 2023 році?
- Найкращі безподаткові інвестиції у 2023 році
- ЗВІЛЬНЕННЯ ОТ ПОДАТКУ З ПРОДАЖУ: підстави та вимоги
посилання
