Працівник 1099 насправді не є службовцем. Це звучить суперечливо, правда? Розслабся! Термін «працівник» часто використовується для опису когось, кому платять за виконання роботи. Однак не кожен, хто отримує оплату за надання послуг, є найманим працівником. Деякі з них є незалежними підрядниками, консультантами або навіть фрілансерами. Кожен роботодавець зобов’язаний звітувати податковій службі про суму, виплачену кожному непрацівнику, за допомогою форми 1099 NEC, і так з’явився термін «працівник 1099». Кожен незалежний підрядник або фрілансер повинен подати податкову декларацію за формою 1099 у податковому році. Роботодавець також звітує про виплати своїх працівників за формою W-2. Форми працівників W-2 і 1099 мають суттєві відмінності, і ми підкреслимо це, а також переваги, якими користуються незалежні підрядники.
Що таке 1099 співробітників?
Співробітник 1099 — це будь-хто, хто надає послуги бізнесу, але не є працівником цього бізнесу, скоріше, вони мають контракт на надання своїх послуг. Хоча 1099 співробітників може здатися дивним, це те, що вам знайоме. Я маю на увазі, що ви часто чуєте про фрілансера чи незалежного підрядника, чи не так?
Працівник 1099 не отримує пільг або податкових відрахувань від роботодавця. Він отримує лише їх базову оплату послуг і нічого більше. Вони не є працівниками, тому їх називають різними іменами: підрядники, фрілансери, самозайняті люди та власники бізнесу. Залежно від того, на якому шляху вони стануть незалежними підрядниками, вони можуть бути самозайнятими.
Особливості 1099 Employee
Нижче наведені характеристики 1099 працівників;
- Існує менше гарантій для незалежних підрядників від DOL щодо дискримінації, мінімальної оплати та максимального робочого часу.
- Вони не мають привілеїв звичайних працівників, як-от офіс, оплачувана відпустка, оплата понаднормової роботи чи компенсації, але вони можуть вибирати, коли і куди витрачати свій час.
- Клієнти 1099 працівників майже не мають впливу на те, як працівники виконують свої обов’язки.
- Існує менше гарантій для незалежних підрядників від DOL щодо дискримінації, мінімальної оплати та максимального робочого часу
Якщо вони просто контрактники, навіщо називати їх 1099 працівниками?
Термін «працівник 1099» походить від форми 1099-NEC або 1099-MISC, яку корпорації використовують для звітування про платежі підрядникам.
Які відмінності між формою 1099-MISC і 1099-NEC?
І 1099-MISC, і 1099-NEC це форми, які використовуються для звітування про компенсацію, не пов’язану з працівниками, одержувачу та податковій службі.
1099-MISC повідомляє про різні типи різних доходів, наприклад доходи від оренди, гонорари адвокатів, призи та винагороди. Форму 1099-NEC було введено в 2020 році, спеціально призначену для звітування про компенсацію особам, які не є працівниками, за послуги, надані компаніям, з якими вони працювали, і замінила форму 1099-MISC у цьому аспекті.
Які приклади 1099 працівників?
Коли йдеться про 1099 співробітників, це унікально для кожної галузі. Це просто означає, що вони існують відповідно до потреб бізнесу. У будь-якому випадку, нижче наведені деякі з найпоширеніших співробітників 1099, яких ви часто бачите;
#1. Консультанти
Консультантів-експертів, наприклад консультантів з питань лобіювання, наймають за значні гонорари для надання стратегічного керівництва.
#2. Фрілансер
Фрілансер — це 1099 співробітник, якого наймають на обмежений час. Основна робота фрілансера – задовольняти потреби бізнесу своїми навичками. Вони беруться за різні роботи одночасно, тому що їхні клієнти контактують з ними індивідуально. Іноді вони отримують оплату наприкінці проекту або після досягнення угоди зі своїми клієнтами. Ви знайдете їх у кількох сферах, як-от маркетинг, фінанси, дизайн, технічний розвиток тощо.
#3. Аутсорсингові працівники
Аутсорсинг у певному сенсі споріднений фрілансу. Однак це бізнес, який залучає третю сторону для тимчасової роботи на них. Працівників, які працюють за контрактом, іноді можна вважати тимчасовими або умовними працівниками.
#4. Gig Worker
Концертний працівник — це 1099 співробітників, які працюють незалежно як підрядник. Зазвичай вони беруть на себе короткострокові завдання через мобільний додаток або віртуальний ринок праці.
Чи існують правила, які керують процесом найму 1099 працівників?
Роботодавці повинні ознайомитися з правилами для працівників 1099, перш ніж укладати угоду з будь-яким працівником 1099. Нижче наведено деякі міркування для роботодавців із 1099 працівниками;
#1. 1099 Співробітники повинні самостійно виконувати свої завдання
Це просто означає, що будь-хто, хто отримає оплату як співробітник 1099, повинен надати власні інструменти та працювати у власних офісах. Вони також можуть вільно працювати у зручний для них час.
#2. Правильно класифікуйте співробітника 1099
Працівники, які отримують зарплату 1099, повинні бути точно класифіковані. Існують юридичні критерії, яких необхідно виконати, перш ніж класифікувати будь-якого працівника як службовця 1099. Говорячи про юридичні вимоги, кожен штат має певні правила, що стосуються цього, тому найкраще з’ясувати, що вам підходить залежно від вашого місцезнаходження в Сполучених Штатах.
#3. Письмова угода
Роботодавці повинні надати угоду з працівником 1099, навіть якщо вони не є працівниками W-2. Контрактна угода передбачатиме відповідальність та умови залучених сторін.
#4. Роботодавцям потрібна форма W-9 IRS для їхніх незалежних підрядників.
На всякий випадок, якщо вам цікаво, навіщо роботодавцям потрібна форма IRS W-9, це тому, що вони повинні надати форми 1099-NEC або 1099-MISC своїм 1099 працівникам, а також Службі внутрішніх доходів. Таким чином, форма використовується для перевірки наданої інформації про незалежних підрядників, коли йдеться про податок на прибуток.
#5. 1099 працівників сплачують власні податки
Роботодавці мають звітувати лише про суму, виплачену працівникам 1099, використовуючи форму 1099 NC, і нічого більше. Вони не мають права затримувати зарплату контрактника в будь-який час. Це пов’язано з тим, що ці хлопці безпосередньо відповідають за податки на свої доходи.
#6. 1099 працівників мають власну страховку
Очікується, що працівники, які отримують заробітну плату через систему 1099, матимуть власну страховку компанії, наприклад страхування відповідальності. Працівники, класифіковані як 1099, не мають права на медичне страхування через свою компанію. Також компанія не нестиме відповідальності 1099 співробітників.
#7. № 1099 Працівник має право на пільги при працевлаштуванні
Люди, які отримують заробітну плату за стандартом 1099, не отримують такого ж захисту та пільг, як ті, хто працює за більш звичайним договором. Це як правило, так і особливість. Ну, ви вже можете зрозуміти, що це означає, і ви маєте рацію. Це означає, що немає такого поняття, як понаднормові виплати, навіть мінімальна заробітна плата на них не поширюється.
#8. 1099 Має отримати повну оплату
Швидка й легка оплата незалежним підрядникам є головною потребою багатьох компаній. Тому вони часто використовують платформу розрахунку заробітної плати 1099. Однак, оскільки працівник, який працює за контрактом, має звітувати про свої доходи в IRS, роботодавці повинні уникати використання однорангових засобів оплати. Це в основному для того, щоб уникнути ухилення від сплати податків.
#9. Угоду можна розірвати в будь-який час
Це стосується випадків, коли обидві сторони задоволені одна одною. Як тільки вони дійдуть згоди, договір можна розірвати.
Чи є переваги найму працівника 1099?
Звичайно, є кілька переваг, які приходять від аутсорсингу працівників у фірмі. Нижче наведено деякі з переваг найму працівника 1099;
#1. Немає початкового навчання
Вам не потрібно платити за підготовку 1099 співробітників, оскільки ви вже вкладаєте гроші в їх власну освіту та розвиток. Ви не постачаєте їхні інструменти та обладнання
#2. Це рентабельно
Якщо ви наймете підрядника, вам не доведеться турбуватися про покриття його витрат на медичне страхування чи ліцензію на інструмент, зменшуючи загальні витрати роботодавця. Ні підряднику, ні вам не потрібно постачати будь-які інструменти (ноутбуки, монітори тощо)
#. Розірвати договір без примусу
Підрядників зручно наймати для одноразових робіт або для раптових сплесків роботи, а потім звільняти, коли їхні послуги більше не потрібні.
Чи можете ви пояснити, чому краще працювати як підрядник 1099?
Робота в якості співробітника 1099 має переваги, і нижче наведено деякі з них;
- Шанси заробити більше.
- Вони мають велику свободу дій у вирішенні, коли вони працюють і як довго.
- Завдяки такій адаптивності вони мають більше голосу щодо балансу між роботою та особистим життям.
- Свобода вибору ідеальних умов роботи.
Чи платять податки 1099 працівників?
Як правило, кожен, хто отримує дохід у Сполучених Штатах, сплачує податки. Тож так, працівник 1099 також сплачує податки. Незалежні підрядники або фрілансери в Сполучених Штатах повинні самостійно обробляти свої податкові декларації. Вони фактично сплачують податок на самозайнятість, і це покриває їхні соціальні та інші податки.
Як ви класифікуєте працівника як службовця 1099?
Служба внутрішніх доходів пропонує тест, який визначає три найважливіші міркування для прийняття рішення про те, як класифікувати працівника.
#1. Ділові відносини
Під час ділових відносин IRS прагне дізнатися тип відносин між працівником і найманим працівником. Чи є офіційна угода між компанією та працівником? Скільки часу вони працюють для вас? Чи отримують працівники страхування та інші виплати? Відповідь на наведене вище питання допомагає класифікувати працівника.
#2. Методи роботи/поведінковий фактор)
У зв’язку з поведінковими факторами IRS намагається дізнатися, чи диктує бізнес завдання та методи працівника. Якщо компанію цікавить результат, а не те, як виконується робота, то її класифікують як 1099 співробітників. Ймовірно, ви працюєте з незалежним підрядником, якщо особа, яку ви найняли, сама вирішує, як, коли та де завершити роботу.
#3. Ступінь контролю/фінансовий фактор
Тут IRS шукає відповіді на такі запитання; Чи маєте ви останнє слово щодо того, коли вони можуть взяти вихідний, скільки їм платитимуть і чи відшкодовуватимуть їм витрати на бізнес? Хто вирішує такі речі, як обладнання та інструменти? Відповідно до IRS, якщо роботодавець вирішить вищезазначене, це вже не працівник 1099.
Вам потрібні документи, щоб найняти співробітника 1099?
Звичайно, пам’ятайте про правила, дуже важливо мати обов’язкову угоду. Ви повинні укласти свій контракт з угодою, навіть якщо вони не є повним штатом.
Які документи потрібні, щоб найняти співробітника 1099?
Нижче наведено основні документи, необхідні для укладення контракту з працівником 1099;
#1. Письмова угода
Повинна бути укладена письмова угода з усіма термінами, умовами, платежами та штрафами. Договір захищає інтереси кожного. Будь-які ділові відносини між незалежним підрядником і його клієнтом повинні бути оформлені письмово.
Як правило, наявність письмового запису про умови угоди полегшує керування співпрацею та, якщо необхідно, її припинення.
#2. Податкові форми
Незалежні підрядники, які хочуть, щоб їхні клієнти платили їм точно, повинні включити відповідну інформацію про компанію в податкову форму.
Форма 1099 Працівник
Форма працівника 1099 — це запис, який документує суму, яку роботодавець заплатив непрацівникові за їхні послуги. Платник заповнює форму та надсилає її до податкової служби та незалежному підряднику. Важливо відзначити, що існують численні варіанти форми 1099. Я думаю, близько 20 на момент написання цієї статті. Як правило, останній день надсилання форм 1099 одержувачам – 31 січня.
Хто використовує форму 1099 для співробітників?
Роботодавці використовують форму 1099-MISC, Різна інформація, або форму 1099-NEC, Компенсація непрацюючим, щоб повідомити про виплату кожному працівнику, який не є працівником.
Що роботодавці роблять із формою працівника 1099?
Відповідно до вказівок IRS, роботодавці використовують форму 1099 працівника, щоб зробити наступне;
- Повідомляти про будь-які платежі на суму 600 доларів США або більше, сплачені будь-кому, крім працівника, під час ведення торгівлі чи бізнесу
- Повідомляти про будь-який платіж у розмірі 10 доларів США або більше, який було здійснено під час обміну валових роялті, або платіж у розмірі 600 доларів США, здійснений під час угоди.
- Особа, яка отримує платіж
W-2 проти 1099 співробітників
Швидше за все ви побачите форму W-2 і 1099 працівника у роботодавця, ніж у іншої особи, яка використовує її для подання звіту про податок на прибуток за податковий рік. Перш ніж перейти безпосередньо до форми W2 проти 1099 співробітників, давайте подивимося, що таке кожна з них.
Що таке W-2 Employee?
Працівник W-2 — це людина, яка отримує зарплату або погодинну оплату від компанії на регулярній основі, і тому отримує оплату безпосередньо через систему нарахування заробітної плати підприємства. Витрати на найм зазвичай вищі через такі фактори: працівники W-2 можуть мати право на пільги та програми навчання, а компанія несе відповідальність за обробку утриманих податків і сплату державного страхування. Компанії отримують додаткову гнучкість щодо того, коли, де та як працівники виконують свою роботу. І ці працівники повинні суворо дотримуватися політики та норм компанії. Крім того, співробітник W-2 може працювати на неповний або повний робочий день.
Яка різниця між співробітником 1099 і W-2?
Ця концепція може здатися дещо суперечливою, але вона дійсно проста, якщо ви її розумієте. Співробітники компанії називаються працівниками W-2, тоді як працівники, які працюють за контрактом або сторонніми працівниками, називаються працівниками 1099. Основна подібність між ними полягає в тому, що компанія платить їм і, отже, повинна звітувати про свої доходи. Однак роботодавець звітуватиме про дохід персоналу за формою W-2, а про працівника 199 — за формою 1099. Окрім цього, існують інші помітні відмінності, серед яких:
#1. W-2 VS 1099 Employee: Training and Onboarding
Перше, на що ми звернемо увагу у формі W-2 проти 1099 співробітників, — це навчання та адаптація компанії. Як правило, співробітники або співробітники W-2 проходять процедуру «введення» та навчання під час приєднання до компанії. Однак незалежний працівник отримує роботу, оскільки роботодавець вважає, що він уже має необхідні навички та досвід.
#2. W-2 VS 1099 Employee: Інструменти та обладнання
Компанії забезпечують своїх співробітників певними інструментами та обладнанням, щоб полегшити їм роботу, але незалежний підрядник надає свої робочі інструменти.
#3. W-2 проти 1099 працівника: графік роботи
Говорячи про форму працівника W-2 проти 1099, однією з помітних відмінностей, яку слід визначити, є графік роботи. Форма працівника 1099 визначає його робочий час, але працівник W-2 повинен дотримуватися правил роботодавця. На незалежних підрядників не поширюється графік роботи, встановлений їхніми клієнтами, але на працівників.
#4. W-2 VS 1099 Працівник: пільги працівника
Ще одна чудова річ, на яку варто звернути увагу під час обговорення форми працівника W-2 проти 1099, це переваги, доступні для кожної сторони. Працівник W-2 отримуватиме певні пільги, передбачені законом, а незалежний працівник – ні. Закони штату визначають, які працівники мають право на соціальне страхування, медичну допомогу, медичне страхування, страхування на випадок безробіття та оплачувану відпустку, тоді як вони не застосовуються до працівника 1099.
Чи варто бути працівником 1099?
Звичайно, бути співробітником 1099 приносить різноманітні переваги, які того варті. Ви відповідаєте за свій робочий час і можете отримати роботу від різних людей, що збільшить ваш дохід.
Які недоліки бути співробітником 1099?
Працювати як 1099 співробітників має недоліки, це включає повну відповідальність за оплату всіх ваших власних податків на медичне страхування та соціальне страхування, медичне страхування, пенсійні заощадження та професійні інструменти та обладнання.
Хто платить податки за працівника 1099?
10999 працівник сплачує податок сам. По суті, роботодавець нічого не знімає з його зарплати.
Чи платять 1099 працівників більше податків?
До певної міри. Бути самозайнятим підприємством може супроводжуватися вищими податковими платежами, але є срібна підкладка у вигляді відрахувань для бізнесу, якщо ви цим скористаєтеся.
Як довго ви можете бути співробітником 1099?
Це залежить від тривалості вашого контракту. 1099 співробітників - це лише контракт, і ви працюєте стільки, скільки діє ваш контракт.
Висновок
1099 співробітників справді не є дивним для тих, хто працює як незалежний підрядник. Тому що вони щорічно отримують різні бланки цієї форми. Однак також важливо, щоб вони розуміли, як максимізувати податкові пільги власника бізнесу, щоб уникнути занадто великих витрат.
1099 Поширені запитання для співробітників
Чи можу я як працівник 1099 списувати харчування?
Залежно від специфіки, фрілансер може мати право відняти частину своїх витрат на їжу як бізнес-витрати. Харчування, коли обговорюються справи, зазвичай можна вирахувати за ставкою 50 відсотків.
Які податки можуть відраховувати незалежні підрядники?
- Бізнес-рахунок за Інтернет і мобільний телефон
- Витрати на рекламу та маркетинг
- Страхування Витрати на відрядження
- Податкова знижка на самозайнятість
- Юридичні та бухгалтерські послуги
- Витрати домашнього офісу
- ГОДИНИ СОЦІАЛЬНОГО БЕЗПЕКИ: як подати заявку/повний посібник
- 10 найкращих програм для керування людьми у 2023 році: безкоштовні та платні варіанти
- ГЕНЕРАЛЬНИЙ ПІДРЯДНИК: визначення, ліцензування та зарплата (оновлено!)
- АУТСОРСИНГОВИЙ БІЗНЕС: процеси та як розпочати його простими кроками
посилання
