Пожертви благодійним організаціям відповідно до пункту 501(c)(7) не оподатковуються для донорів, і сама благодійна організація може отримати певні податкові пільги від IRS. Хоча для 501(c)(3) не прийнято отримувати неоподатковувані пожертви чи гранти, не всі розуміють різницю між ними. Тут ми пояснимо, в чому різниця між ними, 501 C 7 організації, вимоги, якщо 501c7 звільняються від податку з продажу, і як кожен тип по-різному приносить користь вашій справі!
Що таке організація 501 C 7?
Організація 501(c)(7) – це організація, яка може приймати пожертви, що не оподатковуються, але вона має бути створена виключно для сприяння соціальному забезпеченню.
Одна форма організації регулюється положеннями про її структуру та діяльність, а інша – ні. Наприклад, організація згідно з 501(c)(4) повинна витрачати 90% свого часу на благодійну діяльність. Однак якщо ваша некомерційна організація не відповідає цій вимозі, у вашій заявці чи документах можуть виникнути інші проблеми, і вам потрібно буде обговорити їх з нами, перш ніж щось подавати!
Яка різниця між 501c3 і 501c7?
Якщо ви не впевнені, яка різниця між 501c3 і 501c7, ось кілька коротких фактів:
501c3 організації є благодійними організаціями. Вони не можуть бути комерційними, але можуть мати мотив прибутку у своїй діяльності.
Соціальні клуби не повинні бути звільнені від податків, оскільки вони не кваліфікуються як державні благодійні організації відповідно до розділу 509(a)(2) Кодексу внутрішніх доходів (IRC). Однак соціальні клуби, які відповідають певним вимогам, все ще можуть претендувати на звільнення від податків відповідно до розділу 509(a)(1).
501 C 7 Організації
501 C 7 – це некомерційна організація, яка спеціально розроблена, щоб надати вашому бізнесу можливість вираховувати певні витрати. Якщо ви хочете використовувати його для благодійної діяльності, наприклад збору коштів, ви повинні щороку подавати форму 1023 IRS.
Федеральний уряд не оподатковує прибутки організацій 501 C 7, оскільки вони не є прибутковими. Однак якщо ви отримуєте гранти чи пожертви із зовнішніх джерел (наприклад, фондів), ці пожертви вважатимуться оподатковуваним доходом для більшості осіб, які їх отримують, навіть якщо вони технічно звільнені від оподаткування відповідно до правил 501c7!
Чи підлягають франшизі пожертви 501 C 7?
Загалом, ви можете вирахувати пожертви від організацій 501c7. Це пояснюється тим, що в очах податкової служби вони не звільняються від податків.
Однак, якщо ви робите пожертву некомерційній організації згідно 501(c3) (наприклад, громадському центру), ваша пожертва може не підлягати оподаткуванню. Причина цього полягає в тому, що існують обмеження щодо того, який тип суб’єкта господарювання може бути некомерційною благодійною організацією, і часто такі організації класифікуються як корпорації, а не як одноосібні підприємства чи партнерства. Іншими словами, якщо я пожертвую свою мотузку для білизни вашій некомерційній церкві, і вона в кінцевому підсумку буде використана волонтерами для дитячих програм, тоді так — я отримаю всі свої гроші від дядька Сема, коли я подаю свої податки наступного року! Але якби замість цього ми спробували продати нашу стару білизняну мотузку як новий товар у Walmarts по всій Америці… ну…
501 C 7 Застосування
Заява 501c7 — це проста форма, яку ви можете подати до IRS, яка допоможе їм визначити, чи має ваш бізнес право на звільнення від податків. Процес простий, тому не хвилюйтеся, що заблукаєте в процесі!
Першим кроком є заповнення заяви 501c7. Заповнивши його, роздрукуйте собі копії та надішліть їх разом із будь-якими підтверджуючими документами, які вимагаються згідно з їхніми правилами, такими як квитанції та рахунки-фактури від постачальників або клієнтів (якщо є).
Яка різниця між 501c4 і 501c7?
501c4 і 501c7 — це два типи некомерційних організацій, які можуть займатися політичною діяльністю.
501c4 – це організація, яка може займатися політичною діяльністю, але вона повинна бути в змозі показати, що не має політичної мети як «основної» мети. Вимоги відрізняються залежно від типу організації, на яку ви подаєте заявку: якщо ви хочете розміщувати рекламу чи робити пожертви, не розголошуючи, хто за це платить (що було б незаконним згідно з федеральним законом), тоді ваша заявка має містити такі формулювання, як «не виступати за або проти кандидатів». Якщо ваша мета — просто поінформувати людей про такі питання, як контроль над зброєю чи імміграційна реформа, тоді це може не застосовуватися.
501c7 має бути звільненим від федерального податку на прибуток, подавши форму 1023 до IRS щороку. Однак, на відміну від інших типів некомерційних організацій (включно з церквами), ці групи не мають жодних обмежень щодо того, скільки грошей вони витрачають на кампанії чи лобіювання членів Конгресу, якщо це не коштуватиме їм грошей безпосередньо (наприклад, пожертвування безкоштовного харчування).
Вимоги 501(C)(7).
501(C)(7) – це розділ Податкового кодексу (IRC), який дозволяє вам створити організацію розвитку громади, звільнену від податків. Організація 501(c)(7) також відома як некомерційна організація соціального забезпечення.
Вимоги 501(c)(7):
- Щоб кваліфікуватися як 501(c)(7), організація повинна відповідати всім цим вимогам:
- Він повинен бути організований і експлуатуватися виключно для вільних цілей
- Не може бути приватної власності чи контролю над нею.
- Це не може бути комерційна асоціація, корпорація, траст або інша організація (включаючи дохід від дивідендів і відсотків). Оскільки це так, приватним інвесторам буде неможливо отримати контроль над підприємством. Однак некомерційні інвестори можуть розділити власність.
- У ньому має бути не більше 25 осіб, які не є посадовими особами чи директорами в будь-який час протягом року. Ці особи включають засновників і піклувальників організації; однак вони не включають тих, хто входить до ради директорів лише тоді, коли вони є працівниками або членами найближчих родичів ради.
Яка перевага 501c7?
501c7 – це некомерційна організація, яка дозволяє збирати кошти для певного проекту чи справи. Це можна зробити за допомогою чогось такого простого, як стипендіальний фонд, або такого складного, як онлайнова програма медичної освіти.
501(c)(7)s не тільки повністю гнучкі з точки зору їхньої мети, але вони також забезпечують вигідний податковий режим. Немає обмежень щодо того, скільки грошей ви можете зібрати, доки група не займається політикою (що вимагатиме подання заяви згідно з розділом 527) і зберігає свої витрати достатньо низькими, щоб заробляти гроші лише після оплати витрат.
Чи звільняються 501c7 від податку з продажу?
Вам може бути цікаво, чи звільняються організації 501c7 від податку з продажів. Відповідь: так, вони звільнені. Однак існують інші типи організацій, які також можуть бути звільнені від податку з продажів.
- Церкви
- Навчальні заклади (у тому числі дошкільні та виші).
- Релігійні організації (наприклад, церкви та храми).
Якщо ви керуєте бізнесом, який продає товари чи послуги, і вам надано виключення державою, тоді ці компанії не повинні сплачувати податки на свої доходи, оскільки вони вважаються незалежними від комерційних підприємств, таких як Wal-Mart.
Чи вважається 501c7 некомерційною?
501c7 є некомерційною організацією. Завдяки цьому статусу благодійна організація звільняється від сплати податку на прибуток і може приймати внески від населення, що не оподатковуються. Однак 501c7 все одно має дотримуватися правил свого штату, а також правил, встановлених Службою внутрішніх доходів (IRS).
501c7 також можна назвати «некомерційною» або «громадською благодійною організацією».
501c7 Збір коштів
Некомерційний фандрайзинг – це процес збору коштів для неприбуткової організації. Розділ 501(c)(3) Кодексу внутрішніх доходів дозволяє окремим особам і корпораціям робити пожертви вашій некомерційній організації без сплати податків на їхні внески. Але якщо ви хочете, щоб ваші пожертви не оподатковувалися, ви повинні відповідати певним вимогам, встановленим IRS. Якщо ви цього не зробите, вони не підлягатимуть оподаткуванню. Ці вимоги включають:
- Ваша організація має працювати не менше п’яти років.
- Ви повинні мати мету або місію.
Ваша організація не може займатися будь-якою діяльністю, яка може поставити під загрозу її статус особи, звільненої від податків (наприклад, політичні кампанії); і ваша організація повинна підтримувати загальнодоступний список усіх вкладників за кожен рік, коли від них приймалися внески протягом цього періоду (цей список потім можуть використовувати банки під час надання позик під активи, що належать цим донорам).
Підсумки
Позначення 501c7 — чудовий спосіб захистити вашу компанію від відповідальності, але воно має певні вимоги. Ви повинні мати письмову конституцію та проходити щорічний аудит рахунків. Це може зробити незалежний аудитор або навіть співробітник, який не пов’язаний із самою організацією. Це полегшує людям, які бажають приєднатися до цих проектів, без будь-яких проблем, які виникнуть пізніше, коли вони уважніше, ніж зазвичай, вивчатимуть свої фінанси.
Ця публікація відповіла на питання «чи звільняються 501c7 від податку з продажів», 501 C 7 організації та багато іншого. Якщо у вас виникли запитання, залиште коментар нижче.
501 C 7 поширених запитань
Скільки часу потрібно для схвалення 501c3?
Протягом 2-4 тижнів.
Чи повинні соціальні клуби подавати документи до IRS?
Соціальні клуби, як правило, зобов’язані подавати щорічні звіти про свої доходи та витрати до Служби внутрішніх доходів.
Чи однакові числа Ein і 501C3?
Ні. Ваш EIN – це єдиний номер, виданий вашій організації федеральним урядом.
посилання
- Як створити неприбуткову організацію: 7+ дієвих порад у 2022 році
- Програмне забезпечення SEO: 10 найкращих безкоштовних і платних інструментів SEO у 2022 році
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК GA: визначення, форма, ставки та розміри
- ФОРМА 1120: значення та як її подати
- Опис компанії: 9+ найкращих практичних прикладів, які надихнуть вас у 2022 році!!!
