Ефективна податкова ставка є цінним інструментом як для планування оподаткування, так і для оцінки власних навичок управління податками. Бажано щороку розраховувати ефективну ставку податку, щоб внести необхідні коригування суми утриманого податку та ефективно спланувати свій бюджет на наступний рік. Якщо ваш податковий спеціаліст не надає вам ефективну податкову ставку, ви можете легко розрахувати її самостійно. Перегляньте цю публікацію в блозі, щоб отримати додаткову інформацію та інструкції щодо розрахунку ставки податку та її складових частин. Він містить вичерпні вказівки, які допоможуть вам отримати необхідну інформацію.
Як розрахувати ставку податку
Ефективна податкова ставка - це відсоток доходу, який фізичні особи або корпорації повинні сплачувати як податки. Ефективна ставка податку для фізичних осіб стосується середньої ставки податку, що застосовується як до заробленого доходу (наприклад, заробітної плати), так і до незаробленого доходу (наприклад, дивідендів на акції). Загалом ефективна ставка податку для корпорації означає середню ставку, за якою її прибуток до оподаткування підлягає оподаткуванню, тоді як встановлена законом ставка податку являє собою законодавчо встановлений відсоток, визначений законом. Крім того, ефективна податкова ставка – це також сума федерального податку на прибуток, яка сплачується з доходу фізичної особи, за вирахуванням будь-яких податків на самозайнятість, а також місцевих, державних і Податки FICA. Хоча можна замінити ефективну податкову ставку вимірюванням граничної податкової ставки особи, ці два абсолютно не пов’язані між собою. Під час порівняння податків, які сплачують різні організації чи фізичні особи, ефективна податкова ставка є корисною.
Ефективна ставка податку для корпорацій визначається шляхом ділення податкових витрат на прибуток компанії до оподаткування. Ефективна ставка податку для фізичних осіб розраховується шляхом ділення їхніх податкових витрат на їхній оподатковуваний дохід. Форма 1040 у Сполучених Штатах надає інформацію про «Загальний податок» і «Оподатковуваний дохід» особи. Форма обчислює загальний оподатковуваний дохід фізичної особи та надає приблизну суму податку, який має бути сплачений або відшкодований урядом. Він використовується для подання індивідуальних федеральних податкових декларацій.
| Для фізичної особи | ETR = Загальний податок ÷ Оподатковуваний дохід |
| Для корпорації | ETR = Загальний податок ÷ Прибуток до сплати податків |
Ефективна податкова ставка та гранична податкова ставка можуть відрізнятися через різні податкові ставки, що застосовуються до різних порогів доходу. Отже, ефективна ставка податку забезпечує більш точне вимірювання загального податкового тягаря, який несе особа в певному році.
Як розрахувати ставку податку за формулою
Фізичні особи можуть розрахувати свою загальну ефективну ставку податку, поділивши загальний податковий тягар на свій оподатковуваний дохід. Цей розрахунок допомагає порівняти ефективні податкові ставки різних осіб або оцінити податкові платежі фізичної особи в штатах з високими та низькими податками, що є важливим фактором для тих, хто планує переїхати на пенсію. Нижче наведено обговорення формули, яка використовується під час визначення ефективної податкової ставки корпорації чи фізичної особи для розуміння суми податку.
Для фізичних осіб
Формула для індивідуальної ефективної ставки податку: загальні податкові витрати / оподатковуваний дохід
корпорації
Формула ефективної податкової ставки корпорації: загальні податкові витрати / EBT
Оскільки EBT практично дорівнює чистому доходу + загальним податковим витратам, розрахунок вище можна змінити таким чином:
Ефективна податкова ставка Корпорація = Загальні податкові витрати / (Чистий прибуток + Загальні податкові витрати)
Покрокове пояснення, яке допоможе вам зрозуміти, як фізичні особи та корпорації з ефективною податковою ставкою визначають свій річний податковий тягар, що представляє їхнє податкове планування.
- По-перше, з поданої декларації про доходи обчисліть загальні витрати особи.
- Далі визначте оподатковуваний дохід особи. Ви можете розрахувати його, взявши загальний валовий дохід особи та віднявши від нього всі звільнення та відрахування. Наприклад, оподатковуваний дохід дорівнює валовому сукупному доходу за вирахуванням усіх виключень плюс усіх відрахувань.
- Нарешті, як показано вище, визначте ефективну ставку податку особи шляхом ділення загальних податкових витрат на оподатковуваний дохід.
Кроки для розрахунку формули корпорації:
Крок 1: спочатку знайдіть загальні витрати корпорації у її звіті про прибутки та збитки безпосередньо над чистим прибутком.
Крок 2: Обчисліть чистий прибуток корпорації для звіту про фінансові результати. Загальні податкові витрати плюс чистий прибуток дорівнює EBT. EBT = чистий прибуток + податки.
Крок 3: Нарешті, розділіть усі податкові витрати на EBT, щоб обчислити ефективну податкову ставку корпорації.
Як розрахувати ставки податку на майно
Податки, що стягуються з вартості землі, будівель та інших фізичних активів, відомі як податки на майно. Адвалорні податки на нерухоме майно, яких існує багато різновидів, є найпоширенішим видом податку на майно. Власник нерухомості несе відповідальність за сплату цієї суми, яка визначається муніципалітетом, де розташована нерухомість. Вартість землі або іншого майна, що є у власності, є основним фактором при визначенні суми податку. Модернізація системи водопостачання та каналізації, поліція та пожежна охорона, школи та бібліотеки, а також нові дороги та шосе – все це можливо завдяки податкам, які збирає місто чи місто. Ставки та категорії майна, що підлягає оподаткуванню на нерухоме майно, неоднакові в країні. Важливо уважно вивчити відповідні правила оподаткування перед покупкою нерухомості.
У порівнянні з податками на прибуток і податками на додану вартість податок на нерухоме майно становить дуже невелику частку федеральних надходжень у більшості країн ОЕСР. Оцінка майна використовується для розрахунку податку на майно. Це відноситься до будівель власності та навколишньої землі. Кожні п'ять років податкові інспектори зазвичай оцінюють майно та стягують з власника запису відповідну суму відповідно до вказівок, встановлених податковим органом. Оцінювачі визначають цю вартість, поєднуючи оцінену вартість майна з податком на млин, як податком на промивання. Ця загальна ставка — це податок на млин. Кожне місто, округ і шкільна система можуть оподатковувати свою власність. Спершу визначається необхідний збір для комбінатів для кожної організації, щоб досягти загального збору для комбінатів. Млинний збір — один млин дорівнює одній десятій одного цента — це ставка податку на майно. Один млин коштує 1 долар за кожну оцінену вартість нерухомості в 1,000 доларів.
Як розрахувати податкові ставки зі звіту про доходи
Звіт про фінансові результати має певну структуру. У верхній частині спочатку перераховані дані про продажі та доходи, а потім додаткові джерела грошей. Повний дохід не вираховується з витрат лише після. У підсумку звіт показує чистий прибуток або збиток компанії. Звіт про прибутки та збитки надає короткий огляд діяльності та прибутковості компанії. Підсумовуючи дохід, витрати, прибутки та збитки, він визначає чистий прибуток після сплати податків. Метою цього документу є визначення потенційних областей для контролю витрат і доходів. Тому ця інформація є важливою для планування. Менеджери та керівники приймають рішення про переміщення організацій на основі звітів про доходи, оскільки ніхто не хоче працювати в компанії, яка постійно втрачає гроші. Подібно до цього, банки та кредитори ретельно стежать за фінансовою документацією, щоб запобігти збиткам і невиконанню кредитів.
Простий розподіл витрат з податку на прибуток на прибуток (або зароблені гроші) до сплати податків дає ефективну ставку податку. У звіті про прибутки та збитки податкові витрати зазвичай є останньою статтею перед підсумковим рядком або чистим прибутком.
Як розрахувати Ставка податку на зарплату
Ви хочете знати, скільки податків та інших відрахувань буде вираховано з вашої зарплати? Якщо ви працюєте як найманий працівник, ваш роботодавець, як правило, зобов’язаний відраховувати різні податки з вашого доходу, включаючи федеральні податки, податки на соціальне страхування та податки на Medicare. Крім того, ви можете вибрати добровільне відрахування зі своєї зарплати, як-от витрати на пенсію, охорону здоров’я чи інші витрати. Ваша чиста зарплата — це сума, що залишилася після цих відрахувань.
Форма W-4 IRS повинна бути заповнена, коли ви починаєте нову роботу, щоб указати, скільки федерального прибуткового податку та інших відрахувань буде вилучено з вашої зарплати. Ваш роботодавець зможе визначити відповідний розмір утримання на основі інформації, яку ви надаєте у своїй формі W-4, наприклад статусу подання податкової декларації (наприклад, неодружений або одружений разом) і кількості утриманців. Правильне заповнення форми W-4 може запобігти виникненню податкового штрафу, якщо протягом року буде утримано недостатньо податку. Ви можете будь-коли оновити суму утримання, надавши своєму роботодавцю нову форму W-4. Ви можете мати додаткові утримання для відповідних податкових органів у вашому штаті чи муніципалітеті, якщо вам доведеться сплачувати державні чи місцеві податки на прибуток.
Ось кілька додаткових порад щодо визначення вашої податкової ставки:
- Зберігайте всі документи, пов’язані з податками, щонайменше сім років.
- Ви можете звернутися за допомогою до IRS, якщо у вас виникнуть запитання щодо податкової декларації.
- Фірма з підготовки податків або волонтер, який займається складанням податків, може допомогти вам із вашими податками.
Додаткові поради щодо розрахунку ставки податку
Наведіть порядок у податковій звітності. Уся документація, що підтверджує ваш річний заробіток, наприклад, ваші форми W-2 від вашого роботодавця(ів) і будь-які форми 1099, які ви могли отримати.
Дізнайтеся, яка ваша податкова ситуація. Це буде визначати ваш сімейний стан і кількість утриманців.
Визначте, до якої податкової групи ви потрапляєте. Це визначатиме ваш статус подання та оподатковуваний дохід.
Необхідно визначити податок на прибуток. Чистий прибуток особи – це її валовий дохід мінус усі надбавки та податкові пільги.
Помножте свій оподатковуваний дохід на ставку податку. Розрахунок податкового зобов’язання таким чином.
Переконайтеся, що ви розщедрилися на свої внески. Подати податок можна в електронному вигляді, поштою або особисто.
Що ви маєте на увазі під ставкою податку?
Відсоток від доходу або грошової суми, який необхідно сплатити як податок, відомий як податкова ставка. Ці представники виступають за нижчі ставки податку на приріст капіталу.
Як розрахувати ставку податку?
Простий розподіл витрат з податку на прибуток на прибуток (або зароблені гроші) до сплати податків дає ефективну ставку податку. У звіті про прибутки та збитки податкові витрати зазвичай є останньою статтею перед підсумковим рядком або чистим прибутком.
Що таке ставка федерального податку?
Зараз у Сполучених Штатах існує сім податкових груп зі ставками від 10% до 37%. Навіть якщо ваша зарплата підпадає під оподаткування 37%, це не означає, що держава залишає собі 37% усього, що ви заробляєте.
Яка ставка податку в США на 2023 рік?
До 2022 податкового року застосовуватимуться ті ж сім федеральних категорій податку на прибуток, що й у 2023–2023 податковому році — декларація, яку ви подасте у 2024 році: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% і 37%. Податкова категорія, до якої ви належите, залежить від вашого статусу подання та оподатковуваного доходу, який включає заробітну плату.
Скільки коштує ПДВ?
4 січня 2011 року стандартна ставка ПДВ зросла з 17.5% до 20%. Не обкладаються ПДВ поштові марки, фінансові операції та операції з нерухомістю. Товари та послуги, які пропонує фірма, визначають ставку ПДВ, яку вона стягує. Основна ставка ПДВ у Нігерії становить 7.5% (з 5% на 1 лютого 2020 року). Лише невелика частина постачання має нульову ставку, що дозволяє платнику податку отримати відшкодування будь-якого понесеного ПДВ.
Скільки відсотків ПДВ?
Більшість товарів і послуг підлягають стандартній ставці. Помножте початкову ціну на 1.2, щоб визначити остаточну вартість за звичайною ставкою ПДВ (20%).
ПДВ чи ПДВ?
Податок на додану вартість, також відомий як ПДВ, — це загальний податок на споживання, що стягується з доданої вартості продуктів і послуг у Європейському Союзі. Усі продукти та послуги, придбані та продані для використання чи споживання в межах Європейського Союзу, більшою чи меншою мірою підпадають під дію цього регламенту.
Які 3 типи ПДВ?
Різні види ПДВ
1) Вид надходження ПДВ. Зобов’язання податку на споживання – це податок на витрати, пов’язані з використанням продуктів і послуг.
(2) Тип доходу від ПДВ. ПДВ у формі доходу не виключає матеріали або предмети, придбані в інших суб’єктів господарювання, з бази оподаткування в рік придбання.
3) ВНП вид ПДВ.
Хто платить ПДВ?
Завдяки включенню ПДВ у ціну товарів і послуг ПДВ є податком на витрати, які несе кінцевий споживач. Продавець повинен включити компонент ПДВ окремо та вказати його на податкова накладна до стягнення платежу від покупця та оплати уряду.
Хто нараховує ПДВ?
Всупереч податок з продажів, який часто збирає лише кінцевий продавець (тобто під час остаточного продажу), кожен продавець додає ПДВ на поточному етапі до вартості товару для споживача. У разі ПДВ кінцевий продавець стягуватиме з клієнта повну суму податку.
Bottom Line
Розділіть загальний податок на оподатковуваний дохід, щоб отримати середню ставку податку. Щоб розрахувати це для фізичної особи, розділіть рядок 24 (загальна сума сплачених податків) на рядок 15 (загальний оподатковуваний дохід). Використовуючи форму 1040 Служби внутрішніх доходів (IRS), ви можете визначити середню ставку податку. Просто вкажіть загальну суму податків у формі (рядок 24) і розділіть цю суму на весь оподатковуваний дохід (рядок 15). Середня податкова ставка дорівнює сукупним податкам / сукупному доходу.
Статті по темі
- ЩО ТАКЕ ЕФЕКТИВНА СТАВКА ПОДАТКУ: визначення, як вона працює та розраховується
- ПОДАТОК НА ДОХОДИ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: визначення, ставка, як розрахувати та подати для повернення
- ПОДАТКИ FICA: що це таке, ставка та як її розрахувати
- Як розрахувати річну зарплату: прості кроки.
- ЯК РОЗРАХУВАТИ ІНФЛЯЦІЮ: пояснення!
- ПОДАТОК З ПРОДАЖУ У НЬЮ-ЙОРКУ: ставка податку, калькулятор і все, що вам слід знати
посилання
