Округ Колумбія є одним із міст із високими ставками податкових декларацій. Кожен одержувач доходу в округу Колумбія повинен щороку подавати податкову декларацію за очікуваною ставкою, залежно від того, скільки він заробляє. Ви можете вирішити подати податкову декларацію як фізична особа чи пара, але такого поняття, як ухилення від сплати податків, не існує, інакше ви зіткнетеся з державним штрафом. Що ж, незважаючи на високі ставки податку на прибуток, працівники DC заробляють значно вищі суми, ніж люди в інших містах, тому висока вартість життя та високі ставки податку на прибуток цілком зрозумілі. Якщо ви плануєте переїхати або залишитися в районі Вашингтона, округ Колумбія, вам потрібно врахувати свою зарплату, податкові ставки, а також вартість життя.
Ставки податку на прибуток округу Колумбія
Як і в будь-якому іншому штаті Сполучених Штатів, округ Колумбія має власні ставки IRS для податку на прибуток. Для жителів Вашингтона, округ Колумбія, існує приблизно 5 різних ставок податку на особистий заробіток. Ці п’ять варіюються від 4% до 8.95%.
#1. Податок на доходи фізичних осіб
Якщо ви проживаєте у Вашингтоні, округ Колумбія, податок на ваш прибуток має належати до однієї з наступних категорій.
- 4% від перших $10,000 XNUMX оподатковуваного доходу.
- 6% від оподатковуваного доходу від 10,001 40,000 до XNUMX XNUMX доларів США.
- 7% від оподатковуваного доходу від 40,001 60,000 до XNUMX XNUMX доларів США
- 8.5% від оподатковуваного доходу від 60,001 350,000 до XNUMX XNUMX доларів США.
- 8.95% на оподатковуваний прибуток у розмірі 350,001 XNUMX доларів США та вище.
Загалом до 3,000 доларів США звільняються від оподаткування доходи від соціального страхування, пенсії військових, пенсії та ануїтети від федерального уряду чи уряду округу Колумбія. Люди, які проживають у Колумбії, зазвичай подають свої податкові декларації до 15 квітня, але якщо ця дата припадає на вихідний або святковий день, це наступний робочий день. Щоб претендувати на податковий кредит, власники та орендарі житла з оподатковуваним доходом до 20,000 40 доларів США повинні подати Додаток H, який є складовою документів D-XNUMX.
№2. Податок з продажів
Загальний податок із продажу споживачів в окрузі Колумбія становить 5.75%. З іншого боку, Вашингтон, округ Колумбія, стягує податок із продажу за п’ятьма окремими ставками. Ця тарифна система використовується частково для того, щоб скористатися особливим статусом району як популярного туристичного місця та збільшити внесок іногородніх, які працюють у місті. Нижче наведено поточні ставки податку з продажу:
- 5.75 відсотка для матеріального особистого майна
- 10% алкоголю, проданого для споживання за межами підприємства
- Знижка 10% на винос, оренду транспортних засобів, телефонні картки та харчування в ресторанах.
- Плата за паркування в компаніях становить 18%.
- 14.5% для проживання в готелях і мотелях.
Округ Колумбія не оподатковує податком з продажів побутові комунальні послуги, ліки, що відпускаються за рецептом і без рецепта, а також бакалійні товари.
#3. Податки фізичних осіб та нерухомість
Власники нерухомості, які здають свою нерухомість в оренду, зазвичай також подають податки. Однак оцінку майна здійснюють податкова служба та відділ з оцінки нерухомого майна.
В окрузі Колумбія є чотири категорії нерухомості.
- До нерухомого майна 1 класу належать багатоквартирні житлові будинки.
- До нерухомості класу 2 належать готелі та мотелі, а також комерційні та промислові будівлі.
- До 3-го класу належить нерухоме майно, яке є вільним.
- Нерухомість 4 класу знаходиться в аварійному стані.
Рахунки з податку на нерухомість надсилаються двічі на рік. У лютому вашу заяву розбивають на дві частини та надсилають вам поштою. 31 березня настає термін сплати податку. Ви отримаєте другу виписку поштою в серпні, а платіж податку має бути сплачений 15 вересня. За невчасну оплату зазвичай накладається штраф.
Округ Колумбія надає кілька програм податкових пільг для допомоги власникам нерухомості. Поширені способи зниження податків на нерухомість включають звільнення від сплати податку на нерухомість, пільги з податку на історичну нерухомість, податкові пільги для літніх громадян, а також звільнення від сплати податку на нерухомість і відстрочення.
Податок на нерухоме майно є основним джерелом податкових надходжень із 28.5% усіх надходжень до загального фонду округу Колумбія в 2015 фінансовому році.
#4. Податки на майно та спадщину
Округ Колумбія більше не стягує податок на спадщину. Незважаючи на це, округ стягує свій податок на нерухомість, оскільки на нього не поширюється федеральний закон про податок на нерухомість. Форма D-76 або D-76 EZ, округ Колумбія Вам потрібно буде подати декларацію про податок на майно, якщо загальна сума майна становить 1 мільйон доларів США або більше.
Що вважається дискреційним доходом?
Ваш річний дохід за вирахуванням 100% порогу бідності для розміру вашої сім’ї та країни проживання, оскільки він стосується Плану відшкодування залежно від доходу, називається дискреційним доходом. Міністерство охорони здоров'я та соціальних служб США відповідає за дотримання рекомендацій щодо бідності.
Як розрахувати дискреційний дохід?
Ваш дискреційний дохід визначається шляхом віднімання вашого річного доходу від 100% федерального рівня бідності для розміру вашої родини та штату. 20% вашого дискреційного доходу на місяць або фіксовані платежі на основі 12-річного терміну позики застосовуються до ваших щомісячних платежів.
Чи включає дискреційний дохід дохід подружжя?
Дискреційний дохід визначається як дохід домогосподарства, який на 150% перевищує федеральний рівень бідності, беручи до уваги розмір сім’ї позичальника та штат проживання. Незалежно від того, як позичальник і його дружина подають свої податки, для цілей цього плану дохід домогосподарства позичальника дорівнює сумі їхніх індивідуальних AGI
Які 4 рівня доходу?
Для аналітичних цілей Світовий банк поділяє економіки на чотири групи доходів: низький, нижчий-середній, вище-середній і високий дохід.
Податок на прибуток округу Колумбія проти Вірджинії
Коли справа доходить до податку на прибуток округу Колумбія проти податку на прибуток Вірджинії, є певні речі, які слід взяти до уваги, і першим у списку є те, що закони штату та податкові ставки відрізняються один від одного. Однак, поки ви є резидентом штату протягом фінансового року, вам доведеться сплачувати податок. Ви також можете вирішити переїхати до такого штату, як Вірджинія, якщо ви вважаєте, що податковий тягар у округу Колумбія занадто високий. Найкращий штат для переїзду зазвичай визначається особистими міркуваннями, як-от час поїздки на роботу та вибір способу життя. Тим не менш, відповідно до податку на прибуток у DC проти Вірджинії, дохід DC може досягати 8.95%, тоді як у Вірджинії – лише близько 5.7%. Кожен із трьох штатів по-різному оподатковуватиме ваш дохід у кожному із способів, перелічених нижче.
Ставки податку на прибуток
З трьох штатів Вашингтон, округ Колумбія, має найвищу ставку податку на прибуток. Станом на 2019 рік існує шість груп податку на прибуток зі ставками від 4% до 8.95%.
- 4% від ваших перших 10,000 XNUMX доларів оподатковуваного доходу
- з 6% оподатковуваним доходом від 10,001 40,00 до XNUMX XNUMX доларів США
- 6.5% оподатковуваного доходу в діапазоні від 40,001 60,000 до XNUMX XNUMX доларів США
- Ставка становить 8.5% для оподатковуваного доходу від 60,001 350,000 до XNUMX XNUMX доларів США.
- 8.75% оподатковуваного доходу від 350,001 1,000,000 до XNUMX XNUMX XNUMX доларів США
- Ставка податку становить 8.95% на оподатковуваний дохід у розмірі 1,000,000 XNUMX XNUMX доларів США або більше.
У Вірджинії на 2019 рік існує чотири категорії податку на прибуток зі ставками від 2% до 5.75%:
- перші 3,000 доларів США оподатковуваного доходу обкладаються податком за ставкою 2%.
- 3% оподатковуваного доходу від 3,001 до 5,000 доларів США.
- 5% оподатковуваного доходу від 5,001 17,000 до XNUMX XNUMX XNUMX доларів США
- Понад 17,001 5.75 доларів США оподатковуваного доходу стягується податок у розмірі XNUMX%.
Для платників податків, які заробляють понад 250,000 3 доларів США на рік, Вірджинія оподаткувала б вас за тією самою ставкою, що все ще приблизно на XNUMX% менше, ніж ви б платили як резидент округу Колумбія.
Особливі позиції податку на прибуток
У 2019 році жителі Вашингтона, округ Колумбія, які мають оподатковуваний дохід 50,500 61,900 доларів США або менше (70 1,025 доларів США або менше, якщо їм 3,000 років або старше), мають право на податковий кредит у розмірі до XNUMX XNUMX доларів США на основі податку на орендну плату чи майно, за винятком державних житло та майно, що належать некомерційним організаціям або культовим спорудам. Прибутковий податок штату не поширюється на виплати соціального страхування, і перші XNUMX доларів США військового, федерального та округу Пенсії не оподатковуються. Це хороша новина для пенсіонерів, які планують переїхати до округу Колумбія.
Вірджинія має простішу структуру податку на прибуток, ніж інші штати, і пропонує менше додаткових податкових пільг. Хоча Меріленд має складніші муніципальні прибуткові податки, він також надає широкий спектр кредитів і відрахувань. Існує додатковий податок для нерезидентів у розмірі 1.75 відсотка понад ваш стандартний податок на доходи штату, якщо ви ведете бізнес або маєте орендоване майно в Меріленді. Однак ви звільняєтеся від подання податкової декларації нерезидента та сплати цього податку, якщо вашим основним джерелом доходу в Меріленді є заробітна плата, а ви проживаєте у Вірджинії, округ Колумбія, Західній Вірджинії чи Пенсільванії.
Податок з продажів
Загальна ставка податку з продажу у Вашингтоні, округ Колумбія, становить 6.00%. За страви, спожиті в ресторанах або з них, орендовані автомобілі, телефонні картки та алкогольні напої стягується додатковий податок у розмірі 10% на додаток до плати за паркування в готелі та бізнес-центрі. Більшість товарів оподатковується за звичайною ставкою, за винятком продуктів харчування, ліків, що відпускаються за рецептом і без рецепта, а також житлово-комунальних послуг.
Вірджинія стягує 4.3% загального податку з продажів і використання на додаток до 1% муніципального податку з продажів. Середній податок з продажів у Вірджинії становить 5.3%, однак деякі місцевості в Північній Вірджинії та Гемптон-Роудс стягують додаткові 6% через додатковий податок у 0.7%. Податок з продажів стягується з деяких продуктів харчування, хоча лише за базовою ставкою 1.5%, яка стає 2.5%, якщо додати місцеві податки. Податки на користування стягуються з покупок за межами штату понад 100 доларів США протягом усього року.
Податок на нерухомість
Якщо ви проживаєте у Вашингтоні, округ Колумбія, вам доведеться подати податкову декларацію, якщо загальна вартість майна становить 1000,000 2007 XNUMX доларів США. Тоді як Вірджинія більше не збирає податок на нерухомість з XNUMX року.
Декларація про податок на прибуток DC
Покращені заходи безпеки OTR для захисту податкових доларів і боротьби з крадіжкою особистих даних/шахрайством із відшкодуванням податків можуть призвести до довшого часу обробки деяких податкових декларацій і супутніх відшкодувань. Період обробки деяких податкових декларацій може тривати до шести тижнів.
Чи потрібно мені подавати податкову декларацію округу Колумбія?
Часто люди хочуть знати, чи можуть вони не подавати податкову декларацію. Як я завжди кажу, ухилитися від сплати податків у Сполучених Штатах майже неможливо. Однак перевірте наступне, щоб дізнатися, чи маєте ви право на податкову декларацію чи ні.
- Оскільки ви проживали в окрузі Колумбія, ви повинні були подати федеральну податкову декларацію. (Резиденти – це зазвичай люди, які проживають у штаті протягом цього фінансового податкового року,
- Навіть якщо ваше постійне місце проживання було в іншому місці, ви проживали там мінімум 183 дні;
- Ви провели частину року, проживаючи у Вашингтоні, округ Колумбія
- Ви входили до складу збройних сил Сполучених Штатів (США) і протягом усього або частини податкового року вашим офіційним місцем проживання був округ Колумбія;
- Ви є чоловіком/дружиною обраної посадової особи, військовослужбовця збройних сил, нерезидента, призначеного президентом, або будь-якої іншої звільненої особи;
- Якщо вам доступні будь-які з наведених нижче кредитів із можливістю повернення, і ви їх бажаєте:
- Кредит із податку на прибуток у округу Колумбія
- Кредит із податку на зароблений прибуток для батьків, які не є опікунами, Додаток N;
- Додаток H податкового кредиту на майно власника та орендаря; або
- Розклад податкових кредитів на доступний догляд за дітьми ELC (раніше – податковий кредит на раннє навчання).
Як подати заяву на продовження терміну подання декларації про доходи фізичних осіб?
Я думаю, що першим питанням має бути: чи можу я подати запит на розширення файлу в DC? На щастя, ви можете подати заявку на продовження податку в округу Колумбія. Платники податків все ще можуть просити продовження терміну подання декларації про податок на доходи, партнерство та франшизу. Однак це правило може бути змінено, тому ви повинні ознайомитися з поточною політикою, щоб дізнатися, як це зробити.
Як правило, Управління податків і доходів продовжить шість місяців для персоналу Збройних сил США, дислокованого в певних зонах бойових дій, щоб подати свої податкові декларації округу та здійснити будь-які необхідні платежі. Протягом цього часу дати оцінки та збору подовжуються, але штрафні санкції чи відсотки не нараховуються. Пари, які подають окремі або спільні звіти, також мають право на продовження.
Скільки коштує податок на прибуток округу Колумбія?
Округ Колумбія (округ Колумбія) має прогресивну систему податку на доходи фізичних осіб зі ставками від 4.00% до 10.75%.
Чи потрібно платити податок на прибуток округу Колумбія?
Якщо ви є резидентом округу Колумбія і вам потрібно подати федеральну податкову декларацію, ви також повинні подати податкову декларацію округу Колумбія.
Чому податок на прибуток округу Колумбія такий високий?
Це частково результат високого середнього доходу у Вашингтоні, округ Колумбія, що збільшує податковий тягар, спричинений прогресивним характером федеральної податкової системи.
Хто підлягає оподаткуванню податком на прибуток округу Колумбія?
Навіть якщо ви постійно проживали в іншому місці, ви провели принаймні 183 дні в окрузі Колумбія протягом податкового року. Вашим офіційним місцем проживання протягом усього або частини податкового року був округ Колумбія, і ви входили до складу збройних сил.
Чи вищий податок на прибуток округу Колумбія, ніж MD?
Для більшості платників податків із середнього класу в трьох штатах штат Меріленд має найнижчі ставки прибуткового податку, які становлять приблизно половину того, що ви б заплатили, якби ви жили у Вашингтоні, округ Колумбія.
Що таке хороша зарплата в DC?
Будь-яка зарплата понад 72,000 72,000 доларів вважається хорошою у Вашингтоні, округ Колумбія. Оскільки середній дохід у Вашингтоні становить XNUMX XNUMX доларів, якщо ви заробляєте більше цього, ви заробляєте більше, ніж половина жителів Вашингтона.
Висновок
Хоча це правда, що ставка податку на прибуток округу Колумбія надзвичайно висока, правда полягає в тому, що округ Колумбія є одним із найбільш високооплачуваних міст у Сполучених Штатах, тому це більше схоже на справедливу угоду. Але якщо у вас з цим виникнуть проблеми, ви завжди можете переїхати до штатів з нижчими податковими ставками.
Поширені запитання про податок на прибуток округу Колумбія
Хто підлягає оподаткуванню податком на прибуток DC?
Всі, хто перебував у місті до 183 днів і більше.
Округ Колумбія чи Вірджинія, який штат має вищу ставку податку?
Округ Колумбія має вищу ставку податку, ніж Вірджинія. Ставка податку на прибуток округу Колумбія становить 8.5%, а у Вірджинії – 7%.
- ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: визначення, приклади та обчислення
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: огляд, електронна декларація та калькулятор (відкривається в новій вкладці браузера)
- Що впливає на кредитний рейтинг: 5 основних факторів, які можуть допомогти вашому кредиту
- Промислове страхування: визначення та детальне пояснення
Посилання
