Люди іноді називають податок на майно «податком на смерть», оскільки він базується на активах особи, яка померла. Що ж таке податкова декларація? Які вимоги до декларації з податку на майно та які особливості податкової декларації з майна в Меріленді?
Продовжуйте читати, щоб знайти відповіді на ці запитання!
Що таке податок на нерухомість?
У США існує податок на майно, який стягується як федеральний податок на розподіл майна спадкодавця. Майно, яке передається за заповітом або, за відсутності заповіту, згідно з правилами державного заповіту, підлягає оподаткуванню.
Деякі виплати зі страхування життя та відкриття певних банківських рахунків є прикладами інших речей, які можуть оподатковуватися. Уніфікований федеральний податок на дарування та нерухомість у США включає податок на нерухомість.
Передача майна протягом життя людини оподатковується податком на дарування, який є іншим компонентом системи.
Податкова декларація про майно
Вони стягують податок, відомий як «податок на майно», на право людини передати своє майно своїм законним спадкоємцям і бенефіціарам на момент смерті, а також на деякі передачі, які закон вважає подібними до заповіту.
Це не податок на нерухоме майно. Це стягнення, що накладається на право передачі майна після смерті власника. Незалежно від затримки фактичного володіння або користування бенефіціаром майном, податок на майно визначається відповідно до законодавства, що діяло на момент смерті.
Сім'я спадкодавця подала податкову декларацію після смерті платника податків. Подібно до декларації про доходи, вони подали декларацію про податок на нерухоме майно до IRS, і в ній сім’я померлого перераховує всі активи, які ця особа мала на момент смерті, і їх відповідну вартість.
Тому його можна розглядати як балансовий звіт, який дає миттєвий знімок активів і цінностей спадкодавця на момент смерті. По суті, все, чим володів померлий, підпадає під цю категорію, включаючи нерухоме майно, банківські рахунки, рахунки, інвестиції, акції та облігації, страхування, пенсійні фонди тощо. Реституція охоплюватиме навіть матеріальне особисте майно.
Вимоги до декларації податку на майно
Через 9 місяців після смерті спадкодавця часто вимагається податкова декларація. Потім минуло дев'ять місяців після смерті. Він може бути автоматично продовжений, як і інші податкові декларації.
Через тривалий процес збору даних і подання звітів передбачено автоматичне 6-місячне продовження, яке дозволяє подавати, і часто подається, через п’ятнадцять місяців після дати смерті. Якщо є податкова заборгованість, вони повинні сплатити його протягом дев’яти місяців, інакше IRS може стягнути штрафи та відсотки.
Якщо ви не сплачуєте податок протягом дев'яти місяців, він негайно настає. Наразі не кожен спадкоємець зобов’язаний подавати податкову декларацію. Кількість людей, які це роблять, досить мала.
Ви повинні подати декларацію, лише якщо вартість вашого майна перевищує відповідне звільнення від майна в рік вашої смерті, яке на 2021 рік становить 11.7 мільйона доларів США.
Читайте також: ПОСЛУГИ З ПОДАТКОВОЇ пільги: що це таке, вартість і безкоштовні послуги з податкової пільги
Податкова декларація з майна враховує попередні подарунки за все життя. У результаті, якщо хтось пожертвував 5,000,000 6.7,000,000 XNUMX доларів США протягом свого життя, він використав частину свого майна, від якого залишилося лише XNUMX XNUMX XNUMX доларів США в активах, які можна було прихистити після смерті.
Людина перевищує поріг 11.7, якщо вона робить 5 мільйонів подарунків за все життя і помирає з 7 мільйонами активів, і в цьому випадку вона повинна подати податкову декларацію.
Небагато платників податків у США подають податкові декларації на майно, оскільки навряд чи всі мають такі гроші.
У деяких випадках подружжя, яке залишилося в живих, вирішить подати декларацію про податок на майно та вибрати перенесення, щоб померлий чоловік міг вимагати будь-які невикористані пільги.
Коли має бути податок на майно?
Якщо не продовжити, повернення має бути подано через дев’ять місяців після дати смерті. Потім він має бути виплачений через п’ятнадцять місяців після дати смерті після продовження на 6 місяців. Однак якщо податок має бути сплачений, його потрібно сплатити через дев’ять місяців після дати смерті.
Яку інформацію ви зазвичай запитуєтесімейні та інші консультанти, коли клієнт помирає, а ви допомагаєте управляти його майном, щоб ви могли заповнити цю податкову декларацію?
У свідоцтві про смерть ми можемо знайти більшість необхідної довідкової інформації про померлу особу.
У місяць смерті неважко піти в банк і отримати виписку по поточному або брокерському рахунку. Чим володів померлий на день смерті, можна визначити.
Ви повинні провести оцінку нерухомості, сімейних підприємств і сімейних ферм, щоб сторонній оцінювач гарантував вартість тих активів, які знаходяться у вашій власності, і для яких немає відкритого ринку.
Тому ми збираємо всю цю інформацію, працюючи з сім’єю, зовнішніми консультантами, оцінювачами, CPA та фінансовими установами, щоб ми могли звітувати про активи, а також відрахування, як-от іпотека, при поверненні, що допоможе зменшити загальне майно та можливо мінімізувати податок.
Хто повинен заповнювати декларацію про податок на майно штату Меріленд?
Якщо вам не було продовжено в офісі контролера, ви повинні надіслати податкову декларацію штату Меріленд протягом дев’яти (9) місяців з дати смерті особи.
Майте на увазі, що незалежно від того, чи було надано продовження, ви повинні сплатити податковий податок на нерухомість штату Меріленд контролеру штату Меріленд до дев’ятимісячного терміну подання податкової декларації.
Законно призначений особистий представник майна спадкодавця повинен подати декларацію. Будь-які додаткові особисті представники повинні спільно подати декларацію, якщо такі є.
Якщо немає особистого представника, кожен, хто має фактичний чи очевидний контроль над майном померлої особи, повинен скласти та подати декларацію.
Як подати декларацію про податок на майно для штату Меріленд? Крім того, коли?
Заповніть форму 706 IRS, федеральну податкову декларацію на майно, на дату смерті спадкодавця після того, як визначите, чи потрібно подавати податкову декларацію на майно штату Меріленд. Навіть якщо вам не доведеться подавати федеральну декларацію до IRS, ви все одно повинні її заповнити.
Подайте декларацію протягом дев’яти (9) місяців із дати смерті спадкодавця або до дозволеної дати продовження. Потрібно безпосередньо подавати декларацію про податок на нерухоме майно штату Меріленд інспектору штату Меріленд.
Чи вимагає штат Меріленд податкову декларацію?
Небагато штатів мають податок на спадщину, але Меріленд є одним із них. Податок спрямований насамперед на право отримання майна від спадкодавця. У Меріленді 10% вартості подарунка оподатковується як спадок.
Меріленд має податок на майно, який може бути сплачений, якщо ви проживаєте в штаті та залишите понад 5 мільйонів доларів США (для покійних, які померли у 2022 році).
На відміну від федерального податку на нерухомість, який стягується лише з маєтків, вартість яких перевищує 12.06 мільйона доларів, податок на нерухомість Меріленда відрізняється від цього податку (для смертей у 2022 році).
Скільки коштує податкова декларація на майно в Меріленді?
Маєток не підлягає оподаткуванню в Меріленді, доки він не перевищить 5 мільйонів доларів. Вони стягують податок на майно за ставкою 16% з частини, яка перевищує 5 мільйонів доларів.
Податок на нерухомість встановлено таким чином, що ваша нерухомість може сплачувати менше, ніж це відповідає ставці 16%, але вона не сплачуватиме більше (порівняйте це з нинішньою федеральною ставкою податку на нерухомість у 40%).
Якщо ви не є резидентом штату Меріленд, для подальшого встановлення податку, який має бути сплачений вашою нерухомістю, використовується коефіцієнт, який фактично дорівнює відношенню вартості вашої нерухомості, розташованої в Меріленді, до загальної вартості вашого майна.
У випадку, якщо ваші спадкоємці також мають сплату податку на спадщину, вони вираховують сплачену суму податку на спадщину з належного податку на спадщину.
Яка ставка податку на нерухомість?
Максимальна ставка податку становить 40% залежно від вартості вашого майна
Хто зобов’язаний подавати декларацію про податок на майно?
Подання податкової декларації з податку на майно покладається на особистих представників. Якщо особистого представника немає, декларацію має подати особа, якій належить майно померлого.
Нижче наведено приклади особистих представників:
- адміністратор
- Спеціальний адміністратор
- виконавець
- Особистий представник
- Альтернативний особистий представник
- Той, хто щодня виконує майже одне й те саме завдання
Що станеться, якщо ви не сплатите податок на нерухомість?
Вони не платять податку на майно; вони відмовляють спадкоємцям у доступі до будь-якої власності, залишеної від померлого, та у вигодах від неї.
Скільки можна успадкувати без сплати податків у Меріленді?
Звільнення штату Меріленд від податку на майно зросте до 5 мільйонів доларів у 2021 році. Це означає, що маєток нічого не винен штату Меріленд, якщо ви помрете, а ваше загальне майно становитиме менше 5 мільйонів доларів.
Яка різниця між податком на нерухомість і спадщиною?
Якщо майно сплачує належну суму податків, бенефіціару не доведеться платити податки. Бенефіціар, з іншого боку, повинен буде сплатити податки з будь-якого доходу, який їм дає нерухомість, перш ніж сплатити податки з нього.
Податок на нерухомість або податок на спадщину — це податок, який сплачується, коли хтось помирає, а його майно передається комусь іншому. Коли особа помирає, її майно обкладається податком на спадщину, а спадкоємці — податком на спадщину.
Основна відмінність між податком на спадщину та податком на майно полягає в тому, хто несе відповідальність за сплату податку. З іншого боку, податок на майно залежить від майна, а не від того, хто отримує майно особи після її смерті. Єдина податкова декларація про спадкове майно подається виконавцем, а кошти спадкового майна спрямовуються на сплату податку.
Чи можу я отримати довший період для сплати податку на майно Меріленда або подання декларації?
Якщо особа, яка повинна подати декларацію, перебуває за межами країни, контролер штату Меріленд може надати продовження терміну до шести місяців або до року. Крім того, існують положення щодо пропозиції альтернативного графіка сплати податків. Декларацію про податок на нерухоме майно штату Меріленд необхідно подати до встановленого терміну, а будь-які запити на продовження мають бути подані в письмовій формі.
Як я можу дізнатися, чи відбулася оподатковувана передача?
Будь-яка передача, здійснена платнику податку протягом двох років до дати смерті спадкодавця, оподатковується.
Висновок
У цій статті детально описано, що таке податкова декларація на майно та вимоги до неї. Сподіваюся, тепер ви чітко розумієте декларацію про податок на майно та її вимоги?
- ДЕКЛАРАЦІЯ ПО ПОДАТКУ НА МАЙНО: Подання податкової декларації на майно
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- ЩО ТАКЕ АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК І ХТО ЙОГО ПЛАТИТЬ?
посилання
