Протягом останніх 40 років розподіл багатства та доходів ставав дедалі більш незбалансованим. Також стає все більш очевидним, що Сполучені Штати мають довгострокову фіскальну прогалину, яку необхідно заповнити, принаймні частково, шляхом збільшення доходів. Хоча останніми роками пропозиції щодо збільшення податків на заможні домогосподарства привернули більше уваги з цих та інших причин. Зменшити нерівність і збільшити доходи можна як шляхом реформування оподаткування приросту капіталу. Отже, щоб мати повне знання про те, що таке приріст капіталу, у цій публікації буде пояснено, яку ставку податку можна отримати як у довгостроковій, так і в короткостроковій перспективі.
Приріст капіталу
Приріст капіталу — це зростання вартості активу чи інвестиції в результаті зростання ціни активу чи інвестиції. Іншими словами, прибуток виникає, коли поточна або продажна ціна активу перевищує початкову ціну придбання. Усі форми капітальних активів, включаючи, але не обмежуючись, акції, облігації, гудвіл та нерухомість, підлягають приросту капіталу. Коли ви продаєте актив, ви отримуєте CG шляхом вирахування ціни покупки з ціни продажу. У певних ситуаціях Служба внутрішніх доходів (IRS) оподатковує фізичних осіб на CG.
Категорії приросту капіталу
Як було сказано раніше, приріст капіталу - це зростання вартості активу. Зазвичай ці прибутки реалізуються, коли актив продається. Через притаманну їм волатильність цін такі інвестиції, як акції та ETF, зазвичай асоціюються з CG. Таким чином, вони також можуть бути реалізовані на будь-якому активі, такому як будинок, предмет меблів або автомобіль, який продається за ціною, вищою, ніж було придбано спочатку. CG можна розділити на дві групи:
- Короткостроковий приріст капіталу: прибуток від майна, яке ви продали після володіння ним не більше року
- Довгостроковий приріст капіталу: прибуток, отриманий після продажу активів, якими ви володіли більше року
Ви повинні заявляти як про короткострокові, так і про довгострокові прибутки у своїй річній податковій декларації. Для денних трейдерів та інших інвесторів, які користуються перевагами більшої зручності торгівлі на онлайн-ринку, надзвичайно важливо розуміти цю відмінність і враховувати її під час розробки стратегії інвестування.
Реалізовані CG – це ті, які створюються після того, як актив продано та стає оподатковуваною подією. Нереалізовані прибутки, також відомі як паперові прибутки та збитки, — це збільшення або зменшення вартості інвестицій, які не вважаються CG і тому не підлягають оподаткуванню.
Ставка податку на приріст капіталу
Якщо ви продаєте, віддаєте, обмінюєте або іншим чином відчужуєте предмет і отримуєте прибуток або «прибуток», ви повинні сплатити CGT. Прибуток, який ви отримуєте, оподатковується, а не сума грошей, яку ви отримуєте в обмін на предмет. Загалом, ви порівнюєте доходи від продажу з первісною вартістю активу, щоб визначити прибуток.
Як працюють податки на приріст капіталу
Прибуток, отриманий від продажу активу, підлягає оподаткуванню. Період зберігання або інтервал між придбанням товару та його продажем впливає на те, як прибуток класифікується для оподаткування. Короткострокові CG – це прибуток, отриманий від активів, які утримувалися рік або менше перед продажем. Довгостроковий приріст капіталу – це прибуток від активів, які утримуються більше року.
Ваш звичайний оподатковуваний дохід за рік збільшується на короткостроковий приріст капіталу, який потім оподатковується за відповідною ставкою федерального податку. Натомість, залежно від вашого оподатковуваного доходу, довгостроковий приріст капіталу оподатковується за ставкою 0%, 15% або 20%. За даними IRS, більшість людей платять не більше 15% податків на довгостроковий приріст капіталу.
Податок CG застосовується лише до активів, які були «реалізовані» або продані з метою отримання прибутку. Це означає, що ви не будете платити податки з будь-яких інвестицій, які не продані або є «нереалізованими», як-от ті, які, наприклад, неактивно зберігаються на брокерському рахунку.
Покрокові інструкції щодо розрахунку податку на приріст капіталу
Знаходження різниці між ціною, яку ви заплатили за свій актив або частину власності, і ціною, яку ви отримали за нього при продажу, є основою обчислення приросту капіталу. Давайте крок за кроком знайдемо рішення питання «Як розрахувати CG податок?»
3-етапна формула для розрахунку податку CG:
- Створіть свій фундамент. Ціна покупки плюс будь-які сплачені комісії або збори часто становлять це. Дивіденди на реінвестовані акції, серед іншого, також можуть збільшити базу.
- Підрахуйте отриману суму. Ціна продажу за вирахуванням будь-яких комісій чи інших витрат – це те, що показано тут.
- Щоб розрахувати різницю, відніміть вашу основу (ціну, яку ви заплатили) із реалізованої суми (ціни, яку ви отримали, коли продали).
- Ви отримуєте приріст капіталу, якщо продали свої активи за більше грошей, ніж купили за них.
- Ви зазнаєте втрат капіталу, якщо продали свої активи дешевше, ніж заплатили за них.
Як мінімізувати, уникнути або скасувати податки CG
#1. Почекай.
Тримання активу протягом року або більше завжди є кращим, щоб мати право на довгострокову ставку податку на приріст капіталу, яка, як правило, набагато нижча, ніж ставка короткострокового приросту капіталу.
#2. Використовуйте облікові записи з податковими пільгами
До них належать плани 401(k), IRAs та 529 ощадних рахунків коледжів, де активи ростуть без оподаткування або з відстрочкою сплати податків. Таким чином, якщо ви продаєте інвестиції, збережені на цих рахунках, податок на CG не сплачується. Зокрема, плани Roth IRA та 529 пропонують значні податкові пільги. Кваліфіковані розподіли з них не оподатковуються, тому прибутки від інвестицій не підлягають оподаткуванню. Ви повинні сплачувати податки, коли знімаєте гроші зі звичайних IRA та 401(k)s після виходу на пенсію.
#3. Ребаланс з дивідендами
Дивіденди слід реінвестувати в неефективні інвестиції, щоб відновити баланс вашого портфеля, а не повертати їх у інвестиції, які їх принесли. Перебалансування зазвичай передбачає продаж прибуткових цінних паперів та інвестування виручених коштів у неефективні. Однак, якщо ви використовуєте дивіденди, щоб інвестувати в активи, що мають низьку ефективність, ви можете уникнути продажу активів із високою ефективністю та CG, який у результаті цього виникне.
#4. Виключити продаж житла
Ви повинні бути власником свого будинку принаймні два роки та проживати в ньому як основному місці проживання протягом п’яти років до його продажу, щоб мати право на це. Крім того, протягом двох років, що передували продажу будинку, вам не дозволялося віднімати CG від продажу іншого будинку. Ви можете виключити до 250,000 500,000 доларів США прибутку від продажу свого будинку, якщо ви неодружені, і до XNUMX XNUMX доларів, якщо ви одружені та подаєте документи разом, якщо відповідаєте цим вимогам.
#5. Переносити збитки
Ваш загальний CG (інвестиції, продані з метою отримання прибутку) мінус загальні втрати капіталу (інвестиції, продані зі збитком) дорівнює вашому чистому приросту капіталу, який підлягає оподаткуванню IRS. Це означає, що втрати капіталу від інвестицій можуть бути використані для компенсації прибутку.
#6. Розглянемо Робо-порадника
Автоматизовані служби управління інвестиціями, такі як робо-консультанти, іноді використовують розумні методи податкового планування, як-от збирання податкових збитків, що включає продаж втрачених інвестицій, щоб компенсувати прибутки від виграшних.
Довгостроковий податок на приріст капіталу
Ставка податку, відома як податок на довгостроковий приріст капіталу, стягується з активів, які утримуються більше року. Залежно від вашого доходу, ви можете обкладатися довгостроковим податком на приріст капіталу за ставкою 0%, 15% або 20%. Звичайна ставка податку на прибуток часто є значно вищою за ці ставки. Довгостроковий приріст капіталу – це будь-які активи, які забезпечують прибуток протягом періоду від одного до трьох років.
Майже завжди, коли хтось інвестує гроші, він робить це з наміром отримати прибуток. Є інвестиції, які принесуть прибуток швидко, а є інвестиції, які принесуть прибуток поступово. Ці доходи, які часто називають довгостроковим приростом капіталу, можуть надходити через такі активи, як пайові фонди, облігації з нульовим купоном, випущені урядом тощо.
Що кваліфікується як довгостроковий приріст капіталу?
У рекомендаціях зазначено, що інвестиції, які приносять прибуток протягом періодів від одного до трьох років, можуть вважатися довгостроковим приростом капіталу при розрахунку того, що вважатиметься довгостроковим приростом капіталу. Відповідно, якщо хтось утримує інвестицію протягом трьох років до її передачі, прибутки від інвестицій на момент передачі будуть розглядатися як довгостроковий приріст капіталу. Інвестиції, які можуть призвести до довгострокового приросту капіталу, включають наступне:
- Продаж нерухомості: Виручка від продажу нерухомості, якою ви володіли щонайменше три роки, може розглядатися як довгостроковий приріст капіталу.
- Подібно до продажу нерухомості, надходження від продажу сільськогосподарської землі, що утримується протягом одного-трьох років, вважаються довгостроковим приростом капіталу.
- Інвестиції в пайовий фонд: якщо ви інвестуєте в пайовий фонд і зберігаєте його протягом приблизно року, прибуток, який ви отримаєте від інвестицій, буде класифікуватися як довгостроковий приріст капіталу.
- Акції: оскільки акції та облігації також можна зберігати протягом тривалого періоду часу, доходи від інвестицій у них також вважаються довгостроковим приростом капіталу.
Довгостроковий приріст капіталу звільняється від податків.
Особа, яка продає житлову нерухомість, може претендувати на звільнення від податку на довгостроковий приріст капіталу відповідно до розділу 54 Закону про податок на прибуток 1961 року, якщо вона використовує виручені кошти для придбання або будівництва іншої житлової нерухомості. Лише довгострокові капітальні активи або нерухоме майно, що перебуває у власності більше двох років, мають право на це звільнення.
Щоб мати право на це звільнення, ви повинні виконати такі вимоги:
- За рік до або через два роки після продажу початкової нерухомості продавець повинен купити житлову нерухомість.
- Продавець повинен укласти житло CG через три роки після його продажу.
- Нова резиденція має бути розташована в Індії.
- Звільнення буде втрачено, якщо новозбудоване чи придбане майно буде продано протягом трьох років.
Що таке приріст капіталу і як це працює?
Коли капітальний актив продається, зростання вартості відоме як приріст капіталу. Усі активи, включаючи інвестиції та придбані для особистого користування, підлягають приросту капіталу.
Чи приріст капіталу те саме, що дохід?
Податок на прибуток застосовується до отриманого доходу, а податок на приріст капіталу – до прибутку від капітальних активів.
Які є три методи розрахунку приросту капіталу?
Існує три способи визначення приросту капіталу.
- «інший» метод.
- спосіб індексації.
- Процес надання знижок.
Яка різниця між капіталом і приростом капіталу
Капітал - це сума, яка була спочатку інвестована. Таким чином, приріст капіталу відбувається, коли інвестиція продається дорожче, ніж вона коштувала.
схожі повідомлення
- ЯК ЗМЕНШИТИ ОПОДАТКУВАНИЙ ДОХІД: найкращі прості стратегії!
- ЯК ЗАРОБИТИ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ: Детальний посібник
- ЩО ТАКЕ БАЗА ВИТРАТ? Все, що вам потрібно знати
- Як легально не платити податки: детальна інструкція
посилання
