Ви можете задатися питанням, чи призведе робота вдома до податкових пільг, оскільки так багато з нас зараз це роблять. Чи варто вам хвилюватися про початок перевірки, якщо ваш бізнес дає право на податкове вирахування домашнього офісу? Як компанія спочатку виконує вимоги щодо відрахувань домашнього офісу? У цій статті ми розповімо про найпоширеніші запитання щодо цієї податкової знижки.
Податкові відрахування головного офісу
Витрати на домашній офіс – це витрати, понесені під час ведення бізнесу або пов’язаної з роботою діяльності в основному місці проживання. У межах певних параметрів ви можете вирахувати витрати зі своїх федеральні податки які ви зазнаєте під час ведення бізнесу поза домом. Щоб мати право на вирахування домашнього офісу, платники податків повинні регулярно та виключно використовувати частину свого будинку або іншу будівлю на своїй власності як основне місце діяльності. Якщо ви є самозайнятим, відрахування з домашнього офісу можуть допомогти вам платити менше податків, компенсуючи витрати, пов’язані з веденням домашнього бізнесу. Вирахування домашнього офісу дає право платникам податків списати деякі витрати на житло під час подання податкової декларації
Будь-які комунальні послуги або послуги, що використовуються лише для ділової діяльності, повністю підлягають франшизі. Комунальне обладнання включає обладнання для комп’ютерів, телефонів та офісів. Кількість дозволених відрахувань домашнього офісу залежатиме від різних факторів, у тому числі від того, як домовласник подає свої декларації та прибутки. Тим не менш, ви можете вимагати кількох витрат, якщо ви несете їх у звичайному бізнесі.
Під час подання податкової декларації та використання вирахування домашнього офісу кваліфіковані платники податків можуть вирахувати певну суму своїх витрат домашнього офісу. IRS дозволяє списувати орендну плату, комунальні послуги, податки на нерухомість, ремонт, технічне обслуговування та інші витрати, пов’язані з вашим бізнесом. Якщо ви часто використовуєте частину свого будинку виключно для ділової діяльності,
Цей простір також має бути вашим основним місцем роботи або місцем, де ви часто зустрічаєтеся з клієнтами. Це не повинно бути єдине місце, де ви працюєте; це може бути місце, де ви зазвичай виконуєте адміністративну діяльність для свого бізнесу. Якщо ви використовуєте частину свого будинку для свого бізнесу, ви можете вимагати відрахування домашнього офісу, якщо відповідаєте вимогам IRS' вимоги та вести належний облік. Ось як це працює
Вимоги до відрахування з домашнього офісу
Платники податків можуть визначити, чи мають вони право на вирахування домашнього офісу, переглянувши вимоги, наведені нижче:
Що стосується відрахування домашнього офісу, «дім» стосується будь-якого будинку, квартири, пересувного будинку або подібного майна, а також споруд у власності, таких як сарай, студія тощо.
Як власники житла, так і орендарі мають право на вирахування домашнього офісу, розраховане за формою 8829. На жаль, ви не маєте права на податкове вирахування домашнього офісу, якщо ви працівник, який працює віддалено, а не власник бізнесу. Відрахування за домашній офіс не надається працівникам.
Платники податків можуть списати певну суму витрат. Іпотечний відсоток, страхування, комунальні послуги, ремонт, технічне обслуговування, амортизація та оренда – це лише кілька прикладів. Загалом існує дві передумови для того, щоб місце проживання платника податку відповідало вирахуванню:
- У більшості випадків ви повинні використовувати певну ділянку будинку виключно для ведення щоденних справ. Наприклад, якщо платник податків використовує додаткову кімнату виключно та регулярно для свого бізнесу, йому дозволяється вирахувати лише цю частину витрат на домашній офіс.
- Зазвичай основним місцем діяльності платника податків має бути його житло. Якщо платники податків виконують адміністративні або управлінські завдання вдома, оскільки для цього немає іншого місця, вони також можуть задовольнити цю вимогу. Як наслідок, особа, яка веде бізнес поза домом і використовує відрахування домашнього офісу, все ще може мати право.
Як розрахувати відрахування внутрішнього офісу
Розрахувати відрахування можна двома способами. Прийнятні платники податків можуть вибрати між використанням стандартного методу або спрощеного варіанту для розрахунку суми, яку вони можуть списати на витрати домашнього офісу або відрахування. Стандартний варіант вимагає більш складних розрахунків і ведення записів, але це може призвести до більших відрахувань. Спрощений варіант може надати менші податкові пільги, незважаючи на те, що він більш простий.
Стандартний варіант
За допомогою стандарту ви вираховуєте фактичні витрати. Під час подання податкової декларації за стандартним методом відрахування сума, яку ви можете відрахувати за домашній офіс, залежить від відсотка будинку, який використовується для комерційних цілей. Щоб вирахувати непрямі витрати, платники податків, які використовують ціле приміщення або частину приміщення для ведення своєї діяльності, повинні розрахувати відсоток житла, що використовується для такої діяльності. Ви можете відняти всі прямі витрати.
Це також зменшує частину ваших загальних витрат на будинок на основі загальної площі вашого будинку, який ви перетворюєте на домашній офіс.
Ви також можете відняти частину податку на нерухомість і амортизацію свого будинку. Ці розрахунки складні, але інструкції для форми 8829 IRS можуть допомогти.
Спрощений варіант
У 2013 році податкове управління запровадило більш простий варіант вирахування витрат на домашній офіс. Спрощений варіант стягує 5 доларів США за квадратний фут для домашнього бізнесу. Цей варіант може досягати 300 квадратних футів. Цей метод дозволяє максимально відрахувати 1,500 доларів США. Замість того, щоб вести облік витрат, ви можете зменшити 5 доларів за квадратний фут домашнього офісу до максимум 300 квадратних футів. Максимальний відрахування становить 1,500 доларів США. Якщо ваш домашній офіс відповідає вимогам, ви можете скористатися цією податковою пільгою. Таким чином, ви уникнете ведення записів про всі витрати вашого домашнього офісу.
Спрощений підхід є простим і легким у дотриманні, оскільки він усуває необхідність ретельного ведення записів. Якщо ви використовуєте спрощений метод відрахувань у розмірі 5 доларів США за квадратний фут для максимум 300 футів, ви можете відняти суму на основі періоду, який ви працювали вдома. Наприклад, ви можете взяти відрахування з домашнього офісу, якщо ви працювали з домашнього офісу.
Як визначити відрахування з домашнього офісу
Якщо ви використовуєте спрощений метод, відрахування здійснюються безпосередньо в Додатку C. Тут перераховано доходи та вихідні витрати вашого бізнесу. Використовуючи стандартний метод відрахування, ви повинні включити форму 8829 до декларації про доходи.
Розрахунок витрат починається з ділення площі робочого місця на загальну площу будинку.
Приклад 1
По-перше, розрахуйте площу домашнього офісу. Якщо ваш домашній офіс — це приміщення розміром 12 на 13 футів, його загальна площа становитиме 156 квадратних футів. Тобто (15 футів на 13 футів – це 156 квадратних футів). По-друге, дізнайтеся квадратні метри вашого будинку. Наприклад, скажімо, загальна площа вашого будинку становить 1,200 квадратних футів. Нарешті, розділіть розмір офісу на площу будинку. Для нашого прикладу 156/1,200 = 0.13 (або 13%). Це показує відсоток ваших загальних витрат на будинок, який ви можете застосувати до податкової знижки домашнього офісу.
Приклад 2
Використовуючи спрощений розрахунок квадратних метрів, ви можете розрахувати відрахування від домашнього офісу.
Вимірювання площі вашого домашнього офісу у відсотках від загальної площі вашої власності є найточнішим способом визначити відсоток вашого будинку для бізнесу. Наприклад, якщо загальна площа вашого будинку становить 1,200 квадратних футів, а ваш офіс — 125 квадратних футів, ваш відсоток становитиме 10.4%. Розділивши кількість кімнат, які використовує підприємство, на загальну кількість кімнат у будинку, ви можете розрахувати відсоток підприємства в цій ситуації.
Які витрати можуть бути використані як податкова знижка?
Важливо зазначити, що ви не можете списати всі витрати на домашній офіс як податкову знижку. Лише частина цих витрат, пов’язана з домашнім офісом, може бути заявлена як податкове вирахування, якщо тільки ви не понесли витрати лише на свій домашній офіс.
Якщо ви задовольняєте перерахованим вище вимогам, ви можете вираховувати лише такі витрати зі свого оподатковуваного доходу:
- Оренда будівлі
- Вартість ремонту майна
- Будь-які додаткові витрати, пов’язані з майном, такі як відсотки за облігаціями, електроенергія, зарплата домашніх працівників, збори тощо
З іншого боку, такі витрати зазвичай не допускаються як податкове вирахування, оскільки вони не включають понесені витрати: витрати на телефон, щомісячну підписку, витрати на Інтернет; канцтовари; і витрати на друк.
Скільки з домашнього офісу ви можете списати на податки?
Щоб визначити відсоток вашого будинку, який використовується для бізнесу, ви повинні розділити площу, призначену для комерційного використання, на загальну площу вашого будинку. Цей метод відомий як «спрощений метод домашнього офісу». Якщо відрахування вашого домашнього офісу перевищують ваш валовий дохід, ви можете перенести надлишок на наступні податкові роки.
Визначте, яка частина вашого будинку вважається домашнім офісом, перш ніж використовувати спрощений метод домашнього офісу. Після цього ви множите загальні фактичні витрати на цей відсоток. Щоб отримати вигоду від цього, ви повинні вести точні записи, щоб відстежувати кожне відрахування від бізнесу та вимагати їх у своєму Додатку C.
Які три загальні правила відносять ваш домашній офіс до бізнес-витрат?
Якщо ви самозайнятий і частина вашого будинку призначена для комерційного використання, ви можете скористатися відрахуванням домашнього офісу. Щоб отримати право на відрахування домашнього офісу, існують три загальні вимоги до відрахування домашнього офісу, якими в основному займається IRS: ексклюзивність, регулярність і пріоритет.
#1. Ексклюзивність
«Правило ексклюзивності» стверджує, що у вашому робочому місці можна проводити лише пов’язану з бізнесом діяльність. Зона повинна бути в своїй кімнаті або окремо від інших місць, але необов'язково розділити її постійно. Ви можете пройти тест, якщо у вашій вітальні буде відведена частина виключно для ділових операцій. Це буде працювати, лише якщо ваш письмовий стіл одночасно служить і вашим кухонним столом. Було б найкраще переконатися, що межі вашого робочого простору чіткі та що ви їх дотримуєтесь.
Ця заборона не застосовується, якщо ви керуєте ліцензованим дитячим садком поза домом. Це одна з важливих вимог, яких компанія має відповідати, коли подає заявку на відрахування з домашнього офісу.
#2. Регулярність
Допомогло б, якщо б ви регулярно користувалися своїм домашнім офісом відповідно до вимоги «регулярного використання». Якщо ви час від часу працюєте фрілансером і використовуєте свій офіс лише кілька годин, необхідних для виконання завдання, а решту часу залишаєте його порожнім, ви не матимете права на відрахування.
З іншого боку, ви, швидше за все, матимете право на це, якщо працюєте з понеділка по п’ятницю та маєте домашній бізнес неповний робочий день. Навіть якщо ви використовуєте його лише три дні на тиждень, головне – дотримуватися регулярного та передбачуваного розкладу.
#3. Пріоритет
Третій загальний принцип стверджує, що ваш домашній офіс має бути вашим основним місцем діяльності. Щоб мати право на відрахування домашнього офісу, ви повинні виконувати більшість своїх важливих бізнес-операцій і проводити там найбільше часу. Хоча робота з кількох офісів прийнятна, ваш домашній офіс повинен мати перевагу над усіма іншими робочими просторами.
Скільки можна вимагати за використання мого будинку як офісу у Великобританії?
Один із двох методів визначає розмір відрахування вашого домашнього офісу: спрощений метод, який надає вам відрахування 5 доларів США за квадратний фут до 300 квадратних футів; або спосіб, який визначає, яку частину вашого дому ви використовуєте під офіс.
Чи можу я списати свій рахунок за Інтернет, якщо я працюю вдома?
Поки ви працюєте вдома, у вас повинен бути доступ до Інтернету, щоб ви могли списати частину або навіть усі витрати під час подання податкової декларації. Ви включите витрати, що підлягають вирахуванню, як частину витрат вашого домашнього офісу. Ваші витрати на Інтернет не підлягають оподаткуванню, лише якщо ви використовуєте Інтернет виключно в комерційних цілях. Припустімо, що ви використовуєте підключення до Інтернету переважно для перегляду веб-сторінок, участі в соціальних мережах або надсилання електронних листів, не пов’язаних із вашою роботою. У цьому випадку ви не можете вирахувати свої витрати на Інтернет.
Висновок
Ви повинні показати, що у вас є офіс для вашої роботи і що цей домашній офіс є тим, яким ви користуєтеся виключно; це не може бути гостьова кімната з письмовим столом. Усі інші стандартні відрахування для бізнесу все ще доступні для тих, хто не має права на відрахування домашнього офісу.
Ви повинні розуміти та дотримуватися правил, щоб отримати повне відрахування домашнього офісу. Платник податків несе відповідальність за надання доказів на підтвердження цього вирахування. Для отримання додаткової інформації про відрахування з домашнього офісу відвідайте веб-сайт IRS.
Поширені запитання щодо податкових вирахувань головного офісу
Що таке податкові вирахування з домашнього офісу?
Вирахування домашнього офісу дає право платникам податків списати деякі витрати на житло під час подання податкової декларації
За якими трьома правилами можна отримати податкові вирахування з домашнього офісу?
- Ексклюзивність
- Регулярне використання
- Пріоритет
Який метод розрахунку податкових вирахувань головного офісу
- Спрощений метод
- Стандартний метод
Статті по темі
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- ДОПОМОГИ: що це таке, утримання, W4 і що вимагати
- ПОДАТОК НА СТУДЕНТСЬКУ ПОЗИКУ: Як отримати податкову знижку на студентську позику
- Що таке податкова форма за додатком C і кому її потрібно подати?
- ПОДАТКОВИЙ КОНСУЛЬТАНТ: найкращі варіанти податкових рішень у 2023 році (+Докладний посібник)
- ПОДАТОК НА СОЦІАЛЬНЕ ЗАХИСТУВАННЯ: ставки, обмеження та утримання державами
